3. Для взыскания денежных средств в бесспорном порядке взыскателем оформляется платежное требование и представляется в обслуживающий его банк.

При приеме банком платежных требований помимо проверки на предмет правильности их оформления они дополнительно проверяются на предмет правомерности их выставления. Платежное требование должно представляться в банк взыскателя с исполнительным документом. Банк взыскателя проверяет наличие исполнительного документа, возможность его приема по сроку давности, соответствие суммы платежного требования сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу. При наличии на исполнительном документе отметок о частичной оплате суммой исполнительного документа считается сумма, указанная в нем, за вычетом ранее оплаченных сумм. Сумма, указанная в платежном требовании, должна быть меньше либо равна сумме, подлежащей взысканию по исполнительному документу.

Платежное требование считается неправомерно предъявленным и не принимается банком взыскателя в следующих случаях:

- без исполнительного документа;

- если срок давности для предъявления исполнительного документа к исполнению истек;

- если сумма, указанная в платежном требовании, больше суммы, указанной в исполнительном документе;

- если данные, указанные в исполнительном документе, не соответствуют данным, указанным в платежном требовании.

Платежные требования, не принятые банком взыскателя по причине неправильного их оформления или / и неправомерного выставления, вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их клиенту для переоформления. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования указываются причины его возврата.

При поступлении в банк-отправитель (банк, обслуживающий плательщика) платежные требования проверяются на предмет правильности их оформления (в том числе правильности указания в платежном требовании номера счета и наименования плательщика) и правомерности предъявления в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о банковском переводе.

Банк-отправитель дополнительно проверяет поступившие платежные требования на предмет правомерного предъявления к указанному в них счету.

Платежные требования, не принятые по причине неправильного их оформления или / и неправомерного предъявления, а также при наличии в банке определения хозяйственного суда о возбуждении в отношении плательщика производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) или информации о том, что плательщик находится в стадии ликвидации, возвращаются банком-отправителем вместе с приложенными исполнительными документами в банк взыскателя для выдачи взыскателю.

Платежные требования, принятые к исполнению банком-отправителем, при наличии достаточной суммы денежных средств на счете плательщика исполняются в полной сумме в день поступления.

Банк не обязан (более того, он не вправе) вдаваться в рассмотрение вопроса о соответствии законодательству акта, во исполнение которого издан соответствующий исполнительный документ. Однако платежное требование при безакцептной форме инкассо должно представляться в банк взыскателя с подлинным решением (распоряжением) уполномоченного государственного органа (должностного лица), исполнительным документом или его дубликатом. Кроме того, исполнительные документы предъявляются в банк в пределах срока давности для предъявления исполнительных документов к исполнению. Поэтому банк обязан проверить, не истек ли срок предъявления исполнительного документа ко взысканию.

Статья 208. Договор временного счета

По договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть юридическому лицу банковский счет для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации - для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Комментарий к статье 208

1. Временный счет носит накопительный характер и может быть открыт юридическому лицу для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации - для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Определение данного вида счета, данное в комментируемой статье, не позволяет четко определить режим функционирования этого счета. Вместе с тем полагаем, что по временному счету для формирования (пополнения) уставного фонда можно осуществлять лишь следующие операции:

зачисление на счет вкладов учредителей (участников);

возврат средств учредителям (участникам) в случае отказа в государственной регистрации юридического лица, отказа учредителей (участников) от создания юридического лица, в иных случаях, установленных законодательством;

перечисление средств на текущий счет созданного юридического лица после его государственной регистрации и открытия указанного счета.

Для открытия временного счета учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, для формирования уставного фонда создаваемой коммерческой организации в банк помимо иных документов в обязательном порядке представляются документы, подтверждающие принятие учредителями решения о создании коммерческой организации и полномочия учредителя создаваемой коммерческой организации, уполномоченного другими учредителями, на открытие временного счета и распоряжение денежными средствами, находящимися на временном счете.

Статья 209. Договор корреспондентского счета

По договору корреспондентского счета банк-корреспондент или небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Комментарий к статье 209

1. Наличие корреспондентских счетов является необходимой предпосылкой для осуществления межбанковских расчетов и, как следствие, для расчетов их клиентов. Банк-корреспондент - это банк, с которым уполномоченным банком установлены корреспондентские отношения с открытием корреспондентского счета (корреспондент со счетом) или без открытия корреспондентского счета (корреспондент без счета).

Статья 20 БК указывает, что банки и небанковские кредитно-финансовые организации (далее - банки) могут проводить расчеты через корреспондентские счета, открываемые друг у друга.

