2. Кредитовый банковский перевод — это перевод, инициато­ром которого является плательщик. Кредитовый банковский перевод оформляется платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями

В основе кредитовых переводов лежат расчеты платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями.

Перевод средств на основании платежных требований-поруче­ний. Платежное требование-поручение представляет собой платежную инструкцию, которая содержит требование бенефици­ара к плательщику оплатить стоимость поставленного товара либо произвести платежи по другим операциям на основа­нии направленных ему, минуя банк, расчетных, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором.

Плательщик при согласии оплатить платежное требование-поручение заполняет в нем следующие реквизиты.

• акцептованную сумму и валюту платежа;

• присвоенный УНП;

• наименование, местонахождение и код банка-отправителя;

• другие необходимые реквизиты.

Следует отметить, что урегулирование расчетов по неакцеп­тованным суммам осуществляется плательщиком и бенефици­аром самостоятельно, без участия банка.

Акцептованное платежное требование-поручение платель­щик представляет в обслуживающий банк к исполнению в ко­личестве экземпляров, определяемом данным банком. Мини­мальное количество экземпляров — два. Первый экземпляр расчетного документа должен быть заверен оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика.

Схематично порядок расчетов с использованием платежно­го требования-поручения приведен на рис. 3.2.

Плательщик

3

Поставщик (бенефициар

1

1 2

8 4

Банк плательщика

(банк – отправитель) 5

Банк поставщика

(банк-получатель) 7

6

Рис. 3.2. Схема документооборота и учета операций при расчетах платеж­ными требованиями-поручениями: 1 - товары, работы, услуги; 2 - пересылка платежного требования-поручения, заполненного бенефициаром, плательщику; 3 - акцепт платежного требова­ния-поручения плательщиком; 4 - представление платежного требования-по­ручения в банк к исполнению; 5 - оплата документа в сумме, акцептованной плательщиком; 6 - перевод средств в банк бенефициара; 7 - зачисление де­нежных средств на счет бенефициара; 8 - уведомление бенефициара о зачис­лении средств на его счет

Билет 16. 1)Назовите документы, необходимые для получения долгосрочного кредита юр.лиц. 2) Раскройте сущность и необходимость ……………………… кредита.

1) Предварительная работа банка с кредитополучателем осуществляется путем анализа кредитной заявки. На основании документов, представленных кредитополучателем для получения кредита, банк в процессе анализа кредитной заявки изучает нефинансовое положение клиента, его экономическое и финансовое состояние, производит оценку обеспечения кредита и на основании сделанных выводов принимает решение о возможности выдачи кредита.

Для получения кредита юридическое лицо обязано предоставить в банк следующие документы:

1.ходатайство или заявление на получение кредита;

2.годовой бухгалтерский баланс со всеми приложениями к нему;

3.бухгалтерский баланс на последнюю квартальную дату;

4.отчет о прибылях и убытках;

5.копии договоров (контрактов) или других документов в подтверждение кредитуемой сделки при кредитовании по ссудным счетам;

6.данные о предполагаемом поступлении и использовании валютных средств (при выдаче кредита в иностранной валюте).

От юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках, дополнительно должны быть получены:

1.копии учредительных документов (устав, учредительный договор), удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, либо органом, производившим регистрацию;

2.копия документа о его регистрации (перерегистрации), удостоверенная нотариально или регистрирующим органом;

Билет 17. 1)Охарактеризуйте депозиты до востребования. 2) Залог как основной способ обеспечения обязательств по кредитному договору. Назовите преимущества и недостатки залога.

1Депозиты до востребования - это денежные средства на пассивных счетах в банке без указания срока хранения (например, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.

У большинства банков депозиты до востребования занима­ют наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в лк бой момент изъять средства требует наличия в обороте банке повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокраще­ния доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. .

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребова­ния банки уплачивают владельцам достаточно низкий про­цент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, не­взирая на высокую подвижность средств на счетах до востре­бования, имеется возможность определить их минимальный неснижающийся остаток и использовать его в качестве ста­бильного кредитного ресурса.

2Чтобы залог являлся реальной гарантией возврата кредита, необходимо соблюдение ряда экономических и юридических требований. К экономическим требованиям относятся: выбор объекта залога, контроль за его сохранностью. Юридические требования включают: определение прав и обязанностей зало­годателя и залогодержателя, правильное оформление залоговых документов в соответствии с видом залога, порядок регистрации и хранения залоговых документов.

