3.4. Программно-информационные материалы, которые могут быть использованы при изучении дисциплины (электронные учебники, доступ к базам данных и др.)

Виды аудиторных занятий
Лекции		Семинарские занятия
Тема лекции	Вид программно-информационного материала	Тема семинарского занятия	Вид программно-информационного материала
Все темы	сайт nalog.ru, справочно-правовые системы «Консультант-плюс», «Гарант», сайты налоговых органов зарубежных стран.	Все темы	Сайт nalog.ru, справочно-правовые системы «Консультант-плюс», «Гарант», сайты налоговых органов зарубежных стран, тестирующая программа.

4. Организация самостоятельной работы студентов при изучении дисциплины

4.1. Курсовая работа

Цель написания курсовой работы	Объем курсовой работы	Кол-во часов на индивидуальную работу по написанию курсовой работы студентом	Кол-во часов установленный норматив на руководство, рецензирование и защиту курсовой работы
Закрепить полученные знания по конкретному налогу, расширить представление о взаимосвязях регионального и местного налогового механизма с региональными и местными бюджетами.	20-25	20	3

Список примерных тем курсовых работ по дисциплине

1. Роль и значение местных налогов и сборов в системе местных бюджетов.

2. Региональные налоги и сборы, и их значение в развитии региональных бюджетов.

3. Налог на имущество организации и перспективы его совершенствования.

4. Налог на недвижимость, его содержание и перспективы развития.

5. Налог на игорный бизнес: механизм исчисления и проблемы развития.

6. Транспортный налог: механизм исчисления и проблемы совершенствования.

7. Налогообложение имущества физических лиц: анализ действующей системы и ее совершенствование.

8. Земельный налог: механизм исчисления и уплаты в местный бюджет.

9. Роль и место земельного налога в системе налогообложения природопользования.

10. Роль и место налога на добычу полезных ископаемых в системе природопользования региона.

11. Налогообложение природопользования и его значение для развития региона.

12. Проблемы применения специальных налоговых режимов в регионе.

13. Налогообложение лизинговых операций в регионах России.

14. Особенности применения налогового кредита для налогоплательщиков Тюменской области (ХМАО, ЯНАО).

15. Налогообложение некоммерческих организаций в регионах.

16. Налоговая оптимизация в организациях Тюменской области (ХМАО, ЯНАО).

17. Налогообложение имущества физических лиц, переходящего в порядке наследования: современность и перспективы развития.

18. Налогообложение имущества физических лиц переходящих в порядке дарения, проблемы исчисления и уплаты.

19. Особенности исчисления транспортного налога на различные виды и типы транспорта.

20. Методика определения налогооблагаемой базы по налога на имущество организации.

21. Методика определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество физических лиц.

22. Экономическая сущность и значение региональных и местных налогов.

23. Система льгот в региональном налогообложении.

24. Система льгот в местном налогообложении.

25. Пробелы в налоговом законодательстве в региональных и местных системах налогообложения.

26. Региональные и межрегиональные налоговые органы , их права и обязанности.

27. Нормативное регулирование налоговой системы в РФ на уровне регионов и местных органов самоуправления.

28. Эволюция имущественного налогообложения в России.

29. Местные налоги и сборы в РФ: действующая система и перспективы развития.

30. Структура налоговых поступлений в региональные бюджеты и и в бюджеты муниципального образования.