- •Содержание учебной программы
- •Основная компетентность менеджера (менеджмент знаний) располагается и исходит из:
- •1.Какие нужны компетентности. Что надо освоить?
- •2.Что надо учитывать?
- •Целевое управление:
- •Планирование
- •Что не устраивает менеджеров и почему не подходит для управления результатами деятельности бухгалтерский или финансовый учет?
- •1.Понимание поведения результатов является ключевым моментом в осуществлении процесса управления результатами деятельности;
- •2.Система контроля и регулирования ответственности за результаты;
- •3. Система бюджетов и их использование для достижения результатов.
- •Управленческие решения по затратам в области закупок и запасов ресурсов.
- •Управленческие решения в области планирования затрат, выручки, минимальной цены продаж, точки безубыточности.
- •Регулирование ответственности руководителей за результаты выручки, затрат, прибыли.
- •1) Учёт того, какой производственной деятельностью вызвано появление затрат, доходов;
- •2) Учёт того, где конкретно возникают затраты, доходы по бизнес – процессам;
- •3) Учёт, позволяющий распознать затраты по статьям, которые возникают в конкретном бизнес-процессе и их величину.
- •Центр ответственности «Администрация организации»
- •Центр ответственности «Персонал»
- •Центр ответственности «Производство»
- •Центр ответственности «Сбыт»
- •Центр ответственности «Техническое обслуживание»
- •Посредники, покупатели
- •Система бюджетов и их использование для достижения результатов
- •В итоге, создание системы учёта ориентированной на результат предусматривает:
- •Отчёт для коммерческого директора
- •Созданная значимая обратная связь.
- •Сроки предоставления отчётов о результатах деятельности подразделений.
- •Подразделение ответственное за своевременность предоставления всех отчётных документов.
- •Менеджмент знаний создания системы внутреннего контроля результатов.
- •1) Среда контроля,
- •2) Система учёта результатов,
- •3) Контрольные моменты и процедуры.
Отчёт для коммерческого директора
№ |
ПОКАЗАТЕЛИ |
________МЕСЯЦ |
_______МЕСЯЦ |
________МЕСЯЦ |
______КВАРТАЛ |
||||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
||
1. |
Объём продаж продукции т., шт. |
3905,5 |
3471,5 |
89 |
3526 |
3582 |
102 |
4441 |
4574 |
103 |
11872 |
11627 |
98 |
|
Продукция А, всего |
3080 |
2590 |
84 |
2690 |
2663 |
99 |
3500 |
3409 |
97 |
9270 |
8662 |
93 |
|
в том числе по ассортименту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А 1 |
690 |
580 |
84 |
470 |
534 |
114 |
700 |
763 |
109 |
1860 |
1877 |
101 |
|
Продукция А 2 |
690 |
584 |
85 |
470 |
603 |
128 |
800 |
845 |
106 |
1960 |
2032 |
104 |
|
Продукция А 3 |
1700 |
1426 |
84 |
1750 |
1526 |
87 |
2000 |
1801 |
90 |
5450 |
4753 |
87 |
|
Продукция Б |
250 |
250 |
100 |
250 |
274 |
110 |
260 |
316 |
121 |
760 |
840 |
110 |
|
Продукция В 1 |
180 |
182 |
101 |
190 |
174 |
91 |
225 |
279 |
124 |
595 |
635 |
107 |
|
Продукция В 2 |
350 |
403 |
115 |
350 |
415 |
119 |
400 |
475 |
119 |
1100 |
1293 |
118 |
|
Продукция Г |
2 |
3 |
150 |
2 |
3 |
150 |
3 |
5 |
167 |
7 |
11 |
154 |
|
Продукция Д 1 |
25 |
25 |
100 |
25 |
34 |
136 |
34 |
70 |
206 |
84 |
129 |
154 |
|
Продукция Д 2 |
18,5 |
18.5 |
100 |
19 |
19 |
100 |
19 |
20 |
105 |
56 |
57 |
102 |
2. |
Объём реализации продукции в действующих ценах. т. руб. |
9860 |
9690,3 |
98 |
9331 |
9705 |
104 |
11280 |
14700 |
130 |
30471 |
34095 |
112 |
|
Продукция А, всего |
5420 |
5095,2 |
94 |
4731 |
4709 |
99 |
6434 |
7736 |
120 |
16585 |
17540 |
106 |
|
в том числе по ассортименту |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А 1 |
1050 |
1038 |
99 |
841 |
824 |
98 |
1340 |
1595 |
119 |
3231 |
3457 |
107 |
|
Продукция А 2 |
1210 |
1070,5 |
88 |
960 |
1054 |
110 |
1544 |
1895 |
123 |
3714 |
4019.5 |
108 |
|
Продукция А 3 |
3160 |
2986,7 |
94 |
2930 |
2831 |
97 |
3550 |
4246 |
120 |
9640 |
10064 |
104 |
|
Продукция Б |
978 |
1153,5 |
118 |
978 |
1021 |
104 |
978 |
1078 |
110 |
2934 |
3252 |
111 |
|
Продукция В 1 |
960 |
1035,8 |
108 |
1120 |
946 |
84 |
1280 |
1878 |
147 |
3360 |
3859 |
115 |
|
Продукция В 2 |
2177 |
2005,3 |
92 |
2177 |
2656 |
122 |
2247 |
3320 |
148 |
6601 |
7981,3 |
121 |
|
Продукция Г |
36 |
46,8 |
36 |
36 |
40 |
111 |
36 |
91,3 |
254 |
108 |
178 |
165 |
|
Продукция Д 1 |
88 |
104,8 |
119 |
88 |
121 |
138 |
88 |
320 |
364 |
264 |
545,8 |
207 |
|
Продукция Д 2 |
201 |
248,9 |
124 |
201 |
212 |
105 |
217 |
276 |
127 |
619 |
737 |
119 |
3. |
Прибыль от реализации продукции |
1485 |
1968 |
133 |
1590 |
2222 |
140 |
1500 |
3489,8 |
233 |
4575 |
7680 |
168 |
4. |
Возврат продукции т., шт. |
------ |
16 |
--- |
------ |
28 |
--- |
------ |
7 |
--- |
------ |
51 |
--- |
5. |
Обслуживаемые клиенты ед. всего |
580 |
756 |
130 |
601 |
