66.67. Чтобы узнать интерес ( доход ) банка за последний 60-й месяц, подставим:

Период =5*12; получим значение - 1.34. Такой малый доход банка получается из-за

того, что ссуда уже практически выплачена.

Функция ОСНПЛАТ возвращает сумму основных платежей, которые идут только на

погашение ссуды. Это разность величин, полученных по функциям ППЛАТ - ПЛПРОЦ.

Убедимся в этом для рассмотренного примера (1-й месяц -136.09, 60-й месяц - 201.42 ).

Для тренировки составьте таблицу погашения банковской ссуды $10000 под 9%

годовых на 2 года, отобразив в ней помесячно основные платежи, плату по процентам .

размер выплаты и остаточную сумму( которую ещё осталось погасить ).

Функция КПЕР (NPER).

Пусть необходимо вычислить за какое количество месяцев будет выплачена ссуда $10000, взятая под 8% годовых, если выплачивать по $300 в месяц.

Вызываем функцию Кпер и задаём параметры: Норма = 8%/12, Выплата = -300, Нз = 10000. Возвращаемое значение - 37.82 месяцев.

Функции для вычисления скорости оборота.

Функция НОРМА (СТАВКА, RATE).

Пусть вложение в некоторое дело величиной $4000 даёт ежегодный доход в $1500 в течение 5 лет. Определить скорость оборота денег (норму прибыли ).

Вызываем функцию НОРМА и задаём параметры : Кпер = 5, Выплата = 1500, Нз = 4000. Функция возвращает 25% (точное значение 0.25413002).

Функция ВНДОХ (БСД,IRR).

Предположим , что вы вложили $120000 в предприятие и в течение следующих лет ожидаете получить $25000,$27000, $35000, $38000. $40000. Вводя эти значения в ячейки А2:А6, а в ячейку А1 -120000, подставим диапазон А1 :А6 в графу значения функции ВНДОХ. Она возвратит -11% ( точное значение 0.106341728). Это число означает внутреннюю скорость оборота, равную 11%, число, которое характеризует эффективность вложения. Если барьерная ставка равна 10%, можно рассматривать вашу сделку как хорошее вложение средств. Разница по сравнению с НОРМОЙ такая же как между функциями ПЗ и НПЗ, в частности учитывается непостоянство выплат.

Функция МВСД (МВСД)

Предположим , что для предыдущего примера вы одалживаете $120000 под 10% годовых.а затем поступающие средства вы инвестируете под 8% годовых.

Вызываем функцию МВСД и в графу значения вводим адреса А1:А6, финансовая норма = 10%, реинвестиционная норма = 8%. В результате получим 10% ( точное значение 0.096133523).

Функции для вычисления амортизации.

Функция АМР (АПЛ, SLN).

Предположим вы хотите определить прямолинейную амортизацию установки стоимостью $10000, имеющей время жизни 10 лет и ликвидную стоимость $500. Подставляем эти величины в параметры функции АМР, получим значение 950 за каждый год работы

установки.

Функции ДДОБ (ДДОБ, DDB) и ДОБ.

Определить нелинейную (большую в начальные периоды и меньшую в последние периоды эксплуатации) амортизацию установки из предыдущего примера, задавая в функции ДДОБ: стоимость=10000, остаточная стоимость^=500, время эксплуатации=10, период=1.

Получим $2000 за первый год эксплуатации, $1600 - за второй (период == 2), ... , за 10-й год - $268.44. Если взять параметр: коэффициент = 2, получим те же значения, но если он будет равен 3 , то степень нелинейности амортизации увеличится , так для рассматриваемого примера за 1 год получается $3000, за 2-й год - $2100,..., за 9-й год - $76.48, за 10-й год-0.

Определить амортизацию за 1 год эксплуатации, если в 1-ом году установка

использовалась 7 месяцев. Вызываем функцию ДОБ и подставляем: стоимость =10000, остаточная стоимость = 500, время эксплуатации =10, период =1, месяц =7, получим 1510.83, если аргумент месяц опущен, то он предполагается равным 12. В этом случае функция возвращает число-2540. Постройте графики амортизации оборудования для рассмотренных функций.