В соответствии с подп. 1.21 п. 1 Инструкции о банковском переводе корреспондентские отношения - это все возможные формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений, а также взаимном предоставлении информации. Корреспондентские отношения могут быть установлены банками с открытием корреспондентских счетов и (или) клиринговых счетов либо без открытия указанных счетов.

Корреспондентский счет определен Инструкцией о банковском переводе как счет, открываемый одним банком другому для проведения межбанковских переводов в соответствии с межбанковским корреспондентским соглашением.

Законодательство выделяет два вида корреспондентских счетов:

счет "Лоро" - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке;

счет "Ностро" - корреспондентский счет уполномоченного банка, открытый в банке-корреспонденте.

2. Одной из основных особенностей корреспондентского счета является то, что этот счет выполняет две функции:

1) текущего счета банка;

2) счета для осуществления межбанковских расчетов не только банка как такового, но и его клиентов. Денежные средства банка и клиентов на этих счетах неотделимы. Этим обусловлен и запрет на наложение ареста, приостановление и прекращение операций по корреспондентскому счету, ведь применяя соответствующие меры к банку никогда нельзя быть уверенным, что на этом счете денежные средства банка, а не его клиентов.

Основанием открытия корреспондентского счета является договор корреспондентского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются документы, предусмотренные законодательством и (или) локальным нормативным правовым актом банка.

Договор банковского счета любого вида заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами. Поскольку сторонами договора корреспондентского счета являются банки, допускается заключение договоров банковского счета между ними путем обмена документами, переданными посредством связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору. Данное положение постановления N 40 в полной мере соответствует ст. 404 ГК, согласно п. 2 которой договор в письменной форме может быть заключен путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору.

Одна из особенностей договора корреспондентского счета состоит в том, что если целью, например, договора текущего (расчетного) банковского счета является осуществление только расчетных операций по поручению клиента, то целью договора корреспондентского счета является проведение банками-корреспондентами как собственных межбанковских операций, так и операций, связанных с выполнением поручений своих клиентов.

3. В соответствии с п. 131 Инструкции о банковском переводе межбанковские переводы осуществляются уполномоченными банками в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями, заключаемыми между ними и их банками-корреспондентами (корреспондентами со счетом) в форме договоров с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь. Договоры между банками могут быть заключены путем составления одного документа, подписанного сторонами, а также в форме обмена письмами и (или) тестированными телетрансмиссионными сообщениями и (или) акцепта общих условий осуществления сделок, установленных законодательством страны банка-корреспондента.

В заключаемых между уполномоченными банками и их банками-корреспондентами договорах в случае установления ими корреспондентских отношений с открытием корреспондентских и (или) клиринговых счетов, должны быть определены:

наименования валют, в которых открываются корреспондентские и (или) клиринговые счета;

порядок открытия корреспондентских и (или) клиринговых счетов и проведения операций по ним, в том числе порядок обмена образцами подписей уполномоченных лиц и оттиска печати и (или) тестирующими ключами, сроки осуществления межбанковских переводов, порядок взимания комиссионного вознаграждения;

расчетный период, лимит сальдо клирингового счета (если устанавливается), порядок урегулирования сальдо клирингового счета (данные условия включаются в договор в случае проведения клиринговых переводов);

ответственность сторон по договору, в том числе за несвоевременное проведение межбанковских переводов;

порядок рассмотрения споров в случае возникновения разногласий;

другие условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

При заключении между уполномоченным банком и банком-нерезидентом договора, предусматривающего открытие счета "Ностро" в банке-нерезиденте, условия такого договора определяются по усмотрению сторон с учетом законодательства Республики Беларусь и законодательства страны банка-нерезидента.

Уполномоченные банки, заключившие договоры с банками-корреспондентами, осуществляют операции в рамках указанных договоров с учетом требований законодательства Республики Беларусь.

Права владельца счета (в том числе корреспондентского), а также уполномоченных им лиц на распоряжение находящимися на нем денежными средствами подтверждаются представлением банку документов, определенных законодательством. Для проведения расчетов с денежными средствами, находящимися на банковских счетах, оформляются карточки с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати. Форма карточки с образцами подписей и оттиска печати и порядок ее заполнения утверждается банками в локальных нормативных правовых актах.

По общему правилу подлинность подписей лиц, обладающих правом подписи документов для проведения расчетов, в карточке с образцами подписей и оттиска печати свидетельствуется по банковским счетам субъектов хозяйствования - уполномоченными сотрудниками банка в соответствии с Декретом N 1 либо органом, уполномоченным совершать нотариальные действия (по желанию владельца счета).

