Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Костромской государственный технологический университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Задание по курсу БФО.doc

Скачиваний:

Добавлен:

19.11.2019

Размер:

737.28 Кб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 45 / 55

5. Учет расчетов

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ	Сумма, руб.	Корр. счета
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ	Сумма, руб.	Д	К
1	2	3	4	5	6
1	Оплачен счет поставщика за поставленную вычислительную технику
2	На расчетный счет поступили денежные средства за реализованные основные средства
3	Оплачены счета завода «Факел» за поступившие пиломатериалы
4	С расчетного счета перечислен в бюджет начисленный налог на доходы физических лиц за октябрь-ноябрь
5	С расчетного счета перечислены страховые взносы за октябрь-ноябрь
6	Оплачен счет автотранспортного предприятия за доставку готовой продукции
7	Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию
8	На расчетный счет поступил аванс от покупателей		180000
9	Оплачены услуги связи с расчетного счета в счет погашения задолженности и предоплата		10000
10	Принят к возмещению из бюджета НДС
11	Приобретены 2000 евро по коммерческому курсу 42 руб. для расчетов с иностранным поставщиком

6. Учет прочих операций

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ	Сумма, руб.	Корр. счета
№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Документ	Сумма, руб.	Д	К
1	2	3	4	5	6
1	На расчетный счет получен краткосрочный кредит банка 31 октября 2011 года (срок 10 месяцев под 15% годовых) на пополнение оборотных средств		400000
2	Начислены % за пользование кредитом
3	Оплачены с расчетного счета проценты по кредиту

1	2	3	4	5	6
4	На расчетный счет поступили проценты, начисленные банком на остаток средств		1000
5	За нарушение условий договора начислена неустойка от покупателей		2000
6	Увеличен уставный капитал за счет выпуска дополнительных акций (номинальная цена – 1000 руб./акцию, рыночная цена 1200 руб./ акцию) 10 ноября 2011 года – 100 шт.
7	Поступили ра расчетный счет денежные средства в оплату 50% выпущенных акций
8	Удержана комиссия банка за расчетно-кассовое обслуживание		1500
9	Начислен налог на имущество за 4-й квартал		2000
10	Отчисления в резерв по сомнительным долгам (задолженность покупателей со сроком 50 дней- 10000руб.)
11	Начислены дивиденды учредителям исходя из нераспределенной прибыли прошлых лет		5000

Заключительные бухгалтерские записи по закрытию финансовых счетов и исчислению налога на прибыль выполнить самостоятельно

Приложение

Бухгалтерский баланс

на _____________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

Местонахождение (адрес) ______________________________________

┌───────┬─────────────────────────────────┬───────┬───────────┬───────────┐

│Пояс- │ Наименование показателя <2> │На ____│ На 31 │ На 31 │

│нения │ │20__ г.│ декабря │ декабря │

│<1> │ │ <3> │20__ г. <4>│20__ г. <5>│

├───────┼─────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤

│ │ АКТИВ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │Нематериальные активы │ │ │ │

│ │Результаты исследований и │ │ │ │

│ │разработок │ │ │ │

│ │Основные средства │ │ │ │

│ │Доходные вложения в материальные │ │ │ │

│ │ценности │ │ │ │

│ │Финансовые вложения │ │ │ │

│ │Отложенные налоговые активы │ │ │ │

│ │Прочие внеоборотные активы │ │ │ │

│ │Итого по разделу I │ │ │ │

│ │ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │Запасы │ │ │ │

│ │Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │

│ │приобретенным ценностям │ │ │ │

│ │Дебиторская задолженность │ │ │ │

│ │Финансовые вложения │ │ │ │

│ │Денежные средства │ │ │ │

│ │Прочие оборотные активы │ │ │ │

│ │Итого по разделу II │ │ │ │

│ │БАЛАНС │ │ │ │

│Пояс- │ Наименование показателя <2> │На ____│ На 31 │ На 31 │

│нения │ │20__ г.│ декабря │ декабря │

│<1> │ │ <3> │20__ г. <4>│20__ г. <5>│

│ │ ПАССИВ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ <6> │ │ │ │

│ │Уставный капитал (складочный │ │ │ │

│ │капитал, уставный фонд, вклады │ │ │ │

│ │товарищей) │ │ │ │

│ │Собственные акции, выкупленные у │ ( ) │ ( ) │ ( ) │

│ │акционеров │ <7> │ │ │

│ │Переоценка внеоборотных активов │ │ │ │

│ │Добавочный капитал (без │ │ │ │

│ │переоценки) │ │ │ │

│ │Резервный капитал │ │ │ │

│ │Нераспределенная прибыль │ │ │ │

│ │(непокрытый убыток) │ │ │ │

│ │Итого по разделу III │ │ │ │

│ │ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │Заемные средства │ │ │ │

