1. Провести змістовну постановку моделі:

а) визначити результативний показник моделі, що буде об’єктом імітації;

б) визначити показники (параметри моделі), які визначають значення результативного показника моделі;

в) формалізувати якісні зв’язки між параметрами моделі та її результативним показником;

2. Формалізувати імітаційну модель в робочій книзі:

а) побудувати таблицю яка включає параметри та результативний показник моделі (см.табл.2)

Таблиця 2. Моделювання впливу окремих факторів на зміну ...

Показники (фактори та результативний показник)	Поточне значення	Песимістичний варіант	Реалістичний варіант	Оптимістичний варіант

б) надати змістовні назви коміркам моделі

в) ввести алгоритм розрахунку результативного показника моделі;

г) ввести в колонку Текущее значение усі необхідні нерозрахункові дані;

д) скопіювати дані в колонці Текущее значение моделі в нові колонки таблиці для здійснення підбора параметра.

3. Здійснити імітаційне моделювання:

а) в меню Сервис вибрати команду Сценарии, на екрані з’явиться вікно діалогу Диспетчер сценариев,

б) в вікні діалогу Диспетчер сценариев, активізувати командну кнопку Добавить, яка використовується при створенні нового сценарію.

в) в вікні діалогу Добавления сценария, необхідно вказати:

- в області Название сценария - ім’я сценарію. Воно може задаватися безпосередньо з клавіатури або як посилання на адресу комірки (наприклад, заголовок підготовленої раніш колонки таблиці - «песимістичний варіант»);

- в області Изменяемые ячейки - перелік змінних комірок. Введення переліку змінних комірок проводиться шляхом виділення мишкою необхідних комірок (їх адреса автоматично буде відображено в полі вікна діалогу)

- в області Примечание - автора и дату розробки сценарію, наприклад, Іванов Петро, 25.04.2011 г.;

- в області Защита - характер захисту розробленого сценарію. Для цього активізується мишкою комірка Запретить изменения, якщо необхідно захистити розроблений сценарій від несанкціонованих змін, або комірка Скрыть для виключення сценарію з переліку доступних для перегляду.

- для переходу в наступне вікно діалогу натиснути кнопку ОК.

г) задати значення кожної змінної комірки сценарію в вигляді числа (заплановане чи очікуєме значення), формули чи адреси комірки, у якій знаходиться відповідна інформація.

В одному діалоговому вікні виводиться по 5 змінних. Якщо розроблений сценарій має велику кількість змінних, що потребують зміни, необхідно використовувати полосу прокрутки справа від поля введення даних.

д) натиснути кнопку ОК для повернення в вікно діалогу Диспетчер сценариев.

е) вивести сценарій для перегляду шляхом активізації кнопки Вывести вікна діалогу Диспетчер сценариев. На екрані з’являться результати моделювання, які замінять раніш введені значення моделі.

ж) для розробки нового сценарію повторити усі дії, але в іншій колонці, не виходячи з вікна діалогу Диспетчер сценариев

и) активізувати кнопку Закрыть або клавішу Esc, розроблені сценарії залишаться на робочому листі.

Приклади таблиць для виконання лабораторних робіт №11-15

Таблиця 1 - Напрями використання доходу підприємства

Показатели	Прошлый год			Отчетный год			Отклонение			Темп роста, %
	тыс. грн.	удель­ный вес, %	тыс. грн.		удель­ный вес, %	тыс. грн.		удель­ный -вес, %	тыс. грн.		удель­ный вес, %
Доходов, всего
административные расходи
расходы на сбыт
другие операционные расходы
финансовые затраты
потери от участия в капитале
другие расходы
чрезвычайные расходы
налогооблагаемый финансовый результат

Таблиця 2 - Аналіз впливу окремих факторів на прибуток

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отк­лоне­ние	в том числе за счет влияния на прибыль от реализации, тыс.грн.
				Т	УДХрч	Уио
Прибыль от реализации, тыс.грн.
Товарооборот (Т), тыс.грн.					-	-
Уровень чистого дохода от реализации (Удхрч), %				-		-
Уровень издержек обращения (Уио), %				-	-

Таблиця 3 - Аналіз впливу трудових факторів на товарообіг

Показатели	Един, измер	Прош­лый год	Отчет­ный год	Отклонение	Размер влияния
					(+)	(-)
Выручка	тыс.грн
Среднесписочная численность	чел.				-
Производительность 1-го работника	тыс.грн.					-

Таблиця 4 - Аналіз чисельності робітників підприємства в залежності від середньомісячної заробітної плати

Показатели	Прошлый год		Отчетный год			Отклонение			Темп роста, %
	кол-во, чел.	удельный вес в общей численности, %		кол-во, чел.	удельный вес в общей численности, %		кол-во, чел.	удельный вес в общей численности, %		кол-во, чел.
Среднесписочная численность работников
из них, имеют зарплату
до 860 грн
от 860 до 980 грн.
от 980 до 1000 грн.
от 1000 до 1050 грн.
от 1050 до 1350 грн.
от 1350 до 1500 грн.
от 1500 до 2000 грн.
свыше 2000 грн.

