- •Контрольная работа по дисциплине теория бухгалтерского учета
- •Санкт-Петербург
- •Исходные данные
- •2. Начальный баланс зао «Интерстрой».
- •3. Синтетические счета бухгалтерского учета
- •«Основные средства»
- •10 «Материалы»
- •50 «Касса»
- •51 «Расчетный счет»
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •71» Расчеты с подотчетными лицами»
- •02 «Амортизация основных средств»
- •60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •68 «Расчеты по налогам и сборам»
- •80 «Уставный капитал»
- •90/1 «Выручка»
- •90/3 «Прибыль / убыток от продаж»
- •99 «Прибыли и убытки»
- •4. Аналитические счета к синтетическим счетам
- •5. Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200_ г.
- •6. Оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета
- •Журнал-Главная за январь 200_г.
- •7. Составление баланса предприятия
- •Бухгалтерский баланс
- •Приходный кассовый ордер
- •Авансовый отчет
90/1 «Выручка»
Д (активно-пассивный) К |
|
|
Сн |
23. 189000 |
|
Д.О. 0 |
189000 К.О. |
|
189000 Ск |
90/2 «Себестоимость продаж»
Д (активно-пассивный) К |
|
Сн 0 |
|
24. 140400 |
|
Д.О. 140400 |
0 К.О. |
Ск 140400 |
|
90/3 «Прибыль / убыток от продаж»
Д (активно-пассивный) К |
|
Сн 0 |
|
25. 48600 |
|
Д.О. 48600 |
0 К.О. |
Ск 48600 |
|
99 «Прибыли и убытки»
Д (активно-пассивный) К |
|
|
0 Сн |
25. 48600
|
|
Д.О. 0 |
48600 К.О. |
|
48600 Ск |
4. Аналитические счета к синтетическим счетам
Откроем аналитические счета к синтетическому счету 10 «Материалы»:
Аналитический счет «Линолеум» к счету 10 «Материалы»
№ п/п |
Содержание Записи |
Ед. измерения М. |
Цена |
№ синтети- ческого счета |
|||
Приход |
Расход |
Остаток |
|||||
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
||
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
- |
- |
- |
- |
200 |
16000 |
2. |
Оборот за 01.01.200_ г. Отпущено со склада по требованию №74 от 04.01.200..г. Оприходовано по приходному ордеру №63 от 09.01.200..г Оприходовано по приходному ордеру №64 от 09.01.200..г Отпущено со склада по требованию №75 от 12.01.200..г. |
100
20 |
8000
1600
|
60
150 |
4800
12000 |
|
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
- |
- |
- |
110 |
8800 |
Аналитический счет «Паркет» к счету 10 «Материалы»
№ п/п |
Содержание Записи |
Ед. измерения м2 |
Цена |
№ синтети- ческого счета |
|||
Приход |
Расход |
Остаток |
|||||
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
||
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
- |
- |
- |
- |
100 |
24000 |
2. |
Оборот за 01.01.200_ г. Отпущено со склада по 60требованию №74 от 04.01.200..г. Оприходовано по приходному ордеру №63 от 09.01.200..г Отпущено со склада по 60требованию №75 от 12.01.200..г Оприходовано по приходному ордеру №64 от 20.01.200..г . |
100
100 |
24000
24000 |
80
100 |
19200
24000 |
|
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
- |
- |
- |
120 |
28800 |
Откроем аналитические счета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».
Аналитический счет ООО «Маркет» к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
- |
10000 |
2. |
Оборот за месяц Акцептован счет №344 от 09.01.200..г Перечислено с расчетного счета по счету 319 от 10.07.
|
10000 |
32000 |
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
32000 |
Аналитический счет ООО «Стил» к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
- |
10000 |
2. |
Оборот за месяц Перечислено с расчетного счета по счету 64 от 24.07. Акцептован счет №71 от 15.01.200..г
|
10000 |
24000 |
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
24000 |
Откроем аналитические счета к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Аналитический счет Фадеев К.М.-руководитель организации
к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
13000 |
- |
2. |
Оборот за месяц Списаны командировочные расходы Внесено в кассу по приходному кассовому ордеру №1 от 07.01.200..г.
|
|
12000 1000 |
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
- |
Аналитический счет Минаева В.Д. – зав. складом
к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
1000 |
- |
2. |
Оборот за месяц Оприходован линолеум, приобретенный в магазине Выдано из кассы по расходному кассовому ордеру №1 от 09.01.200..г.
|
600 |
1600 |
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
- |
Аналитический счет Тюрина П.А. – бухгалтер
к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
4000 |
- |
2. |
Оборот за месяц Списаны расходы по авансовому отчету №3 от 16.01.200..г |
|
4000 |
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
- |
Аналитический счет Соловьева Н.А. – зав. складом
к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
- |
- |
2. |
Оборот за месяц Выдано из кассы по расходному кассовому ордеру №4 от 13.01.200..г.
|
2000 |
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
2000 |
- |
Откроем аналитические счета к синтетическому счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Аналитический счет ООО «Арго» к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
30000 |
|
2. |
Оборот за месяц зачислено на расчетный счетсредства, поступившие по счету 111 от 21.07. предъявлены счета за выполненные ремонтные работы
|
48000 |
30000
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
48000 |
- |
Аналитический счет ООО «Парус» к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
25000 |
|
2. |
Оборот за месяц зачислено на расчетный счет средства, поступившие по счету 112 от 24.07. |
|
25000
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
- |
Аналитический счет Тихомиров Т.К. к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
5000 |
|
2. |
Оборот за месяц Получено в кассу по счету 113 от 27.07. |
|
5000
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
- |
- |
Аналитический счет ОАО «Торговый дом» к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
- |
|
2. |
Оборот за месяц предъявлены счета за выполненные ремонтные работы
|
30000 |
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
30000 |
- |
Аналитический счет Прочие заказчики к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
№ п/п |
Содержание записи |
Дебет |
Кредит |
1. |
Сальдо на 01.01.200_ г.
|
- |
|
2. |
Оборот за месяц предъявлены счета за выполненные ремонтные работы
|
111000 |
|
3. |
Сальдо на 01.02.200_ г.
|
111000 |
- |