Выполните команду Проводки - Операция (бухгалтерский и налоговый учет).
При ручном вводе операций вы сами должны указать дебет и кредит счета, и всю соответствующую аналитику на счетах.
При этом руководствуйтесь следующим правилом:
• Для дебетовых остатков в качестве корреспондирующего счета по кредиту вводите вспомогательный счет с кодом «000».
• Для кредитовых остатков в качестве корреспондирующего по дебету вводите вспомогательный счет с кодом «000». На закладке «Налоговый учет» указать только забалансовый счет.
Каждый аналитический остаток вводится отдельной проводкой. В итоге дебетовый и кредитовый обороты вспомогательного счета; должны совпасть, что и служит критерием правильности ввода остатков.
Командой Действия - Добавить (либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов, либо по команде Добавить контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры Insert) открыть форму нового документа «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».
В шапке формы ввести:
«Номер» — оставить «по умолчанию», для чего нажать клавишу Enter;
«от» - 31.12.2008;
«Сумма» - пропустить, будет рассчитана автоматически;
В табличной части на закладке «Бухгалтерский учет»: командой Действия - Добавить (либо щелчком по пиктограмме на панели инструментов табличной части, либо по команде Добавить контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры Insert) открыть строку для ввода первой проводки;
Введите в поле «Счет Дт» - номер счета дебета 41.01 (выбором из плана счетов либо набором на клавиатуре);
При выборе первого субконто необходимо заполните справочники Номенклатура – Товары и Установка цен номенклатуры (рис. 1, рис.2, рис. 3).
Рис. 1
Рис. 2
Рис.
3
Заполните поле Количество – 10 шт.
Введите в поле «Счет Кт» - номер счета кредита — 000 (выбором из плана счетов либо набором на клавиатуре);
Введите в поле Сумма – 300 руб.
Затем командой Действия - Добавить откройте строку для ввода следующей проводки и повторите ввод данных остальных позиций.
Сформируйте проводки по налоговому учету по операции введенной вручную. Для ввода остатков по налоговому учету необходимо воспользоваться данными бухгалтерского учета и кнопкой Заполнить (рис.4).
Рис.4
В итоге должно получиться:
Рис. 5
Самостоятельно оформите операцию по проводкам вступительного сальдо по организациям ООО «Промсбыт» и ООО «Наутилус» и остальным позициям.
Помните: для кредитовых остатков в качестве корреспондирующего по дебету вводите вспомогательный счет с кодом «000». На закладке «Налоговый учет» указать только забалансовый счет. И в качестве второго субконто выберите - «Основной договор».
Упражнение 7. Введите вступительное сальдо по НДС.
Для этого:
Выполните команду Предприятие — Ввод начальных остатков — Ввод начальных остатков НДС и заполните документ «Ввод начальных остатков по НДС» по операции «НДС по приобретенным ценностям» от ООО «Промсбыт» по основному договору на сумму 10 000 руб. (рис. 6):
Рис. 6
Флаг «Отразить расчеты с контрагентом» не устанавливайте, т. к. информация по кредиту счета 60.01 от ООО «Промсбыт» есть, используйте документ «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» и нажмите кнопку «Заполнить - Сформировать счета-фактуры и заполнить расчеты с контрагентами».
Реквизит «Документ-основание» верхней табличной части будет заполнен. Проведенный документ «Ввод начальных остатков по НДС» оформит событие «Предъявлен НДС поставщиком» и бухгалтерскую запись следующего содержания:
Введите вступительное сальдо по операции «НДС по авансам полученным» от ООО «Наутилус» по основному договору на сумму 30 625 руб. и заполним его так:
Рис. 7
Повторите действия пункта 2.
Упражнение 8. Начисление уставного капитала.
Учет уставного капитала ведется на пассивном счете 80 «Уставный капитал». Аналитический учет по учредителям ведется на счете 75 «Расчеты с учредителями» субсчет 75.01 «Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал».
Дт 75 «Расчеты с учредителями» — активный счет, и он показывает, что в данный момент учредители должны своей фирме сумму вкладов, которую они пообещали внести в учредительных документах.
Кт 80 «Уставный капитал» — пассивный счет, показывает первоначальный источник имущества фирмы.
Для учета доли каждого учредителя в уставном капитале, а также задолженностей каждого учредителя надо предусмотреть ведение аналитического учета на счетах 75.01 и 80.
Аналитический учет учредителей ведется в разрезе субконто «Контрагенты».
Минимальный размер уставного капитала ООО и ЗАО должен быть не менее 100 МРОТ (т.е. не менее 40 000 руб.), а для ОАО минимальный размер уставного капитала составляет 1000 МРОТ (или 400 000руб.). Максимальный размер уставного капитала не ограничен.
Бухгалтерских проводок должно быть сделано столько, сколько учредителей указано в документах.
Вклады учредителей должны быть внесены сразу же, как только фирма зарегистрировалась. По крайней мере, в момент регистрации должно быть внесено не менее 50% вкладов. Оставшаяся часть вносится самое большее в течение года. Если в течение года вклады не внесены полностью, фирма должна быть ликвидирована.
Откройте план счетов командой Предприятие - Планы счетов - План счетов бухгалтерского учета 75 (80).
Введите дату 16.01.2009 г.
Согласно учредительным документам уставный капитал ВАШЕЙ ОРГАНИЗАЦИИ составляет 257 000 рублей, из них ЗАО «Ларден» - 60 000 руб., Плюшкин Евгений Николаевич - 37 000 руб.уже учтены в системе, а по КБ «Экспресс- Волга» - 120 000 руб., Булочкин Петр Иванович - 20 000 руб, Хлебов Иван Иванович - 20 000 руб отразите задолженность учредителя по вкладу в Уставной капитал.
Сформируйте проводки по формированию Уставного капитала для контрагентов КБ «Экспресс- Волга», Булочкина П. И., Хлебова И. И.
Примечание: для ускорения процесса ручного ввода идентичных проводок в программе предусмотрено копирование проводок с последующим корректированием содержания копии. Для этого необходимо установить курсор в строку с проводкой (в любую графу проводки), которая является образцом для копирования, и выполнить одно из следующих действий и щелкнуть по пиктограмме - Добавить копированием
В таблицу будет введена новая строка, графы которой будут заполнены данными, взятыми из строки-образца.