780 |
130 |
642 |
788 |
123 |
1823 |
2324 |
127 |
6. |
Отгрузка продукции, всего. т., шт. |
3905,5 |
3506 |
90 |
3526 |
3620 |
103 |
4441 |
4400 |
99 |
11872 |
11526 |
97 |
|
Значимые клиенты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиент №1 |
307,6 |
144,4 |
47 |
281,2 |
140,3 |
50 |
311,6 |
218,9 |
70 |
900 |
504 |
56 |
|
Клиент №3 |
59,3 |
47,6 |
80 |
60,1 |
47,8 |
80 |
72,6 |
68,3 |
94 |
192 |
164 |
85 |
|
Клиент №6 |
165 |
97,7 |
59 |
159,9 |
105 |
66 |
203,1 |
192 |
95 |
528 |
395 |
75 |
|
Бюджетные организации № |
336,2 |
280,1 |
83 |
343,7 |
217,7 |
63 |
357,8 |
210,7 |
59 |
1038 |
709 |
68 |
|
Розничная торговля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиент №8 |
29,7 |
25,1 |
85 |
31,1 |
27,9 |
90 |
34,1 |
35,2 |
103 |
95 |
88 |
93 |
|
Клиент №9 |
15,8 |
11,7 |
74 |
19,4 |
12,6 |
65 |
29,3 |
9,6 |
33 |
65 |
34 |
53 |
|
Клиент №10 |
29,9 |
21,8 |
73 |
29,8 |
23,9 |
80 |
31 |
26 |
84 |
91 |
72 |
79 |
|
Клиент №21 |
10,6 |
24,7 |
233 |
11,2 |
26,2 |
234 |
12,9 |
35 |
271 |
35 |
86 |
248 |
|
Клиент №33 |
22,5 |
20,2 |
90 |
21,9 |
22,7 |
104 |
24,1 |
23,1 |
96 |
69 |
66 |
96 |
|
Клиент №48 |
8,4 |
26,4 |
314 |
9.2 |
28 |
304 |
7,8 |
30 |
385 |
25 |
84 |
332 |
|
Клиент №56 |
9,1 |
10,5 |
115 |
9,5 |
11 |
116 |
8,5 |
12,4 |
146 |
27 |
34 |
125 |
|
Клиент №61 |
20,9 |
17,4 |
83 |
20.3 |
19,8 |
98 |
26,3 |
27,6 |
105 |
68 |
65 |
96 |
|
Фирменная торговля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиент №21 |
99,1 |
73,3 |
74 |
95,9 |
77,2 |
81 |
112,8 |
115,3 |
102 |
308 |
266 |
86 |
|
Клиент №22 |
6,9 |
11,3 |
164 |
8,2 |
10,8 |
132 |
9,6 |
15,3 |
159 |
25 |
37 |
151 |
|
Клиент №23 |
60,9 |
4,6 |
8 |
56,1 |
55,6 |
99 |
71.8 |
60.5 |
84 |
189 |
121 |
64 |
|
Клиент №24 |
6 |
4,9 |
82 |
5,6 |
4,8 |
86 |
8.8 |
8.8 |
100 |
20 |
19 |
91 |
|
Клиент №25 |
14,7 |
12,2 |
83 |
14,4 |
11,6 |
81 |
17,5 |
14,8 |
85 |
47 |
39 |
83 |
7. |
Поступление средств в оплату поставленной продукции. т. руб. |
10622 |
10055 |
95 |
10829 |
9045 |
84 |
16237 |
14497 |
89 |
37689 |
33597 |
89 |
|
Значимые клиенты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиент №1 |
460,2 |
539 |
117 |
457,8 |
380 |
83 |
884,6 |
610 |
69 |
1803 |
1529 |
85 |
|
Клиент №3 |
177,9 |
164 |
92 |
182,3 |
150 |
82 |
328,7 |
285 |
87 |
689 |
599 |
87 |
|
Клиент №6 |
414 |
468,8 |
113 |
432,3 |
408,3 |
94 |
968,5 |
568,1 |
59 |
1815 |
1445 |
80 |
|
Бюджетные организации № |
485,4 |
124,3 |
26 |
314,1 |
477,4 |
152 |
499,1 |
0 |
0 |
1249 |
602 |
48 |
|
Розничная торговля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиент №8 |
83,5 |
105 |
126 |
93,2 |
60 |
64 |
132 |
150 |
114 |
309 |
315 |
102 |
|
Клиент №9 |
105 |
50 |
48 |
49.9 |
20 |
40 |
41,1 |
118 |
287 |
196 |
188 |
96 |
|
Клиент №10 |
69,4 |
72,4 |
104 |
75,6 |
70,2 |
93 |
107,4 |
136 |
127 |
252 |
279 |
110 |
|
Клиент №21 |
89,6 |
90 |
100 |
90,2 |
90 |
100 |
140,1 |
165 |
118 |
320 |
345 |
108 |
|
Клиент №33 |
62,8 |
55 |
88 |
71,7 |
60 |
84 |
80 |
90 |
113 |
215 |
205 |
96 |
|
Клиент №48 |
105 |
75 |
71 |
110,7 |
95 |
86 |
122,9 |
173 |
141 |
339 |
343 |
101 |
|
Клиент №56 |
43,9 |
46 |
105 |
44,4 |
49 |
110 |
55,8 |
56 |
110 |
144 |
151 |
105 |
|
Клиент №61 |
53,6 |
52 |
97 |
60,3 |
40,6 |
67 |
96,1 |
108 |
112 |
210 |
201 |
96 |
|
Фирменная торговля |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиент №21 |
257,5 |
232,5 |
90 |
281,4 |
211,5 |
75 |
482 |
386,2 |
80 |
1021 |
830 |
81 |
|
Клиент №22 |
39,8 |
32,5 |
82 |
37,7 |
31,1 |
82 |
67,9 |
66,9 |
99 |
145 |
131 |
90 |
|
Клиент №23 |
183,8 |
168 |
91 |
190,3 |
244,1 |
128 |
276,9 |
344 |
124 |
651 |
756 |
116 |
|
Клиент №24 |
50,2 |
44,6 |
89 |
46,8 |
18,5 |
40 |
30,3 |
23 |
76 |
127 |
86 |
68 |
|
Клиент №25 |
12,9 |
9,8 |
76 |
12,6 |
10,2 |
81 |
15 |
13 |
85 |
40,8 |
33 |
81 |
8. |
Дебиторская задолженность за поставленную продукцию т. руб. |
3467 |
5448 |
157 |
3467 |
6494 |
187 |
3467 |
9541 |
275 |
10401 |
21484 |
207 |
|
Бюджетные организации № |
1620 |
1584 |
98 |
1620 |
2139 |
132 |
1620 |
4540 |
280 |
4860 |
8263 |
170 |
|
Значимые клиенты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Клиент №86 |
540 |
336 |
62 |
540 |
723 |
134 |
540 |
1682 |
311 |
1620 |
2741 |
169 |
|
Клиент №219 |
660 |
1366 |
207 |
660 |
1422 |
215 |
660 |
1682 |
255 |
1980 |
4470 |
226 |
|
Прочие клиенты |
490 |
739 |
151 |
490 |
740 |
151 |
490 |
844 |
172 |
1470 |
2323 |
158 |
9. |
Оборотные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основное сырьё, т. руб. |
351 |
606,4 |
173 |
351 |
307,6 |
88 |
805 |
601 |
75 |
1507 |
1207 |
80 |
|
Срок оборачиваемости, день |
1,07 |
1,9 |
178 |
1,05 |
0,95 |
91 |
1,6 |
1,22 |
76 |
4 |
3 |
84 |
|
------------------------------------ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность руб. |
