15. Перечень вопросов для подготовки к итоговому контролю

1. Экономическая природа и сущность налогов.

2. Функции налогов и их характеристика.

3. Основные принципы налогообложения и их характеристика.

4. Элементы налогообложения и их характеристика.

5. Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении

6. Налоговая политика: типы, цели и задачи.

7. Налоговый механизм: содержание, характеристика инструментов.

8. Налоговое регулирование: экономическая сущность, инструменты реализации.

9. Налоговый контроль как составляющий элемент налогового механизма.

10. Транспортный налог. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, механизм исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.

11. Налог на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки налога, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления отчетности: расчета по налогу и декларации.

12. Налог на имущество физических лиц. Плательщики налога, объекты налогообложения, налоговый период, ставки налога на имущество, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

13. Земельный налог. Налогоплателыцики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

14. Экономическая природа, сущность и эволюция налогов на потребление.

15. Экономическое содержание и функции НДС.

16. Преимущества и недостатки налога на добавленную стоимость.

17. Определение плательщики НДС. Порядок постановки и снятия с учета по НДС.

18. Определение облагаемого оборота и облагаемого импорта по НДС.

19. Обороты и импорт, освобожденный от НДС.

20. Экономическая природа и сущность акцизов. Функции акцизов и их характеристика.

21. Основы построения акцизов: перечень подакцизных товаров, субъект, объект, ставки, льготы, общий порядок уплаты.

22. 0собенности исчисления акцизов по отечественным подакцизным товарам.

23. Исчисление акциза по импортируемым подакцизным товарам.

24. Корпоративный подоходный налог: экономическое содержание, функции и механизм построения.

25. Инвестиционные налоговые преференции.

26. Индивидуальный подоходный налог: экономическое со-держание, принципы построения и механизм функционирова-ния.

27. Вычеты по индивидуальному подоходному налогу.

28. Особенности налогообложения доходов у источника вы-платы.

29. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей.

30. Налогообложение имущественного дохода физических лиц.

31. Налогообложение юридических лиц - нерезидентов в Республике Казахстан.

32. Плателыцики рентного налога на экспорт.Объект обложения рентным налогом на экспорт

33. Порядок исчисления ставки рентного налога на экспорт сырой нефти, газового конденсата

34. Рентный налог на экспорт угля

35. Бонусы. Подписной бонус. Бонус коммерческого обнаружения.

36. Налог на добычу полезных ископаемых на нефть

37. Социальный налог. Плателыцики налога, объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты социального налога.

38. Налог на игорный бизнес: особенности исчисления и уплаты.

39. Фиксированный налог: сфера и условия применения.

40. Специальные налоговые режимы: сфера распространения, условия применения.

41. Специальный налоговый режим на основе патента.

42. Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации.

43. Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств на основе единого земельного налога.

44. Регистрационные сборы. Сбор за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан

45. Сбор с аукционов

46. Лицензионный сбор за право занятия отдельными видами деятельности.

47. Сбор за выдачу разрешения на использование радиочастотного спектра телевизионным и радиовещательным организациям.

48. Плата за пользование земельными участками. Плата за предоставление междугородной или международ-ной телефонной связи, а также сотовой связи.

49. Особенности налогообложения организаций натерритории СЭЗ

50. Особенности налогообложения некоммерческих организа-ций.

51. Налогообложение организаций социальной сферы.

52. Государственная пошлина.

53. Консульский сбор.