3) Рыночный риск (рр) (Положение Банка России от 14 ноября 2007 г. N 313-п «о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»)

– риск возникновения у КБ финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля а также курсов ин. валют и драгоценных металлов. Торговый портфель – это совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных банком с целью дальнейшей перепродажи, включая инструменты типа РЕПО (соглашение об обратном выкупе).

Компоненты рыночного риска:

а) процентный риск (ПР)– возможные убытки банка вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам.

б) фондовый риск (ФР) – риск неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансового инструмента под влиянием колебания цен на рынке фондовых ценностей и (или) под влиянием факторов связанных с эмитентом ценных бумаг.

в) валютный риск (ВР) – это возможные убытки банка вследствие изменения курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте. (Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. N 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»)

РР=10(ПР+ФР)+ВР

4) риск ухудшения ликвидности – это риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. (Письмо Банка России от 27 июля 2000 г. N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций», Инструкция БР №110-И от 16.01.04г. «Об обязательных нормативов банка»)

Причины риска ликвидности:

а) несбалансированность финансовых активов и финансовых обязательств банка, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами;

б) возникновение непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения банком своих обязательств (н-р, дефолт).

5) операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних документов банка, их нарушение банковскими служащими и иными лицами, а также несоразмерности или недостаточности функциональных возможностей, применяемых банком информационных, технологических и других систем и их отказа, а также в результате воздействия внешних событий. (Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. N 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»)

6) правовой риск – возможные убытки банка последующим причинам:

а) использование ошибочных юридических советов;

б) неверно составленная документация;

в) отсутствие необходимой законодательной базы, регламентирующей проведение операций;

г) проигрыш в судебном разбирательстве.

(Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»)

7) риск потери деловой репутации банка – это риск возникновения у КБ убытков в результате уменьшения числа клиентов, контрагентов вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости банка, о качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом. Причины: операционные сбои, неспособность банка действовать в соответствии с изменившимися требованиями органов надзора, легализация доходов полученных преступным путем, финансирование терроризма и связи с криминальными структурами.

(Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. N 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»)

8) стратегический риск – это риск возникновения у КБ убытков в результате ошибок или недостатков, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка.

К возможным проявлениям стратегического риска относятся:

• не учет или недостаточный учет опасностей, которые могут угрожать деятельности банка;

• неправильное или недостаточно обоснованное определение перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами;

• отсутствие или обеспечение в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер управленческих решений, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности банка.

II. Внешние риски, определяемые макроэкономическими и номативно-правовыми условиями деятельности:

1. неблагоприятные емкость и доходность банковских рынков (н-р, неплатежеспособность, низкая кредитоспособность, низкий уровень рентабельности);

2. негативные тенденции экономического развития (н-р, инфляция, спад производства, безработица);

3. неблагоприятные изменения государственной экономической политики (н-р, изменение ставок, ужесточение налоговой дисциплины);

4. неблагоприятные изменения нормативно-правовых условий банковской деятельности (н-р, национализация банков, запрет на осуществление деятельности филиалов за границей).

Можно также выделить риски, вызываемые последствиями неправомерных или некомпетентных решений отдельных работников:

• риск хищения ценностей;

• проведение операций наносящих ущерб банку и сокрытие результатов этих операций;

• вовлечение банком в коммерческие взаимоотношения с теневой и криминальной экономикой.

Эти риски возникают при превышении работниками банка полномочий, при не соблюдении установленных процедур проведения операций, а также при нарушении правил и этических норм которые установлены на организованных рынках финансовых инструментов.

БР рекомендует коммерческим банкам разрабатывать собственную классификацию рисков.

Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)" (доведены Письмом Банка России от 23.03.2007 N 26-Т) разъясняют процедуру проведения проверки и оценки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале). Проверка проводится уполномоченными представителями (служащими) Банка России. Проверка системы управления рисками и отдельных ее составляющих (управления кредитным риском, рыночным риском, риском ликвидности и иными типичными банковскими рисками) в кредитной организации проводится с целью оценки на месте их соответствия характеру, масштабам и условиям деятельности кредитной организации.

Этапы процесса управления банковскими рисками

Условно процесс управления банковскими рисками можно разделить на 4 этапа:

1. Разработка и утверждение банковской политики рисков (Совет директоров).