Согласно п. 12 постановления N 40 владельцы счетов - банки вместо карточки с образцами подписей и оттиска печати вправе представлять альбом с образцами подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на банковском счете, по форме, установленной договором банковского счета либо принятой в международной банковской практике. Порядок работы банков с альбомами с образцами подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться денежными средствами на банковском счете, аналогичен порядку работы с карточками образцов подписей и оттиска печати. Поскольку из текста постановления N 40 не вполне ясно, допустимо ли в отношениях между банками-резидентами использовать формы альбомов с образцами подписей, установленные не договором, а принятой международной практикой, полагаем целесообразным при использовании последней также регламентировать соответствующий порядок договором.

Особенности осуществления межбанковских расчетов в белорусских рублях определены Инструкцией о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.06.2009 N 88.

4. Механизм расчетов в иностранной валюте между резидентами, нерезидентами, резидентами и нерезидентами зависит от того, насколько развиты корреспондентские отношения банка плательщика с иными банками (как резидентами, так и нерезидентами), то есть от того, в каких банках открыты корреспондентские счета банка плательщика в определенной валюте, и соответственно корреспондентские счета каких банков открыты в этом белорусском банке и в каких валютах.

При этом географический фактор (место нахождения банка-корреспондента) не имеет определяющего значения ни для срока проведения платежа, ни для размера произведенных расходов. Более того, расчеты через корреспондентские счета белорусских банков, открытые в банках государств, эмитировавших соответствующую валюту (банках страны происхождения валюты), как правило, являются оптимальными по сочетанию времени, расходов и надежности проведения соответствующих операций.

5. Открытие уполномоченным банком Республики Беларусь корреспондентского счета в банке-нерезиденте требует наличия у белорусского банка Генеральной лицензии на проведение валютных операций (иные виды лицензий Национального банка Республики Беларусь не дают белорусским банкам права на открытие счетов в банках-нерезидентах).

При открытии в белорусском банке корреспондентского счета банку-нерезиденту следует также учитывать требования соответствующих соглашений между Национальным банком Республики Беларусь и Национальным (Центральным) банком соответствующего государства.

Учитывая то обстоятельство, что на корреспондентских счетах находятся не только и не столько средства самих банков, ст. 130 БК определено, что наложение ареста на корреспондентский счет банка, приостановление или прекращение операций по такому счету не допускаются, за исключением случая отзыва у банка лицензии на осуществление банковской деятельности.

Согласно ст. 99 БК с момента отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности запрещается до момента создания ликвидационной комиссии (назначения ликвидатора) или назначения хозяйственным судом управляющего (антикризисного управляющего) в том числе осуществление операций по корреспондентскому счету банка, за исключением операций, связанных с текущими и эксплуатационными платежами банка, выплатой выходных пособий и оплатой труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), в пределах сметы расходов, согласуемой с Национальным банком Республики Беларусь, а также запрещается возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на корреспондентский счет банка.

В то же время Национальному банку Республики Беларусь предоставлено право в ряде случаев производить бесспорное списание средств с корреспондентских счетов банков.

В соответствии со ст. 53 БК Национальный банк Республики Беларусь имеет право на удовлетворение своих требований по кредиту и получение процентов за пользование им при наступлении срока платежа путем бесспорного списания денежных средств с корреспондентского счета соответствующего банка на основании распоряжения Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь.

Кроме того, Национальный банк Республики Беларусь на основании распоряжения Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь вправе взыскивать недовнесенные в фонд обязательных резервов денежные средства путем бесспорного их списания с корреспондентского счета банка (ст. 110 БК).

6. Согласно положениям Инструкции об осуществлении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями мер по предотвращению и выявлению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.02.2008 N 34 (далее - Инструкция N 34), к банкам-корреспондентам относятся банки, с которыми установлены корреспондентские отношения путем открытия корреспондентского и (или) клирингового счета.

При осуществлении финансовой операции банк в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, проводит идентификацию лиц, ее совершающих (клиентов банка, их контрагентов, представителей клиентов банка), принимает меры по идентификации лиц, от имени которых действуют лица, совершающие финансовую операцию.

При идентификации клиентов банк обязан предпринять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации бенефициарных владельцев.

