Представление об эффективности государственных кредитных операций дает показатель, характеризующий процентное отношение суммы превышения поступлений над расходами по системе государственного кредита.

По внешнему государственному долгу также определяется коэффициент его обслуживания, который рассчитывается как отношение платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг (в процентах). Принято считать, что если этот коэффициент равен 25%, то это является безопасным уровнем обслуживания государственного долга.

Межбанковский и межхозяйственный кредит — относительно новые формы кредита. Межбанковский кредит — кредит, который предоставляется банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. При межхозяйственном кредите субъектами кредитных отношений являются различные предприятия и организации, предоставляющие средства взаймы друг другу. Он имеет сходство с коммерческим кредитом, однако в отличие от последнего подразумевает предоставление денежных средств взаймы.

Международный кредит принимает форму государственных внешних займов. Как и внутренние займы, они предоставляются на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов. Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме. Займы погашаются по соглашению сторон товарными поставками или валютой. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.

Кредит международный, по сути, является движением ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанным с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента. В качестве кредитора или заемщика выступают частные компании, банки и другие кредитно-финансовые институты, правительства, государственные учреждения, международные и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

Международный кредит отличается большим разнообразием форм: по источникам он подразделяется на внутренний и внешний (иностранный); по назначению — на коммерческий (для обслуживания внешней торговли), финансовый (для инвестиций, погашения внешней задолженности, валютных интервенций), промежуточный (для обслуживания смешанных форм вывоза капитала, товаров и услуг, выполнения подрядных работ — инжиниринг); по видам — на товарный и валютный; по срокам — на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 до 5 лет), долгосрочный (свыше 5 лет) и др. Международный кредит выступает в следующих конкретных формах:

• международный фирменный кредит (предоставление ссуды экспортером импортеру);

• международный банковский кредит (в виде экспортных, финансовых и валютных кредитов);

• международный брокерский кредит (содержит элементы коммерческого кредита и банковского кредита, так как брокер заимствует средства у банка).

Часть вновь созданной стоимости, поступающей кредитору, служит платой заемщика за пользование кредитом, а также за возможность удовлетворения потребности в денежных средствах. Ссудный процент выполняет стимулирующую функцию, а также гарантирует сохранение ссужаемой стоимости, т. е. возврат кредитору кредитных средств в полном размере. Стимулирующая функция ссудного процента рассматривается как воздействие на функционирование заемных средств в обороте хозяйственных организаций и получение прибыли кредитором в условиях рыночной конкуренции.

При рассмотрении процента как гарантии сохранения ссужаемой стоимости и компенсации за риск факторами, определяющими его размер, могут быть сроки кредита, сумма кредита, наличие обеспечения ссуды, вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором и наличие (или отсутствие) инфляции. Например, при длительных сроках кредита и наличии инфляции повышается степень риска кредитора, и поэтому ссудный процент будет обязательно выше.

Система показателей статистики процента за кредит основывается на зависимости не только от функций ссудного процента, но и от его классификаций по разным признакам: формам кредита, видам кредитных отношений, срокам и видам ссуд, видам операций, способам начислений.

Наряду с показателем «процент за кредит» широко используется категория «учетная ставка». Учетная ставка — это процентная ставка, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей.

Вексель — это документ, используемый при коммерческом кредитовании, когда покупатель товара платит деньги своему поставщику не сразу после покупки, а через определенное время. За отсрочку платежа уплачивается определенный процент. Поставщик товара, продавая вексель банку, получает деньги до истечения его срока, при этом банк кредитует не всю сумму векселя, а удерживает учетный процент.

Статистика изучает динамику процента за кредит Центрального банка и коммерческих банков для анализа и прогнозирования формирования рынка кредитных ресурсов. Процент за кредит используется и для регулирования кредитных отношений с коммерческими банками (ставка рефинансирования).

Особое внимание уделяется определению уровня кредитного риска – вероятности невозврата кредита и процентов по нему в срок, отражённая в кредитном договоре заёмщиком по причине его неплатёжеспособности.

Кроме того, постоянно анализируется и контролируется оптимальный уровень кредитного мультипликатора - отношения динамики объёма кредитования, осуществляемого группой однородных кредитных организаций, к динамике резервных активов, вызвавшей изменение объёма кредитов.

В целом основные показатели кредитной статистики группируются следующим образом:

1) показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредитов;

2) показатели расчёта процентов за выдачу кредитов;

3) показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заёмщика или уровня кредитоспособности клиента.

К первой группе показателей относятся:

1) максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (максимальный норматив – 25%);

2) максимальный размер крупных кредитов – процентное отношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка; крупный кредит – совокупная сумма требований к одному заёмщику или группе связанных заёмщиков банка по кредитам с учётом 50% суммы забалансовых требований – гарантий и поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заёмщика или группы связанных заёмщиков, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка;

3) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) - процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка (максимальный норматив – 25%);

4) норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банкам своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка (совокупная величина норматива 20%).

К показателям второй группы относятся:

1) процентные ставки на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата;

2) простые и сложные процентные ставки;

3) капитализация процентов – присоединение начисленных процентов к сумме долга.

К третьей группе показателей относятся:

1) коэффициент мгновенной ликвидности – процентное отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования; минимальное значение коэффициента – 20%; при значении коэффициента 7% наступает кризис платёжеспособности;

2) коэффициент текущей ликвидности – процентное отношение ликвидных активов к обязательствам до востребования; минимальное значение коэффициента – 70%; значение, равное или ниже 50% считается критическим;

3) коэффициент долгосрочной ликвидности – процентное отношение долгосрочной задолженности банку к капиталу и обязательствам свыше 1 года; максимальное значение коэффициента – 120%;

4) коэффициент общей ликвидности – процентное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка; максимальное значение – 20%;

5) коэффициент ликвидности по операциям с драгоценными металлами – процентное отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и сроком до 30 дней; минимальное значение коэффициента – 20%.

Основным источником статистической информации о кредитах является обязательное предоставление кредитными организациями информации в ЦБ РФ на регулярной основе. Со своей стороны ЦБ РФ предоставляет необходимую часть этой информации на регулярной основе Федеральной службе государственной статистики РФ.

*

68