3467 |
5448 |
98 |
3467 |
6494 |
187 |
3467 |
9541 |
275 |
10401 |
21484 |
207 |
|
Срок оборачиваемости, день |
10,6 |
16,8 |
158 |
10,4 |
19,9 |
191 |
10 |
19,9 |
194 |
31 |
56 |
181 |
10. |
Запасы сырья, материалов т.руб. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основное сырьё, норматив 3 дня. |
351 |
606,4 |
173 |
351 |
307,6 |
88 |
805 |
601 |
75 |
1507 |
1515 |
101 |
|
Сырьё №1, норматив 3 дня |
12,9 |
11,9 |
92 |
12,9 |
6,6 |
51 |
12,9 |
14,4 |
112 |
39 |
32,9 |
84 |
|
Сырьё №2, норматив 30 дней |
250 |
253 |
101 |
250 |
145,3 |
58 |
928 |
573,4 |
62 |
1428 |
972 |
68 |
|
Сырьё №3, норматив 7 дней |
11 |
24,9 |
226 |
11 |
15,4 |
140 |
26 |
20,8 |
80 |
48 |
61,1 |
127 |
|
Сырьё №4, норматив 5 дней |
26 |
40 |
154 |
26 |
78,9 |
303 |
126 |
128 |
102 |
178 |
247 |
139 |
11. |
Персонал службы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Численность персонала |
98 |
98 |
100 |
98 |
98 |
100 |
99 |
99 |
100 |
99 |
99 |
100 |
|
Фонд заработной платы |
156 |
156 |
100 |
156 |
156,1 |
100 |
189,2 |
189,2 |
100 |
501,2 |
501,3 |
100 |
|
Средняя заработная плата |
1592 |
1592 |
100 |
1592 |
1593 |
100 |
1911,1 |
1911,1 |
100 |
5064 |
5064 |
100 |
|
Производительность труда |
100,6 |
99 |
98,4 |
95,2 |
99 |
104 |
114 |
148 |
130 |
308 |
344 |
112 |
Утверждаю Коммерческий директор
Ген. Директор.
_____________ ____________________ Бюджет расходов «СЛУЖБЫ СБЫТА» на ______квартал 200__ года
№ |
СТАТЬИ ЗАТРАТ тыс. руб. |
__________МЕСЯЦ |
_________МЕСЯЦ |
________МЕСЯЦ |
________КВАРТАЛ |
||||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
||
1. |
Сырьё основное |
3490 |
3100,6 |
88,8 |
3200 |
3023,4 |
94,4 |
4000 |
4499,4 |
112 |
10690 |
106234 |
99 |
---- |
--------------------- |
|
------- |
|
|
------ |
|
|
------ |
|
|
------- |
|
2. |
Прочее сырьё и материалы |
1510 |
1466,6 |
97,1 |
1470 |
1462,1 |
99,5 |
1600 |
2820,7 |
176 |
4580 |
5749,4 |
125 |
3. |
Упаковочные материалы |
115 |
114,1 |
99,2 |
119 |
144 |
121 |
150 |
178,6 |
119 |
384 |
436,7 |
114 |
4. |
Транспортные расходы на основное сырьё |
20 |
39,2 |
196 |
20 |
15,8 |
79,0 |
20 |
26,2 |
131 |
60 |
81,2 |
135 |
5. |
Транспортные расходы на прочее сырьё и материалы |
4 |
3,4 |
85,0 |
4 |
3,1 |
77,5 |
5 |
3,6 |
72 |
13 |
10,1 |
78 |
6. |
Расходы на рекламу |
20 |
17,2 |
86,0 |
20 |
0,2 |
1,0 |
20 |
26,3 |
131 |
60 |
43,7 |
73 |
7. |
Содержание заводского транспорта |
15 |
5,0 |
33,3 |
15,0 |
18,7 |
79,0 |
15 |
15,0 |
100 |
45 |
38,7 |
86 |
8. |
Почтово-телеграфные расходы |
12 |
13,0 |
108 |
12,0 |
10,3 |
85,8 |
12 |
11,3 |
94 |
36 |
34,6 |
96 |
9. |
Заработная плата, всего |
156 |
156,0 |
100 |
156 |
156,0 |
100 |
189,2 |
189,2 |
100 |
501,2 |
501,2 |
100 |
10. |
Заработная плата вспомогательных рабочих |
99,7 |
99,7 |
100 |
117,3 |
117,3 |
100 |
114 |
114,0 |
100 |
331 |
331,0 |
100 |
11. |
Заработная плата охраны |
16,3 |
16,3 |
100 |
18,2 |
18,2 |
100 |
16,9 |
16,9 |
100 |
51,4 |
51,4 |
100 |
12. |
Заработная плата служащих |
40,0 |
40,0 |
100 |
20,5 |
20,5 |
100 |
58,3 |
58,3 |
100 |
118,8 |
118,8 |
100 |
13. |
Социальное страхование |
60,8 |
60,8 |
100 |
60,8 |
60,8 |
100 |
73,8 |
73,8 |
100 |
195,4 |
195,4 |
100 |
15. |
Служебные командировки |
------ |
----- |
--- |
----- |
----- |
---- |
----- |
------- |
---- |
---- |
---- |
---- |
|
------------------------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
------------------------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего затрат |
5402,8 |
4975,9 |
92,1 |
5077 |
4894,4 |
96,4 |
6085 |
7844,1 |
129 |
16565 |
17714,4 |
107 |
Начальник планового отдела_____________________
Результаты, контролируемые ДИРЕКТОРОМ ПО ПРОИЗВОДСТВУ на ___________месяц 200__ года
№ |
Показатели |
Заказ от покупателей |
Производственная программа |
Цех продукции А |
Цех пр-и Б
|
Цех пр-и В |
Цех пр-и Г |
Цех пр-и Д |
||||||||
Зак-з |
Вып. |
% |
план |
факт |
% |
Уч1 |
Уч2 |
Уч3 |
Уч4 |
Уч5 |
Уч6 |
Уч7 |
||||
|
Объём пр-ва |
4146 |
4574 |
110 |
4441 |
4574 |
103 |
635 |
973 |
1801 |
316 |
310 |
444 |
5 |
20 |
70 |
|
Продукция А |
2856 |
3409 |
119 |
3500 |
3409 |
97 |
635 |
973 |
1801 |
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А1 |
586 |
585 |
100 |
700 |
763 |
109 |
328 |
435 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А2 |
670 |
667 |
99 |
800 |
845 |
106 |
307 |
538 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А3 |
1600 |
1601 |
100 |
2000 |
1801 |
90 |
|
|
1801 |
|
|
|
|
|
|
|
Продукция Б |
300 |
316 |
105 |
260 |
316 |
122 |
|
|
|
316 |
|
|
|
|
|
|
Продукция В1 |
345 |
279 |
81 |
225 |
279 |
124 |
|
|
|
|
|
279 |
|
|
|
|
Продукция В2 |
550 |
475 |
86 |
400 |
475 |
119 |
|
|
|
|
310 |
165 |
|
|
|
|
Продукция Г |
3 |
5 |
167 |
3 |
5 |