Информация, полученная банком в ходе идентификации клиента, по общему правилу фиксируется в анкете или карточке клиента. Анкетирование новых клиентов, которым открывается счет в банке, осуществляется до открытия счета на основании документов, представляемых в соответствии с законодательством. В течение месяца после открытия клиенту счета банк дополняет его анкету сведениями, которые отсутствовали на момент открытия счета. В договоре между банком и клиентом могут быть определены порядок и условия представления клиентом сведений и документов, необходимых банку для выполнения возложенных на него законодательством Республики Беларусь обязанностей по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

В зависимости от того, к какой группе принадлежит клиент банка, от степени риска работы с ним и характера совершаемых им финансовых операций идентификация проводится с учетом следующих особенностей - при установлении корреспондентских отношений с банками-нерезидентами банк собирает информацию для изучения и оценки характера деятельности банка-корреспондента, его репутации, эффективности системы надлежащей проверки клиентов, принимаемых мер по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности и качества надзора в стране пребывания банка-корреспондента. Для этого может использоваться стандартная анкета, заполненная банком-нерезидентом по форме, разработанной Вольфсбергской группой (указанная группа (The Wolfsberg Group - www.wolfsberg-principles.com) объединяет следующие крупнейшие международные финансовые организации: Banco Santander, Bank of Tokyo - Mitsubishi UFJ, Barclays, Citigroup, Credit Suisse, Deutsche Bank, Goldman Sachs, HSBC, J.P.Morgan Chase, Societe Generale, UBS).

Все документы, полученные в ходе идентификации клиентов, кроме документов клиентов без открытия счета, помещаются в дела, которые оформляются для каждого владельца банковского (лицевого) счета.

Статья 210. Договор благотворительного счета

По договору благотворительного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований.

Комментарий к статье 210

1. Благотворительный счет открывается для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований. Такой счет может открываться как в белорусских рублях, так и в иностранных валютах.

Расходование неиспользованного остатка денежных средств с благотворительного счета производится по указанию владельца счета в порядке, предусмотренном в заявлении и (или) договоре благотворительного счета с учетом требований законодательства.

Декрет Президента Республики Беларусь от 28.11.2003 N 24 "О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи" (далее - Декрет N 24) дает определение такому понятию, как иностранная безвозмездная помощь, под которой понимаются денежные средства, в том числе в иностранной валюте, товары (имущество), безвозмездно предоставляемые в пользование, владение, распоряжение организациям и физическим лицам Республики Беларусь иностранными государствами, международными организациями, иностранными организациями и гражданами, а также лицами без гражданства и анонимными жертвователями.

В Инструкции о порядке регистрации, учета, получения и использования иностранной безвозмездной помощи, утвержденной постановлением Управления делами Президента Республики Беларусь от 17.09.2010 N 9 "О порядке регистрации, учета, получения и использования иностранной безвозмездной помощи", уточнено, что иностранной безвозмездной помощью являются в том числе беспроцентные займы, взносы иностранных учредителей (членов) белорусских некоммерческих организаций, а также средства, передаваемые в рамках утвержденных смет, предоставленная организациям и физическим лицам иностранными государствами, международными организациями, иностранными организациями и гражданами, лицами без гражданства и анонимными жертвователями.

Иностранная безвозмездная помощь может использоваться исключительно на следующие цели:

ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;

проведение научных исследований, разработок, обучения, а также реализация научно-исследовательских программ;

содействие охране, восстановлению, созданию историко-культурных ценностей, развитие природоохранных заповедников;

оказание медицинской помощи;

оказание социальной помощи малообеспеченным гражданам, инвалидам, пенсионерам, детям, многодетным, неполным, опекунским и приемным семьям, а также гражданам, оказавшимся в трудной жизненной ситуации, объективно нарушающей их нормальную жизнедеятельность (под трудной жизненной ситуацией понимаются обстоятельства, сложные для самостоятельного разрешения (неспособность к самообслуживанию в связи с болезнью, нуждаемость в технических средствах социальной реабилитации, стихийные бедствия, катастрофы, пожары и другие обстоятельства));

иные цели, определяемые Управлением делами Президента Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.

Декретом N 24 запрещено использовать иностранную безвозмездную помощь, а также имущество и иные средства, полученные от ее реализации, на следующие цели:

- для осуществления экстремистской деятельности, других деяний, запрещенных законодательством;

- для подготовки и проведения выборов, референдумов, отзыва депутата, члена Совета Республики, организации и проведения собраний, митингов, уличных шествий, демонстраций, пикетирования, забастовок, изготовления и распространения агитационных материалов, а также для проведения семинаров и других форм политической и агитационно-массовой работы среди населения.