Банковская политика рисков – это внутренний документ или совокупность внутренних документов, в которых указываются виды рисков, присущих деятельности данного банка, и факторы каждого риска, сфера влияния риска, т.е. влияет ли риск на финансовый результат или влечет потерю ликвидности, методика расчета уровня риска, выбор метода снижения риска и порядок контроля за рисками.

2. Реализация банковской политики рисков на практике.

3. Оценка эффективности реализуемой политики рисков.

4. Корректировка банковской политики рисков.

Процесс управления рисками является циклическим и осуществляется непрерывно.

Методы снижения банковских рисков

При выборе метода снижения риска банки используют два подхода:

• основа на соблюдении нормативных требований регулирующих органов;

• основа на разработке и использование собственной системы методов управления рисками конкретных банков.

Зарубежная практика свидетельствует о том, что необходимо сочетать оба подхода.

Методы снижения риска:

1) Отказ от риска. Предполагает отказ банка от проведения какой-либо операции либо заключения сделки с конкретным контрагентом. Этот метод самый простой, однако не может использоваться в качестве единственного, так как риск присущ любой банковской операции. Метод позволяет избежать потерь и неопределенности но не позволяет получать прибыль. В некоторых случаях отказ от риска невозможен (например, отказ от риска неблагоприятного изменения экономической политики государства).

2) Диверсификация (разделение) рисков. Пассивы разделяются по срокам, рынкам, инструментам, контрагентам. Активы также разделяются по срокам, рынкам, инструментам, контрагентам. Кроме того, активы возможно диверсифицировать по собственности т.е. путем выделения какой-либо операции с баланса банка на баланс дочерней компании (н-р, создание нашими банками дочерних лизинговых компаний, автосалоны, туристические компании).

3) Комбинация риска. При комбинации риск от проведения одной крупной сделки с одним клиентом разделяется между несколькими банками. Например, синдицированное кредитование (Инструкция БР №110-И от 16.01.04г. «Об обязательных нормативов банка»)

В настоящее время существует 3 вида синдицированных кредитов:

А) совместно инициированный синдицированный кредит – это совокупность отдельных кредитов, предоставляемых кредиторами участникам синдиката одному заемщику, если в условиях каждого из договоров по предоставлению кредита, заключенных между заемщиком и кредиторами, указано, что:

• срок и ставки идентичны для всех договоров;

• каждый кредитор обязан предоставлять денежные средства заемщику в порядке и на условиях предусмотренных отдельным двусторонним договором;

• каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику;

• все расчеты по предоставлению и погашению кредита производятся через банк, который одновременно может являться кредитором и выполнять агентские функции (т.е. банк-агент);

• банк-агент действует от лица кредиторов на основании многостороннего соглашения, которое определяет их взаимоотношения.

Б) индивидуально инициированный синдицированный кредит – это кредит, предоставленный банком (первоначальным кредитором) от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому полностью или частично в последствии уступлены третьему лицу или лицам-участникам синдиката при выполнении следующих условий:

• доля каждого банка-участника определяется соглашением между банками-участниками и первоначальным кредитором;

• порядок действия банков участников в случае банкротства заемщика определен многосторонним договором.

В) синдицированный кредит без определения долевых условий – это кредит, выданный банком-организатором синдиката заемщику от своего имени по кредитному договору, при условии заключения банком-организатором кредитного договора с третьим лицом или лицами. Функции третьего лица:

• обязуется предоставить банку-организатору денежные средства не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк-организатор обязан предоставить их заемщику;

• в праве требовать платежей по кредиту не ранее момента осуществления соответствующих платежей заемщиком.

Договор предоставления денежных средств банку-организатору не имеет обеспечения.

4) Трансферт риска - передача риска другому экономическому субъекту посредством заключения соответствующего договора. Например, риск ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредитному договору можно передать по договору залога залогодателю, поручителю, гаранту, страховой компании, самому заемщику путем установления повышенной ставки за кредит.

5. Прямые управленческие воздействия на риск:

• проверка предлагаемых партнеров (оценка кредитоспособности заемщика);

• грамотная документация сделок;

• качественное планирование собственной деятельности банка;

• рациональный подбор и рассмотрение кадров.