167 |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
Продукция Д1 |
72 |
70 |
97 |
34 |
70 |
206 |
|
|
|
|
|
|
|
|
70 |
|
Продукция Д2 |
20 |
20 |
100 |
18,5 |
20 |
108 |
|
|
|
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Брак пр - ый |
|
|
|
|
|
|
0,02 |
|
0,08 |
|
0,02 |
0,03 |
|
|
|
|
Отходы пер. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,11 |
|
|
|
|
|
|
Возврат пер. |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Загрузка мощностей, % |
|
|
|
|
67,9 |
|
51,9 |
64,4 |
78,3 |
68,7 |
85,2 |
99,9 |
27,9 |
92,4 |
97,9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% выхода продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А1 |
|
|
|
|
|
|
144 |
144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А2 |
|
|
|
|
|
|
145 |
145 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
148 |
|
|
|
|
|
|
|
Продукция Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
119 |
|
|
|
|
|
|
Продукция В1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128 |
|
|
|
|
Продукция В2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
|
|
|
|
|
Продукция Г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
136 |
|
|
|
Продукция Д1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
202 |
|
|
Продукция Д2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
202 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Производ-ть кг/час |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А1 |
|
|
|
|
|
|
1754 |
2101 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А2 |
|
|
|
|
|
|
1641 |
2093 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Продукция А3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3192 |
|
|
|
|
|
|
|
Продукция Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
638 |
|
|
|
|
|
|
Продукция В1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
647 |
|
|
|
|
Продукция В2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
506 |
573 |
|
|
|
|
Продукция Г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
|
Продукция Д1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
|
|
Продукция Д2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
99 |
|
Персонал службы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Численность Персонала, всего |
|
|
|
|
388 |
|
40 |
58 |
49 |
61 |
33 |
26 |
16 |
45 |
60 |
|
Основные рабочие |
|
|
|
|
341 |
|
33 |
44 |
43 |
56 |
26 |
26 |
13 |
40 |
60 |
|
Уч. подготовк. сырья |
|
|
|
|
46 |
|
5 |
4 |
6 |
6 |
4 |
4 |
3 |
6 |
8 |
|
Уч. подготовк. пр-ва |
|
|
|
|
69 |
|
------ |
------ |
8 |
21 |
6 |
6 |
4 |
4 |
20 |
|
Производство |
|
|
|
|
106 |
|
13 |
13 |
14 |
18 |
8 |
8 |
2 |
14 |
16 |
|
Уч. укладки |
|
|
|
|
97 |
|
15 |
15 |
15 |
9 |
8 |
8 |
3 |
12 |
12 |
|
Уч. фасовки |
|
|
|
|
23 |
|
|
12 |
|
2 |
|
|
1 |
4 |
4 |
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
|
|
47 |
|
7 |
14 |
6 |
5 |
7 |
|
3 |
5 |
|
|
Уборщицы |
|
|
|
|
15 |
|
|
8 |
|
2 |
2 |
|
1 |
2 |
|
|
Дежурные ремонтники |
|
|
|
|
24 |
|
5 |
5 |
5 |
2 |
4 |
|
1 |
2 |
|
|
Руководители |
|
|
|
|
8 |
|
2 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
1 |
1 |
|
|
Фонд заработной платы |
|
|
|
|
577,5 |
|
------ |
------ |
------ |
----- |
----- |
----- |
----- |
---- |
------ |
|
Средняя заработная плата |
|
|
|
|
1488 |
|
------ |
------ |
------ |
----- |
----- |
----- |
----- |
---- |
------ |
|
Часы работы оборудования |
|
|
|
|
|
|
374 |
464 |
564 |
495 |
613 |
719 |
201 |
665 |
705 |
|
Оплаченные часы работы |
|
|
|
|
|
|
708 |
720 |
720 |
600 |
720 |
720 |
259 |
720 |
720 |
Утверждаю Директор по производству
Ген. Директор
Бюджет расходов «СЛУЖБЫ ПРОИЗВОДСТВА» на _____месяц 200…года
№ |
СТАТЬИ ЗАТРАТ |
________МЕСЯЦ |
__________МЕСЯЦ |
__________МЕСЯЦ |
_____КВАРТАЛ |
||||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
||
1. |
сырье основное |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--- |
--------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочее сырьё и материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Почтово-телеграфные |
|
0,3 |
|
|
0,2 |
|
|
0,3 |
|
|
0,8 |
|
|
Износ сан. одежды и обуви |
|
16,3 |
|
|
28 |
|
|
9,9 |
|
|
54,2 |
|
|
Моющие средства |
|
1,9 |
|
|
1,8 |
|
|
1,6 |
|
|
5,3 |
|
|
Охрана труда |
|
0,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,3 |
|
|
Заработная плата, всего |
|
577,5 |
|
|
700,5 |
|
|
687,7 |
|
|
1965,7 |
|
|
------------ основных рабочих |
|
467,1 |
|
|
577,3 |
|
|
566,9 |
|
|
1611,3 |
|
|
--- вспомогательных рабочих |
|
38,8 |
|
|
45,6 |
|
|
44,3 |
|
|
128,7 |
|
|
-------------------------уборщиц |
|
34,8 |
|
|
41,7 |
|
|
39,3 |
|
|
115,8 |
|
|
-----------------гардеробщиков |
|
10,3 |
|
|
12,8 |
|
|
11,5 |
|
|
34,6 |
|
|
-----------------------служащих |
|
26,5 |
|
|
23,1 |
|
|
25,7 |
|
|
75,3 |
