Задача 5. 145 стр.
За прошедший год деятельность предприятия характеризовалась
следующими показателями (тыс. руб.):
1. получена выручка – 50000 10.получена от государства дотация – 3000
2. дебиторская задолженность 11.куплен патент на производство лекарства – 4000
предприятия сократилась за год на 2000 12.приобретен пакет ценных бумаг – 4500
3. начислена амортизация – 1000 13.реализовано старое оборудование по остаточной стоимости – 2000
4. затрачено на производство продукции сырья – 30000 14.получено дивидендов от участия в уставном капитале
5. выплачена заработная плата – 10000 других предприятий– 750
6. выплачено процентов по кредитам банков – 5000 15.направлены средства в уставный капитал дочерних предприятий – 700
7. получен краткосрочный банковский кредит – 4000 16.сокращены затраты на рекламу на 200
8. выплачены дивиденды по акциям – 100 17.выплачены налоги – 400
9. произведена новая эмиссия акций – 1000
Составить бюджет движения денежных средств и рассчитать чистый
денежный поток предприятия:
Показатели |
Сумма |
1. Поступление средств на предприятия
1.1.
Поступления
от
инвестиционной деятельности
1.1.1Получена выручка 1.1.2Начислена амортизация 1.2. Поступления от основной деятельности 1.2.1Реализованно старое оборудование по остаточной стоимости 1.2.2 Сокращены затраты на рекламу 1.3. Поступления от финансовой деятельности 1.3.1Дебиторская задолженность предприятия сократилась за год на 1.3.2 Получен краткосрочный банковский кредит 1.3.3 Произведена новая эмиссия акций 1.3.4 Получена от государства дотация 1.3.5Получено дивидендов от участия в уставном капитале других предприятий Итого поступлений |
50000 1000
2000 200
2000 4000 1000 3000
750 63950 |
2. Оттоки денежных средств 2.1. Оттоки по инвестиционной деятельности 2.1.1 Куплен патент на производство лекарства 2.1.2 Приобретен пакет ценных бумаг 2.1.3 Направлены средства в уставный капитал дочерних предприятий 2.2. Оттоки по основной деятельности 2.2.1 Затрачено на производство продукции сырья 2.2.2 Выплачена заработная плата 2.2.3 Выплачено процентов по кредитам банков 2.2.4 Выплачены налоги 2.3. Отток по финансовой деятельности 2.3.1 Выплачены дивиденды по акциям Итого оттоков |
4000 4500
700
30000 10000 5000 400
100 54700 |
3. Чистый денежный поток |
9250 |
Рассчитать структуру денежного потока и сделать выводы для предприятия
Структура денежного потока
Показатели
Приток
Отток
Сумма( сальдо)
от
инвестиционной деятельности
51000
9200
41800
от основной деятельности
2200
45400
-43200
от финансовой деятельности
10750
100
10650
Из-за больших выплат по основной деятельности образовалось отрицательное сальдо, которое компенсируется положительным сальдом по инвестиционной деятельности. Работоспособность предприятия стабильная.