Таблиця 5 - Планування операційних витрат по підприємству

Показатели	Единицы измерения	Отчетный год	Плановый год	Отклонение
Доход (выручка) от реализации	тыс.грн.
Уровень операционных затрат	%
Операционные затраты	тыс.грн

Таблиця 6 – Аналіз показників рентабельності активів

(%)
Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Откло­нение
Рентабельность активов, рассчитанная по чистой прибыли
Рентабельность оборотных активов
Рентабельность активов, вложенных в запасы сырья, материалов и товаров
Рентабельность необоротных активов

Таблиця 7 - Аналіз структури фінансових ресурсів підприємства

Источники формирования финансовых ресурсов	На начало года		Изменение за на конец года год
	тыс. грн	% к итогу		тыс.грн	% к итогу	тыс.грн	% к итогу
Собственный капитал
Заемный капитал
Всего капитал (финансовые ресурсы)

Таблиця 8 – Структура оборотних засобів

Наименование статей	Прош­лый год	Отчет­ный год	Отклонение	Темп роста, %
Запасы:
производственные запасы
животные на выращивании и откорме
незавершенное производство
готовая продукция
товары
Векселя полученные
Дебиторская задолженность за товары, работы услуги
чистая реализованная стоимость
первичная стоимость
резерв сомнительной задолженности
Дебиторская задолженность по расчетам
по авансам выданным
с бюджетом
за начисленные доходы
по внутренним расчётам
Другая текущая дебиторская задолженность
Текущие финансовые инвестиции
Денежные средства и их эквиваленты
в национальной валюте
в иностранной валюте
Другие оборотные активы
Итого оборотных активов

Таблиця 9 - Аналіз товарних запасів по асортиментним групам

Товарные группы	Прошлый год		Отчетный год			Отклонение (+,-)			Теми роста, %
	тыс.грн.	дни	тыс.грн.	дни	тыс.грн.		дни	тыс.грн.		дни
Металлическая посуда
Стеклянная посуда
Часы
Электротовары
Ювелирные товары
Товары бытовой химии
Прочие непродтовары
Всего

Таблиця 10 - Джерела формування обігових активів підприємства (тис.грн.)

Источники формирования оборотных активов предприятия	Прош­лый год	Отчет­ный год	Отклонение	Темп роста, %
1. Собственный оборотный капитал
2. Долгосрочные обязательства на формирование оборотных активов
3. Текущие обязательства
Краткосрочные кредиты банков
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам
Векселя выданные
Кредиторская задолженность за товары; работы услуги
Текущие обязательства по расчетам
по полученным авансам
с бюджетом
по внебюджетным платежам
по страхованию
по оплате груда
с участниками
по внутренним расчетам
Другие текущие обязательства
Всего текущих обязательств
Общая сумма источников формирования оборотных активов

Таблиця 11- Оцінка потенційної загрози банкрутства підприємства (тис. грн.)

Показатели	Прош­лый год	Отчет­ный год	Откло­нение	Темп роста, %
Доля оборотных активов в общей величине активов
Рентабельность активов, рассчитанная по чистой прибыли
Рентабельность активов, рассчитанная по прибыли до налогообложения
Коэффициент финансирования текущих обязательств
Коэффициент отдачи активов
Z - модель

Таблиця 12 - Динаміка товарообігу підприємства по кварталах

Показатели	Прошлый год		Отчетный год		Отклонение (+,-)		Темп роста, %
	тыс. грн.	удельный вес, %	тыс. грн.	удельный вес, %	тыс. грн.	удельный вес, %	тыс. грн.	удельный вес, %
Розничный товарооборот, всего
в том числе:
1 квартал
2 квартал
Полугодие
3 квартал
9 месяцев
4 квартал

Таблиця 13 - Аналіз комерційної рентабельності

Показатели	Прош­лый год	Отчет­ный год	Откло­нение
Рентабельность рассчитанная к:
- прибыли от реализации
- прибыли от обычной деятельности до налогообложения
- чистой прибыли

Таблиця 14 - Показники ефективності використання основних фондів

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Откло­нение	Темп роста, %
Фондоотдача
Фондоемкость
Рентабельность основных фондов
Интегральный коэффициент эффективности использования ОФ

Таблиця 15 - Аналіз обсягу та структури позикового капіталу

Показатели	Прошлый год		Отчетный год			Отклонение (+, -)			Темп роста, %
	тыс. грн.	удельный вес, %	тыс. грн.	удель­ный вес, %	тыс. грн.		удельный вес, %	тыс. грн.		удельный вес, %
Заемный капитал, всего
в том числе
Кредиты
долгосрочные
краткосрочные
Кредиторская задолженность
за товары
по полученным авансам
с бюджетом
по внебюджетным платежам
по оплате труда
по внутренним расчетам
Другие кредиторы