К объектам (предметам) залога предъявляются следующие требования:

• наличие у залогодателя права собственности на предмет залога или права полного хозяйственного ведения;

• отсутствие претензий со стороны других кредитов на тот же предмет залога;

• достаточность стоимости залога для удовлетворения обя­зательств клиента перед кредитором по кредиту и процентам за его пользование;

• регистрация при необходимости договора залога;

• ликвидность залога.

Критериями ликвидности залога являются: быстрота его реализации, относительная стабильность цен, долговременность хранения. В зависимости от того, насколько предмет за­лога отвечает перечисленным требованиям, определяется раз­мер выдаваемого кредита, который устанавливается в процен­тах к рыночной залоговой стоимости имущества. Предпочти­тельно, чтобы залоговая стоимость обеспечения превышала размер кредита на сумму от 20 до 100 %. Однако в отдельных случаях при кредитовании особо надежных кредитополуча­телей размер обеспечения исполнения обязательств может составлять только сумму кредита.

Различают следующие виды залога:

Залог имущества залогополучателя (движимого и недвижимого)

Залог основных средств (здания, сооружения, основное технологическое оборудование, незавершенное строительство);

• залог оборотных активов (запасы, готовая продукция, то­вары в обороте);

• залог ценных бумаг;

• залог денежных средств (залог депозитов);

• залог предприятия как единого имущественного комп­лекса, ипотека;

• залог вещей в ломбарде.

Залог прав:

• права владения и пользования;

• любые имущественные права.

В соответствии с действующим законодательством залого­дателем может быть как сам должник (кредитополучатель), так и третье лицо, за исключением банка-кредитора. Залогода­телем может быть собственник вещи либо лицо, имеющее на нее право хозяйственного ведения. Передача в залог недвижимого имущества, находящегося в распоряжении залогодателя на правах хозяйственного ведения, осуществляется с согласия собственника этого имущества.

Предметом залога может быть любое имущество, не изъятое из гражданского оборота, направление взыскания на которое и залог которого не запрещены законодательством, а также имущественные права, которые в соответствии с законодатель­ством могут быть отчуждены.

Различают недвижимое и движимое имущество. К недви­жимому имуществу относятся земельные участки, леса, много­летние насаждения, здания, сооружения и другие объекты. За­конодательными актами перечень недвижимого имущества может быть расширен. Остальное имущество относится к дви­жимому.

Одним из видов залога является ипотека. Ипотекой приз­нается залог земли и недвижимого имущества (предприятий,

Получает развитие и такой вид залога, как залог прав ценных бумаг. При залоге прав предметом залога являются принадлежащие залогодателю права владения и пользования, в том числе права арендатора другие права (требования), выте­кающие из обязательств, и иные имущественные права, в том числе возникающие в результате интеллектуальной деятель­ности. Предметом залога прав могут быть конкретные права "залогодателя: право на получение товара по договору купли- продажи, право на получение дивидендов по акциям, право на получение платежей по договору финансовой аренды (лизин­га), право на получение арендной платы и т.д. Предметом за­лога являются также патенты, поступления от которых могут направляться на погашение обязательств перед залогодателем. В зарубежной практике часто встречается залог прав на распо­ряжение банковским счетом.

Договор о залоге должен быть заключен в письменной фор­ме. В нем указывается предмет залога, его оценка, сущность, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого за­логом, а также то, у какой из сторон находится заложенное имущество. Кроме того, в договоре о залоге определяется вид залога, наименование и местонахождение сторон, другие усло­вия. Имущество, которое является предметом залога, подле­жит включению в Единый государственный реестр имуще­ства, права на которое ограничены залоговыми обязательствами.

Преимуществами залога является обеспечение по договору залога сохранности заложенного имущества на момент расче­та должника с кредитором; предпочтительность удовлетворе­ния требования залогодержателя перед другими кредиторами, а также свойство заложенного имущества являться особым по­будительным стимулом для выполнения залогодателем обязательства, которое происходит из страха потери этого иму­щества.

К недостатку залога относится возможность взыскания за­лога в основном по решению суда, а ЭТО не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований. Процедура реализации зало­женного имущества требует значительного времени. Кроме то­го, несмотря на то что в определении залога сказано, что зало­годержатель имеет преимущественное право получения удов­летворения из стоимости заложенного имущества перед други­ми кредиторами, при ликвидации юридического лица, залого­держатель является кредиторов четвертой очереди. Зачастую предметом залога является не совсем ликвидное имущество, которое сложно реализовать путем продажи с публичных торгов.