│ │Отложенные налоговые │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │

│ │Резервы под условные │ │ │ │

│ │обязательства │ │ │ │

│ │Прочие обязательства │ │ │ │

│ │Итого по разделу IV │ │ │ │

│ │ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │Заемные средства │ │ │ │

│ │Кредиторская задолженность │ │ │ │

│ │Доходы будущих периодов │ │ │ │

│ │Резервы предстоящих расходов │ │ │ │

│ │Прочие обязательства │ │ │ │

│ │Итого по разделу V │ │ │ │

│ │БАЛАНС │ │ │ │

└───────┴─────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

Отчет о прибылях и убытках

за ____________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710002 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

┌─────┬─────────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────┐

│Пояс-│ Наименование показателя <2> │За _______ │ За ______ │

│нения│ │20__ г. <3>│ 20__ г. <4> │

│<1> │ │ │ │

├─────┼─────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤

│ │Выручка <5> │ │ │

│ │Себестоимость продаж │ ( ) │ ( ) │

│ │Валовая прибыль (убыток) │ │ │

│ │Коммерческие расходы │ ( ) │ ( ) │

│ │Управленческие расходы │ ( ) │ ( ) │

│ │ Прибыль (убыток) от продаж │ │ │

│ │Доходы от участия в других организациях │ │ │

│ │Проценты к получению │ │ │

│ │Проценты к уплате │ ( ) │ ( ) │

│ │Прочие доходы │ │ │

│ │Прочие расходы │ ( ) │ ( ) │

│ │ Прибыль (убыток) до налогообложения │ │ │

│ │Текущий налог на прибыль │ ( ) │ ( ) │

│ │ в т.ч. постоянные налоговые │ │ │

│ │обязательства (активы) │ │ │

│ │Изменение отложенных налоговых │ │ │

│ │обязательств │ │ │

│ │Изменение отложенных налоговых активов │ │ │

│ │Прочее │ │ │

│ │ Чистая прибыль (убыток) │ │ │

└─────┴─────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────┘

│Пояс-│ Наименование показателя <2> │За _______ │ За ______ │

│нения│ │20__ г. <3>│ 20__ г. <4> │

│<1> │ │ │ │

│ │СПРАВОЧНО │ │ │

│ │ │ │ │

│ │Результат от переоценки внеоборотных │ │ │

│ │активов, не включаемый в чистую прибыль │ │ │

│ │(убыток) периода │ │ │

│ │Результат от прочих операций, не │ │ │

│ │включаемый в чистую прибыль (убыток) │ │ │

│ │периода │ │ │

│ │Совокупный финансовый результат периода │ │ │

│ │<6> │ │ │

│ │Базовая прибыль (убыток) на акцию │ │ │

│ │Разводненная прибыль (убыток) на акцию │ │ │

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

Отчет об изменениях капитала

за 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710003 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ │384 (385)│

└─────────┘

1. Движение капитала

┌────────────────────────────────┬────────┬────────────┬──────────┬─────────┬────────────────┬─────┐

│ Наименование показателя │Уставный│Собственные │Добавочный│Резервный│Нераспределенная│Итого│

│ │капитал │ акции, │ капитал │ капитал │ прибыль │ │

│ │ │выкупленные │ │ │ (непокрытый │ │

│ │ │у акционеров│ │ │ убыток) │ │

├────────────────────────────────┼────────┼────────────┼──────────┼─────────┼────────────────┼─────┤

│Величина капитала на 31 декабря │ │ ( ) │ │ │ │ │

│20__ г. <1> │ │ │ │ │ │ │

│ За 20 г. <2> │ │ │ │ │ │ │

│ -------------- │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│Увеличение капитала - всего: │ │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │ X │ X │ X │ X │ │ │