|
|
Отчисления соц. страхования |
|
225,0 |
|
|
273,2 |
|
|
268,2 |
|
|
766,4 |
|
|
Амортизация основных ср-в |
|
264,5 |
|
|
271,0 |
|
|
271,3 |
|
|
806,8 |
|
|
Обработка спец. одежды |
|
5,9 |
|
|
6,0 |
|
|
4,4 |
|
|
16,3 |
|
|
Медосмотр |
|
0,4 |
|
|
0,5 |
|
|
0,1 |
|
|
1,0 |
|
|
Выходное пособие по сокращению штатов |
|
3,8 |
|
|
7,5 |
|
|
6,1 |
|
|
17,4 |
|
|
Доплата до средней зп. в результате несчастн. случаев |
|
4,0 |
|
|
4,0 |
|
|
1,5 |
|
|
9,5 |
|
|
Потери от брака |
|
0,9 |
|
|
----- |
|
|
0,3 |
|
|
0,9 |
|
|
Амортизация нематериальных активов |
|
------ |
|
|
------ |
|
|
3,2 |
|
|
3,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего затрат |
|
1100,5 |
|
|
1292,7 |
|
|
1254,6 |
|
|
3647,8 |
|
Начальник планового отдела_______________
Результаты, контролируемые ТЕХНИЧЕСКИМ ДИРЕКТОРОМ на ____квартал 200___ года
№ |
ПОКАЗАТЕЛИ |
_________МЕСЯЦ |
________МЕСЯЦ |
________МЕСЯЦ |
______КВАРТАЛ |
|||||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
|||
1. |
ОБЕСПЕЧЕНИЕ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
155 |
150 |
96,8 |
140 |
140 |
100 |
160 |
140 |
87,5 |
455 |
430 |
94,5 |
|
|
Топливо (технологическое) |
112 |
110 |
98,2 |
100 |
100 |
100 |
110 |
110 |
100 |
322 |
320 |
99,4 |
|
|
Сточные воды / канализация |
26 |
26,5 |
101,9 |
26 |
26 |
100 |
26 |
26 |
100 |
78 |
78 |
100 |
|
|
Вывоз отходов |
3 |
4,3 |
143,3 |
3 |
3,5 |
117 |
3 |
4 |
133 |
9 |
10,5 |
116,7 |
|
|
Защита окружающей среды |
1,5 |
0,3 |
20 |
1,5 |
----- |
----- |
1,5 |
1,3 |
86,7 |
4,5 |
1,6 |
35,5 |
|
|
Освещение |
15 |
15 |
100 |
15 |
15 |
100 |
100 |
15 |
100 |
45 |
45 |
100 |
|
|
Отопление |
----- |
----- |
|
----- |
----- |
|
------ |
----- |
|
----- |
---- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Замена оборудования |
3500 |
3062 |
87 |
3500 |
3062 |
87 |
3500 |
3062 |
87 |
10500 |
9186 |
87,5 |
|
|
Ремонтно-строительные подрядные работы |
200 |
224 |
112 |
150 |
153 |
102 |
100 |
81 |
81 |
450 |
458 |
101,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Охрана труда |
1,0 |
----- |
----- |
1,0 |
0,8 |
80 |
1,0 |
0,4 |
40,0 |
3,0 |
1,2 |
40,0 |
|
|
Проведение испытаний, опытных работ, стандартизация |
15 |
15,5 |
103,3 |
2 |
3,8 |
190 |
2 |
2,8 |
140 |
19 |
28 |
147,4 |
|
|
Повышение квалификации |
1,0 |
1,0 |
100 |
1,0 |
0,1 |
10,0 |
1,0 |
----- |
---- |
3,0 |
1,1 |
36,7 |
|
4. |
Персонал службы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Численность персонала |
58 |
58 |
100 |
58 |
58 |
100 |
58 |
58 |
100 |
58 |
58 |
100,0 |
|
|
Фонд заработной платы |
90,1 |
90,1 |
100 |
90,1 |
90,2 |
100 |
110,0 |
110,8 |
101 |
290,2 |
291,1 |
100,3 |
|
|
Средняя заработная плата |
1553 |
1553 |
100 |
1553 |
1555 |
100 |
1897 |
1910 |
101 |
5003 |
5019 |
100,3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
% выхода продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех А |
Продукция А1 |
147 |
144 |
98 |
147 |
146 |
99,3 |
147 |
145 |
98,8 |
147 |
145 |
98,6 |
|
Продукция А2 |
149 |
145 |
97,3 |
149 |
147 |
98,6 |
149 |
146 |
98,0 |
149 |
146 |
98,0 |
|
|
Продукция А3 |
152 |
148 |
97,4 |
152 |
149 |
98,0 |
152 |
148 |
97,4 |
152 |
148 |
97,4 |
|
|
Цех Б |
Продукция Б |
121 |
119 |
98,3 |
121 |
120 |
99,2 |
121 |
118 |
99,1 |
121 |
119 |
98,3 |
|
Цех В |
Продукция В1 |
127 |
125 |
98,4 |
127 |
125 |
98,4 |
127 |
125 |
98,4 |
127 |
125 |
98,4 |
|
Продукция В2 |
111 |
110 |
99,0 |
111 |
110 |
99,0 |
111 |
105 |
94,6 |
111 |
108 |
97,3 |
|
|
Цех Г |
Продукция Г |
137 |
136 |
99,3 |
137 |
134 |
97,8 |
137 |
135 |
98,5 |
137 |
135 |
98,5 |
|
Цех Д |
Продукция Д1 |
203 |
202 |
99,5 |
203 |
202 |
99,5 |
203 |
203 |
100 |
203 |
202 |
100 |
|
Продукция Д2 |
203 |
202 |
99,5 |
203 |
202 |
99,5 |
203 |
203 |
100 |
203 |
202 |
100 |
|
6. |
Производительность оборудования кг/час |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Цех продукции А
|
Участок 1 |
1781 |
1750 |
98,2 |
1781 |
1760 |
98,8 |
1781 |
1754 |
98,5 |
1781 |
1755 |
98,5 |
Участок 2 |
2144 |
2095 |
97,7 |
2144 |
2097 |
97,8 |
2144 |
2101 |
98,0 |
2144 |
2098 |
97,8 |
||
Участок 3 |
3291 |
3192 |
97,0 |
3192 |
3187 |
99,8 |
3291 |
3192 |
97,0 |
3291 |
3186 |
96,8 |
||
|
Цех продукции Б |
|
644 |
638 |
99,1 |
644 |
632 |
98,1 |
644 |
638 |
99,1 |
644 |
633 |
98,3 |
|
Цех Продукции В |
Участок 4 Участок 5 |
533 688 |
506 638 |
94,9 92,7 |
533 688 |
515 640 |
96,6 93,0 |
533 688 |
506 647 |
94,9 94,0 |
533 688 |
507 643 |
95,1 93,4 |
|
Цех Продукции Г |
|
26 |
25 |
96,1 |
26 |
24 |
92,3 |
26 |
25 |
96,1 |
26 |
25 |
96,1 |
|
Цех Продукции Д |
Участок 6 Участок 7 |
31 |
30 |
97,0 |
31 |
29 |
93,5 |
31 |
30 |
97,0 |
31 |
30 |
96,7 |
100 |
99 |
99,0 |
100 |
97 |
97,0 |
100 |
99 |
99,0 |
100 |
98 |
98,0 |
|||
7. |
