2.7. Организационная структура

Организационно-правовая форма предприятия - общество с ограниченной ответственностью как компания одного лица. Учредитель, генеральный директор фирмы, а также главный бухгалтер. Оплатой ее труда является прибыль предприятия, фиксированного дохода у нее нет, т.к. она является владельцем данного предприятия. Она ведет руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников. Генеральный директор несет ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов. Также она занимается вопросами сбыта, маркетинга, рекламы. Провизор отвечает за организацию работ и наем рабочих и их работу. Наравне с фармацевтами он занимается производством лекарственных форм, но в меньшем количестве. Это должна быть женщина с высшим фармацевтическим образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата - 9 000 руб.

Фармацевты занимаются изготовлением и продажей лекарственных препаратов. К ним предъявляются следующие требования: женщина с медицинским образованием и опытом работы более 3-х лет. Заработная плата – 6 000 руб.

Качества, необходимые сотрудникам: - добросовестность - дисциплинированность - ответственность - трудолюбие - честность - вежливость - коммуникабельность - серьезность - высокий профессионализм. ООО создается на основе стабильного состава, что является одним из залогов успеха. Линейно-функциональная система управления предприятием наиболее эффективна для предприятий малого бизнеса.

Удельный вес численности управленческих работников в общей численности - 0,5 (1/2) – 50%.

Рис. 2 – Структура персонала

2.8. Финансовый план

Организация нового производства производится на деньги, полученные в кредит под 12 % годовых, оплаты будут производиться в размере 1% ежемесячно. Кредит необходим, так как у учредителя недостаточно собственных денежных средств.

Кредит планируется вернуть в течение 1 года.

Схема возврата кредита представлена в табл. 7.

Таблица 7 - Погашение кредита

месяц	Уменьшения кредита, руб.	% по кредиту ежемесячно, руб.	Сумма обяза­тельных вы­плат, руб.	Суммарный обязательный ежемесячный платеж, руб.
1	100000	1000	8334	9334
2	91666	916,7	8334	9250,7
3	83332	833,3	8334	9167,3
4	74998	750	8334	9084
5	66664	666,6	8334	9000,6
6	58330	583,3	8334	8917,3
7	49996	500	8334	8834
8	41662	416,6	8334	8750,6
9	33328	333,3	8334	8667,3
10	24994	249,9	8334	8583,9
11	16660	166,6	8334	8500,6
12	8326	83,3	8334	8417,3
Всего:		6499,6	100000	106507,6

Помимо долгосрочного банковского кредита для финансирования проекта будут использованы и другие средства, которые отражены в таблице 8.

Таблица 8 – Источники финансирования проекта

Источники финансирования	Сумма, руб. по месяцам
	январь	июнь
1.Собственный капитал: уставный капитал, нераспределенная прибыль, амортизационные отчисления, взнос собственного капитала	10000 1125	10000 24 825,6 1125
2. Привлеченный капитал: долго­срочные кредиты, долгосрочные займы, краткосрочные кредиты, краткосрочные займы
3. Прочие источники финансиро­вания
ИТОГО:	11125	35 950,6

Таблица 9 – Расчет денежных потоков на первое полугодие 2010 г.

Показатели	Сумма по месяцам, руб.
	январь	февраль	март	апрель	май	июнь
1 Выручка от реализации (объем*цена)	42500	48750	55000	61250	67500	73750
2 Затраты, всего, в т.ч.(п.2.1+п.2.2)	49341	49256	49174,3	49090,9	49006	49299,4
2.1. Постоянные затраты	32381	32381	32381	32381	32381	32381
2.1.1 Амортиза­ционные отчис­ления	1125	1125	1125	1125	1125	1125
2.2. Переменные затраты	17335	17250	17168,3	17084,9	17000	16918,4
2.2.1 Выплата процентов(см.табл.7)	2000	1915	1833,3	1750	1665	1583
3 Чистая при­быль от реали­зации	-6841	-506	5825,7	12159,1	18494	24450,6
4 Чистый де­нежный поток,всего: (п.4.1+п.4.2+п.4.3+)	2619	8954	15285,7	21619,1	27954	34285,6
4.1 Чистая при­быль	-6841	-506	5825,7	12159,1	18494	24450,6
4.2 Амортизаци­онные отчисле­ния	1125	1125	1125	1125	1125	1125
4.3 Рост (пога­шение) задол­женности(см.табл.7)	8335	8335	8335	8335	8335	8335
5 Остаток де­нежных средств на начало пе­риода	20000	20000	20000	20000	20000	20000
6 Накопленная денежная на­личность (п.4+п.5)	22619	28954	35285,7	41619,1	47954	53910,6

Выручка от реализации = цена * количество заказов

Затраты = постоянные затраты +переменные затраты

Чистая прибыль = выручка – затраты

Остаток де­нежных средств на начало пе­риода = 200000 - 180000

На начальном этапе функционирования ООО будет только покрывать из­держки, имея минимальную прибыль. В дальнейшем, когда предприятие начнет собирать необходимое число заказов, будет создан фонд расширения и резерв­ный фонд, а также будет проводиться премирование сотрудников. Планируемая прибыль на июнь. Прибыль, полученная в июне, пре­высит прибыль предыдущих месяцев и должна будет составить 24 450,6 руб. Дан­ная прибыль будет являться доходом учредителя и распределена соответственно его пожеланиям. При этом надо учесть, что часть ее пойдет в фонд накопления, а часть в фонд потребления.

Форма Ф 2 – План-отчет о доходах и продажах за ноябрь

Показатели	Сумма, руб.
	плановая	фактическая
1. Объем продаж	67500
2. Постоянные издержки	32381
3. Переменные издержки	16918,4
4. Валовая прибыль	24450,6
5. Чистая прибыль	24450,6

Коэффициенты финансовой оценки:

• Рентабельность продукции = Прибыль от реализации / Полная себестоимость = 24450,6 / 49299,4 = 0,5

• Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 24450,6/ 67500 = 0,37

Рентабельность продукции 50% и продаж 37%, что говорит о выгодности и реальности проекта.