Билет 19. 1)Охарактеризуйте принципы кредитования. 2)Охарактеризуйте порядок начисления процентов при простой и сложной ставке по депозитам юридических и физических лиц.

1/Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность. Возвратность предполагает, что переданные в долг ценности в оговоренной заранее форме (кредитном соглашении), чаще всего денежной, будут возвращены продавцу кредита (кредитору). Нарушение принципа возвратности может нанести непоправимый ущерб кредитору, поэтому в современных условиях в кредитных соглашениях принято оговаривать способы страхования кредитного риска. Целевая направленность кредитования обеспечивает возвратность и платность ссуды. Срочность кредитования — это естественная форма обеспечения возвратности кредита. Она означает, что ссуда должна быть не просто возвращена, а возвращена в строго оговоренный в кредитном соглашении срок. Для этого в кредитном соглашении подробно разрабатывается график погашения кредита и уплаты процентов. Принцип платности кредита означает, что заемщик денег должен внести определенную единовременную плату за пользование кредитом или платить в течение оговоренного срока.

2. Проявлением конкуренции на рынке депозитов является стремление кредитных учреждений привлечь к себе свободные средства юридических и физических лиц на основе более высокой процентной ставки. Изменение процентной ставки по депозиту осуществляется по согласованию сторон при изменении конъюнктуры рынка кредитных ресурсов, учетной ставки НБУ и утверждается приказом по банку. Выплата процентов производится на текущий счет клиента по его письменному требованию. Проценты по депозиту могут выплачиваться при погашении депозита; периодически; при внесении средств на депозит (авансом). В случае досрочного изъятия вкладчиком своих средств со срочного депозита размер процента, который уплачивается по данному виду вклада, значительно уменьшается.

Начисление простых процентов осуществляется на сальдо по счету за фактический срок хранения средств с учетом изменений процентной ставки по договору. Начисление сложных процентов ( "процентов на проценты") осуществляется на сальдо по счету и начисленные ранее проценты с учетом изменений процентной ставки и срока размещения средств. Расчет дохода при сложном проценте основывается на геометрической прогрессии ( "процент на процент").

Билет 21 1)Дайте определение понятию «банк». Перечислите операции выполняемые банками. Назовите принципы используемые банком при осуществлении банковской деятельности. 2)Раскройте сущность кредитового перевода, осуществляемого на основании ПТП.

1, Банк-это юр.лицо имеющее искл.право осущ.банковские операции.

Операции:

1,расчетное и кассовое обслуживание

2,валютно-обменные операции

3,операции с драгоценными металлами и алмазами(купли,продажи)

4,выдача банковских гарантий

5,выпуск пластиковых карточек

6,выдача ценных бумаг подтв.во вклады и размещение их на счета

7,инкасация наличных денег, платежных инструкций.

При осуществлении банковской деятельности необходимо соблюдать основные принципы:

-обязательность получения банками лицензии на осуществлении банковской деятельности;

-независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу;

-разграничение ответственности между банками и государством;

-обязательность соблюдения установленных НБ РБ нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы РБ;

-обеспечение физическим и юридическим лицам право выбора банка;

-обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам клиентов;

-обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банка.

2, Платежное требование-поручение(ПТ) использ-ся при осущ КП денежных ср-в в случае, если стороны по переводу явл-ся клиентами уполномоченных б-в.

ПТ представляется бенефициаром непосредственно плательщику минуя обслуживающие их банки.

ПТ содержит требования бенефициара к плат-ку оплатить ст-ть поставленного по дог-ру товара, произвести платежи по другим опер на основании направленных ему расчетных, отгрузочныхи иных док-в, предусм дог-м.

ПТ должно содерж обяз реквизиты.

1-й экз ПТ заверяется оттиском печати бенефициара и подписью. При отказе полностью или частично оплатить ПТ плательщик уведомляет непосредственно бенефициара. Плательщик при согласии оплатить ПТ указывает сумму к оплате, № счета, наименов плательщика, б-отправителя, расходы по переводу; ответственность за достоверность инф в ПТ несет плательщик.

Акцеп-е плат-ом ПТ предст-ся в б-отпр в кол-ве не менее 2-х экз. 1-й экз завер-ся оттиском печати и подписями должностных лиц плаиельщика.

Плат-щик имеет право отозвать выданные б-ку ПТ до момента их исполнения или совершения б-м фактич. дейсвий по их исп-ю. Для отзыва плат-щик предостав б-отпр заявление в произвольной ф-ме, завер от печати и подп-ми долж-х лиц, согласно заявл в банк.