Простои оборудования по техническим причинам, час. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Группа причин 1 |
----- |
1,5 |
----- |
------ |
2,0 |
---- |
------ |
1,0 |
---- |
------ |
4,5 |
------ |
|
|
Группа причин 2 |
----- |
0,5 |
----- |
------ |
0,5 |
---- |
----- |
1,0 |
---- |
------ |
2,0 |
------ |
Утверждаю
Ген. Директор Технический директор
____________ __________________
Бюджет расходов “ТЕХНИЧЕСКОЙ СЛУЖБЫ” на ____________квартал 200__года
№ |
СТАТЬИ ЗАТРАТ |
_________МЕСЯЦ |
_________МЕСЯЦ |
_________МЕСЯЦ |
________КВАРТАЛ |
||||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
||
1. |
Материалы для ремонта |
|
64,0 |
|
|
24,3 |
|
|
75,7 |
|
|
164,0 |
|
2. |
Электроэнергия |
|
135,0 |
|
|
130,8 |
|
|
136,9 |
|
|
402,7 |
|
3. |
Топливо (технологическое) |
|
112,7 |
|
|
86,0 |
|
|
103,1 |
|
|
301,8 |
|
4. |
Сточные воды /канализация |
|
26,5 |
|
|
25,8 |
|
|
25,8 |
|
|
78,1 |
|
5. |
Вывоз отходов (Спецтранс) |
|
4,3 |
|
|
4,3 |
|
|
4,8 |
|
|
13,4 |
|
6. |
Защита окружающей среды |
|
0,3 |
|
|
------ |
|
|
1,3 |
|
|
1,6 |
|
7. |
Освещение |
|
15,0 |
|
|
14,5 |
|
|
15,2 |
|
|
44,7 |
|
8. |
Отопление |
|
0,6 |
|
|
0,4 |
|
|
0,5 |
|
|
1,5 |
|
9. |
Ремонтно-строительные подрядные работы |
|
224,4 |
|
|
153,2 |
|
|
80,5 |
|
|
458,1 |
|
10. |
Подготовка и освоение производства |
|
------ |
|
|
------ |
|
|
------ |
|
|
------ |
|
11. |
Содержание и обслуживание узлов связи |
|
8,3 |
|
|
6,4 |
|
|
10,8 |
|
|
25,5 |
|
12. |
Почтово-телеграфные |
|
2,0 |
|
|
1,4 |
|
|
1,7 |
|
|
5,1 |
|
13. |
Служебные командировки |
|
------ |
|
|
------ |
|
|
------ |
|
|
------ |
|
14. |
Услуги по проведению испытаний, стандартизации |
|
15,5 |
|
|
3,8 |
|
|
8,7 |
|
|
28,0 |
|
15. |
Вневедомственная пожарная охрана |
|
------ |
|
|
------ |
|
|
------ |
|
|
------ |
|
16. |
Обслуживание электрочасов |
|
------ |
|
|
0,05 |
|
|
0,05 |
|
|
0,1 |
|
17. |
Обслуживание водных колонок |
|
1,6 |
|
|
3,2 |
|
|
------ |
|
|
4,8 |
|
18. |
Лабораторная посуда, реактивы |
|
------ |
|
|
------ |
|
|
0,1 |
|
|
0,1 |
|
19. |
Охрана труда и страхование |
|
------ |
|
|
0,8 |
|
|
0,4 |
|
|
1,2 |
|
20. |
Заработная плата, всего |
|
90,1 |
|
|
90,2 |
|
|
110,8 |
|
|
291,1 |
|
21. |
------------------ ремонтников |
|
74,1 |
|
|
74,2 |
|
|
85,9 |
|
|
234,2 |
|
22. |
---------------------служащих |
|
16,0 |
|
|
16,0 |
|
|
24,9 |
|
|
56,9 |
|
23. |
Отчисления соц. страхования |
|
35,1 |
|
|
35,1 |
|
|
43,2 |
|
|
113,3 |
|
24. |
Обучение безопасным методам труда |
|
1,0 |
|
|
0,1 |
|
|
4,0 |
|
|
5,1 |
|
---- |
----------------------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---- |
----------------------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего затрат |
|
736,5 |
|
|
580,3 |
|
|
623,5 |
|
|
1940,3 |
|
Начальник планового отдела______________
Результаты (Финансовые потоки) контролируемые ФИНАНСОВЫМ ДИРЕКТОРОМ на ___________квартал 200__ год
№ |
ПОКАЗАТЕЛИ тыс. руб. |
__________МЕСЯЦ |
_________МЕСЯЦ |
____________МЕСЯЦ |
___________КВАРТАЛ |
||||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
||
1 |
Остаток средств предыдущего периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,5 |
1,5 |
300 |
2 |
Поступление средств, всего |
10662 |
10055 |
95 |
10829 |
9045 |
84 |
16237,6 |
14497,2 |
89 |
37689 |
33597 |
89 |
3 |
Объём реализации продукции, всего. |
9860,0 |
9690,3 |
98 |
9331 |
9705 |
104 |
11280 |
14700 |
130 |
30471 |
34095,3 |
112 |
|
В том числе: Продукция А |
5420 |
5095,2 |
94 |
4731 |
4709 |
99,5 |
6434 |
7736 |
120 |
16585 |
17540,2 |
106 |
|
Продукция Б |
978 |
1153 |
118 |
978 |
1021 |
104 |
978 |
1078 |
110 |
2934 |
3253 |
111 |
|
Продукция В |
3137 |
3041,6 |
97 |
3297 |
3677 |
111 |
3527 |
5198 |
147 |
9961 |
11916,6 |
120 |
|
Продукция Г |
36 |
46,8 |
130 |
36 |
40 |
11 |
36 |
91,3 |
254 |
108 |
178 |
165 |
|
Продукция Д |
289 |
353,7 |
122 |
289 |
258 |
89 |
305 |
596,7 |
195 |
883 |
1208,4 |
137 |
|
Авансы бюджетн. организаций |
788,6 |
358,6 |
|
1481 |
-674 |
|
4927,6 |
-171 |
|
7157,6 |
-446,2 |
|
|
Наличные средства |
13,4 |
6,1 |
45 |
17 |
14 |
82 |
30 |
32 |
107 |
60,4 |
52,1 |
86 |
|
--------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Прибыль операционная (текущ. деятельн.) |
1420 |
1917 |
135 |
1520 |
2174 |
143 |
1945 |
2655 |
136 |
4885 |
6746 |
138 |
5 |
Амортизационные Отчисления, в т.ч. |
300 |
300 |
100 |
300 |
310 |
103 |
310 |
310 |
100 |
910 |
920 |
101 |
6 |
Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Арендная плата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
От операций с ценными бумагами |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долевое участие… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Штрафы, пенни,… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Изменение дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Расход средств |
