Контрольные вопросы:
Какие функции выполняет подсистема "Основные средства"?
Какая информация отражается в карточках учета ОС и как они формируются?
Какие справочники используются в подсистеме?
Какие настройки и справочники обеспечивают автоматический расчёт налогов в подсистеме?
Что означает дата - начало активного периода ?
Какова технология расчета амортизации?
Как формируется картотека учёта основных средств в режиме настройки подсистемы, в рабочем режиме?
Практическая часть Режим настройки
1 Выполнить начальную настройку подсистемы (рис.19).
1.1 Введите месяц и год активного периода, с которого начинается работа с подсистемой: Настройка – Начальная настройка:
начало расчетного периода – 01.01.0_г.;
откат возможен – 01.01.0_г.;
активный период –1 0_г. (для внесения изменений – F10)
1.2 Настроить поля инвентарной карточки (укажите значения, рекомендованные разработчиком):
нумерация карточек – сквозная;
инвентарный номер и номер карточки дополнять – пробелами.
1.3 Настроить способ начисления амортизации:
метод начисления амортизации – метод прямого счета;
контрольный пробег – нет.
1.4 Код предприятия ввести из справочника партнеров.
Рис. 2 – Вид окна начальной настройки подсистемы
2 Просмотреть и настроить справочники:
2.1 Справочник Классификатор групп ОС.
2.2 Справочник Классификатор подгрупп.
Для осуществления взаимосвязи между группами, подгруппами и карточками основных средств используются следующие команды:
F10 – назначение типов подгрупп карточкам основных средств;
Ctrl V – привязка групп к подгруппам.
2.3 Справочник Нормы амортизации.
2.4 Справочник Характеристики ОС.
2.5 Справочник категорий ОС.
2.6 Справочник драгоценных металлов.
2.7 Справочник Причины списания и изм. стоимости.
2.8 Справочник Виды ценностей при ликвидации.
3 Заполнить справочник Типовые наименования ОС:
автомобиль грузовой;
АРМ главного бухгалтера;
здание центральной конторы;
коровник;
тракторы.
4 Настроить Справочник моделей калькуляции - "Приобретение ОС" (табл.36).
1 - Данные для настройки моделей калькуляции
Используемые параметры |
Наименование |
Значение |
SP |
Стоимость поставщика |
|
PNDS |
НДС, % |
18 |
NDS |
Сумма НДС |
ROUND(SP*PNDS/(100+PNDS),2) |
N_S |
Начальная стоимость |
SP-NDS |
Для движения по окнам справочника следует использовать клавишу Tab.
Используемые в калькуляции параметры выделяются белым цветом. Для неиспользуемых в калькуляции параметров указать в поле "Использовать при расчете" значение – Нет.
Рис. 3 – Вид справочника моделей калькуляции
5 Отредактировать и дополнить Справочник типовых операций (табл. 37) в соответствии с рабочим планом бухгалтерских счетов и хозяйственными операциями, приведенными в учебном пособии (рабочий режим).
2 - Справочник типовых операций
Наименование операции |
Дт |
Кт |
Формула |
Приобретение объектов основных средств без начального износа. |
0101 |
0804 |
N_S |
0804 |
601 |
N-S |
|
191 |
601 |
NDS |
|
Списание основных средств с недоначисленным износом |
0112 |
0101 |
N_S |
021 |
0112 |
IZNOS+N_IZ+M_IZ |
|
912 |
0112 |
NS-(IZNOS+N_IZ+M_IZ) |
|
Ввод ОС в эксплуатацию |
Без проводки |
- |
Cформировать картотеку основных средств на дату начала активного периода подсистемы на основании аналитических данных вступительного баланса и сведений в табл. 38 (режиме Работа с картотекой).
3 - Картотека основных средств на дату внедрения подсистемы учета основных средств
Бухгалтерский учет
Номер карточки и инвентарный номер |
Подгруппа/Группа ОС |
Наименование |
Подразделение |
Материально- ответственное лицо |
Документ оприходования и ввода в эксплуатацию основн. средства |
Норма износа |
Начальная стоимость, руб. |
Сумма износа начисленная на начало месяца, руб. |
Начисление износа |
|||||
код операции аморт |
счет учета износа |
шифр аналит. учета |
счет затрат |
|||||||||||
дата |
номер |
шифр |
норма, % |
|||||||||||
1 |
10001 |
Здание центральной конторы |
00001 |
Чистова |
01.01.94 |
1 |
10004 |
2.5 |
5000000 |
1400000 |
32 |
021 |
00001 |
26 |
2 |
10001 |
Коровник |
00003 |
Анисимова |
01.01.86 |
2 |
10005 |
5 |
15000 |
14512 |
32 |
021 |
00002 |
202 |
3 |
40604 |
Тракторы |
00005 |
Макарова |
01.06.03 |
3 |
40601 |
12.5 |
482023 |
90096 |
32 |
021 |
00003 |
201 |
Продолжение таблицы 38
Налоговый учет
Номер карточки и инвентарный номер |
Подгруппа/Группа ОС |
Наименование |
Подразделение |
Материально- ответственное лицо |
Документ оприходования и ввода в эксплуатацию основн. средства |
Норма износа |
Начальная стоимость, руб. |
Сумма износа начисленная на начало месяца, руб. |
Начисление износа |
|||||
код операции аморт |
счет учета износа |
шифр аналит. учета |
счет затрат |
|||||||||||
дата |
номер |
шифр |
норма, % |
|||||||||||
1 |
10001 |
Здание центральной конторы |
00001 |
Чистова |
01.01.94 |
1 |
10004 |
2.5 |
5000000 |
1400000 |
|
Н902-05 |
00001 |
Н902-05 |
2 |
10001 |
Коровник |
00003 |
Анисимова |
01.01.86 |
2 |
10005 |
5 |
15000 |
14512 |
|
Н902-0131 |
00002 |
Н902-0131 |
3 |
40604 |
Тракторы |
00005 |
Макарова |
01.06.03 |
3 |
40601 |
12.5 |
482023 |
90096 |
|
Н902-0231 |
00003 |
Н902-0231 |
Подготовить краткий отчет о настройке АРМа бухгалтера по учету основных средств к работе, о составе НСИ, ее назначении и настройке. Привести схему технологического процесса.