|
10055 |
|
|
9045 |
|
|
14493,7 |
|
|
33593,7 |
|
10 |
Вложения всего: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства |
|
3062 |
|
|
3062 |
|
|
3062,1 |
|
|
9186,1 |
|
|
Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Долгосрочные вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Наличные средства |
919,0 |
936,8 |
101 |
|
1089,6 |
|
|
1144,8 |
|
|
3171,2 |
|
|
Выплата заработной платы |
859,0 |
859,0 |
100 |
|
1000,0 |
|
|
1051,0 |
|
|
2910,0 |
|
|
Прочие выплаты |
60,0 |
77,8 |
130 |
|
89,6 |
|
|
93,8 |
|
|
261,2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Оплата поставок сырья, всего: |
1343 |
1580,7 |
118 |
1360 |
1606 |
118 |
1615 |
3000 |
186 |
4318 |
6186,7 |
143 |
|
Поставщик 1 |
351 |
606,4 |
173 |
351 |
307,6 |
88 |
805 |
600,6 |
75 |
1507 |
1207 |
80 |
|
Поставщик 2 |
250 |
253 |
101 |
250 |
145,3 |
58 |
928 |
573,4 |
62 |
1428 |
971,7 |
68 |
|
Поставщик 3 |
190 |
210 |
111 |
190 |
250 |
132 |
760 |
780 |
103 |
1140 |
1240 |
109 |
|
-------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Оплата услуг: |
|
1529,4 |
|
|
1231,6 |
|
|
1411,9 |
|
|
4172,9 |
|
|
Ленэнерго |
137,0 |
135,0 |
98 |
139,0 |
131,0 |
93 |
135,0 |
137,0 |
101 |
411 |
403 |
98 |
|
Водоканал |
25,0 |
26,5 |
106 |
26,0 |
26,0 |
100 |
26,0 |
26,0 |
100 |
77,0 |
78,5 |
102 |
|
Спецтранс |
6,0 |
4,3 |
72 |
4,3 |
4,3 |
100 |
4,3 |
4,9 |
114 |
14,6 |
13,5 |
92 |
|
Топливо для технологич. нужд. |
104,0 |
113,0 |
109 |
106,0 |
86,0 |
81 |
112,0 |
103,0 |
92 |
322,0 |
302,0 |
94 |
|
Транспорт |
49,0 |
42,1 |
86 |
63,0 |
51,0 |
81 |
63,0 |
53,0 |
84 |
175,0 |
146,1 |
83 |
|
Ремонтно-строительные и другие работы |
220,0 |
224,0 |
102 |
340,0 |
153,0 |
45 |
70,0 |
80,5 |
115 |
630,0 |
457,5 |
73 |
|
Телефонной сети |
19,0 |
19,8 |
104 |
19,0 |
15,0 |
79 |
16,0 |
17,3 |
108 |
54,0 |
52,1 |
96 |
|
Банк, аудит,…. |
100,0 |
101,0 |
101 |
101,0 |
106,0 |
105 |
101,0 |
170,0 |
168 |
302,0 |
377,0 |
125 |
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Платежи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пенсионный фонд |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд социального страхования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд медицинского страхования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фонд занятости |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налог на пользователей дорог |
260 |
260 |
100 |
260 |
260 |
100 |
260 |
344 |
132 |
780 |
864 |
111 |
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
----------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Расходы на социальную сферу |
|
983,3 |
|
|
983,3 |
|
|
983,4 |
|
|
2950,0 |
|
|
Мед. пункт |
|
8,5 |
|
|
-------- |
|
|
------- |
|
|
8,5 |
|
|
Общежитие |
|
965,1 |
|
|
965,1 |
|
|
965,3 |
|
|
2895,5 |
|
|
Медицинские услуги |
|
15,3 |
|
|
15,3 |
|
|
15,4 |
|
|
46,0 |
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Кредиторская задолженность |
|
350,0 |
|
|
350,0 |
|
|
350,0 |
|
|
350,0 |
|
|
Поставщики сырья |
|
282,0 |
|
|
282,0 |
|
|
282,0 |
|
|
282,0 |
|
|
Внебюджетные фонды |
------- |
------- |
|
------- |
------- |
|
-------- |
------- |
|
------- |
-------- |
|
|
Заработная плата |
-------- |
-------- |
|
-------- |
-------- |
|
-------- |
-------- |
|
------- |
-------- |
|
|
Прочие кредиторы |
|
68,0 |
|
|
68,0 |
|
|
68,0 |
|
|
68,0 |
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Расчёты по кредитам: |
|
900,0 |
|
|
900,0 |
|
|
900,0 |
|
|
2700,0 |
|
|
Банк _________ |
|
900,0 |
|
|
900,0 |
|
|
900,0 |
|
|
2700,0 |
|
|
Банк _________ |
-------- |
------- |
|
------- |
-------- |
|
-------- |
-------- |
|
------- |
-------- |
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
---------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Штрафы, неустойки, пенни |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Денежные средства на конец периода (переходящий остаток) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,8 |
|
20 |
Переходящая кредиторская задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-------------------- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Результаты, контролируемые Финансовым директором, это прежде всего качественный контроль финансовых потоков и платёжного календаря. Под качественным контролем имеется в виду:
Фактическое получение тех финансовых сумм, которые запланированы и соблюдение структуры полученных финансовых сумм;
Фактическое осуществление платежей в установленных (запланированных) суммах, недопущение не целевого использования средств;
Контроль наличия качественно составленного платежного календаря и его соблюдение (соблюдение платёжной дисциплины).
Цель такого контроля – обеспечение качественного управления финансовым состоянием и платежеспособностью.
Расчёт валовой и операционной прибыли, сумм амортизации, учёт дебиторов и кредиторов, сумм возврата кредитов и т.д., проводятся отдельно и заблаговременно. Расчёты осуществляются на основе использования целевой суммы валовой и операционной прибыли, это является наиболее прогрессивным методом, поскольку позволяет тщательно увязать между собой поступление и расходование средств, наметить возможные пути компенсации при возникновении каких-либо негативных ситуаций.
Утверждаю
Ген. Директор Финансовый директор
_______________ _____________________
Бюджет «АДМИНИСТРАТИВНЫХ РАСХОДОВ» на _____квартал 200___года
№ |
СТАТЬИ ЗАТРАТ |
_______МЕСЯЦ |
________МЕСЯЦ |
_________МЕСЯЦ |
______КВАРТАЛ |
||||||||
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
план |
факт |
% |
||
1 |
Стоимость материалов для ремонта |
|
22,0 |
|
|
16,4 |
|
|
93,2 |
|
|
131,6 |
|
2 |
Ремонтные подрядные работы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Канцелярские работы и материалы |
|
9,4 |
|
|
3,1 |
|
|
10,0 |
|
|
22,5 |
|
4 |
Медицинское страхование |
|
69,0 |
|
|
69,0 |
|
|
89,0 |
|
|
227,0 |
|
5 |
Служебные командировки |
|
0,5 |
|
|
1,7 |
|
|
6,1 |
|
|
8,3 |
|
6 |
Почтово-телеграфные |
|
4,5 |
|
|
3,0 |
|
|
3,9 |
|
|
11,4 |
|
7 |
Консультационные, аудиторские |
|
0,3 |
|
|
0,9 |
|
|
49,3 |
|
|
50,5 |
|
8 |
Повышение квалификации |
|
4,2 |
|
|
4,5 |
|
|
4,3 |
|
|
13,0 |
|
9 |
Заработная плата, всего |
|
34,9 |
|
|
53,3 |
|
|
58,4 |
|
|
146,6 |
|
10 |
Заработная плата АУП |
|
34,9 |
|
|
53,3 |
|
|
58,4 |
|
|
146,6 |
|
11 |
Отчисления на соц. страхование |
|
13,6 |
|
|
20,7 |
|
|
22,7 |
|
|
57,0 |
|
12 |
Амортизация общехозяств. средств |
|
30,8 |
|
|
32,0 |
|
|
32,0 |
|
|
94,8 |
|
13 |
Гражданская оборона |
|
----- |
|
|
----- |
|
|
----- |
|
|
------ |
|
14 |
Оплата % по ссудам |
|
300,0 |
|
|
400,0 |
|
|
790,7 |
|
|
1490,7 |
|
15 |
Услуги банков |
|
101,0 |
|
|
105,8 |
|
|
170,1 |
|
|
376,9 |
|
16 |
Транспортный налог |
|
15,4 |
|
|
15,4 |
|
|
14,6 |
|
|
45,4 |
|
17 |
Налог на содержание авт. дорог |
|
260,0 |
|
|
260,0 |
|
|
344,0 |
|
|
864,0 |
|
--- |
------------------------------------------ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
--- |
------------------------------------------ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего затрат |
|
865,6 |
|
|
985,8 |
|
|
1688,3 |
|
|
3539,7 |
|
В итоге, создание значимой обратной связи контроля результатов (достижения целей) обеспечиваем:
Формированием набора оценочных и контрольных показателей (индикаторов), которые представляют цели организации и функциональных служб и используются для оценки достижения целей (выполнения планов);
Создаём и используем информацию о результатах достижения целей (выполнении плана) по процессам (центрам ответственности), которая представляет способ контроля достижения всех целей поставленных перед организацией, функциональной службой. Определяем точки контроля и проблемные участки;
Формированием плановых (нормативных) величин, нормативов, стандартов (основания интерпретировать как отклонения) для оценочных и контрольных показателей. Обеспечиваем постоянный контроль цели (гарантируемого результата) деятельности;
Формированием отчётов обеспечивающих получение фактических значений по оценочным и контрольным показателям;
Расчёт величин и анализ отклонений фактических величин от плановых, нормативных значений, стандартов и прогнозирование последствий отклонений (способ фиксации отклонений);
Принятие действий по регулированию (коррекции) выполнения плана или достижению целей. Решения – вмешиваться немедленно, не вмешиваться, доложить вышестоящему руководителю при нехватке ресурсов или невозможности скрыть последствия, или после устранения отклонения и возврата на выбранную траекторию движения.
Системы контроля направлены на достижение установленных в планах целей и если руководители всё сделали правильно при контроле с прямой и обратной связью, то результат (выполнение плана) должен быть достигнут гарантированно.