│ чистая прибыль │ │ │ │ │ │ │

│ переоценка имущества │ X │ X │ │ X │ │ │

│ доходы, относящиеся │ X │ X │ │ X │ │ │

│ непосредственно на увеличение │ │ │ │ │ │ │

│ капитала │ │ │ │ │ │ │

│ дополнительный выпуск акций │ │ │ │ X │ X │ │

│ увеличение номинальной │ │ │ │ X │ X │ │

│ стоимости акций │ │ │ │ │ │ │

│ реорганизация юридического │ │ │ │ │ │ │

│ лица │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────────────┴────────┴────────────┴──────────┴─────────┴────────────────┴─────┘

│ Наименование показателя │Уставный│Собственные │Добавочный│Резервный│Нераспределенная│Итого│

│ │капитал │ акции, │ капитал │ капитал │ прибыль │ │

│ │ │выкупленные │ │ │ (непокрытый │ │

│ │ │у акционеров│ │ │ убыток) │ │

│Уменьшение капитала - всего: │ ( ) │ │ ( ) │ ( ) │ ( ) │( ) │

│ в том числе: │ X │ X │ X │ X │ ( ) │( ) │

│ убыток │ │ │ │ │ │ │

│ переоценка имущества │ X │ X │ ( ) │ X │ ( ) │( ) │

│ расходы, относящиеся │ X │ X │ ( ) │ X │ ( ) │( ) │

│ непосредственно на уменьшение │ │ │ │ │ │ │

│ капитала │ │ │ │ │ │ │

│ уменьшение номинальной │ ( ) │ │ │ X │ │( ) │

│ стоимости акций │ │ │ │ │ │ │

│ уменьшение количества акций │ ( ) │ │ │ X │ │( ) │

│ реорганизация юридического │ │ │ │ │ │( ) │

│ лица │ │ │ │ │ │ │

│ дивиденды │ X │ X │ X │ X │ ( ) │( ) │

│Изменение добавочного капитала │ X │ X │ │ │ │ X │

│Изменение резервного капитала │ X │ X │ X │ │ │ X │

│Величина капитала на 31 декабря │ │ ( ) │ │ │ │ │

│20__ <2> │ │ │ │ │ │ │

│ За 20 г. <3> │ │ │ │ │ │ │

│ -------------- │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│Увеличение капитала - всего: │ │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │ X │ X │ X │ X │ │ │

│ чистая прибыль │ │ │ │ │ │ │

│ переоценка имущества │ X │ X │ │ X │ │ │

│ доходы, относящиеся │ X │ X │ │ X │ │ │

│ непосредственно на увеличение │ │ │ │ │ │ │

│ капитала │ │ │ │ │ │ │

│ дополнительный выпуск акций │ │ │ │ X │ X │ │

│ увеличение номинальной │ │ │ │ X │ X │ │

│ стоимости акций │ │ │ │ │ │ │

│ реорганизация юридического │ │ │ │ │ │ │

│ лица │ │ │ │ │ │ │

│Уменьшение капитала - всего: │ ( ) │ │ ( ) │ ( ) │ ( ) │( ) │

│ в том числе: │ X │ X │ X │ X │ ( ) │( ) │

│ убыток │ │ │ │ │ │ │

│ переоценка имущества │ X │ X │ ( ) │ X │ ( ) │( ) │

│ расходы, относящиеся │ X │ X │ ( ) │ X │ ( ) │( ) │

│ непосредственно на уменьшение │ │ │ │ │ │ │

│ капитала │ │ │ │ │ │ │

│ уменьшение номинальной │ ( ) │ │ │ X │ │( ) │

│ стоимости акций │ │ │ │ │ │ │

│ уменьшение количества акций │ ( ) │ │ │ X │ │( ) │

│ реорганизация юридического │ │ │ │ │ │( ) │

│ лица │ │ │ │ │ │ │

│ дивиденды │ X │ X │ X │ X │ ( ) │( ) │

│Изменение добавочного капитала │ X │ X │ │ │ │ X │

│Изменение резервного капитала │ X │ X │ X │ │ │ X │

│Величина капитала на 31 декабря │ │ ( ) │ │ │ │ │

│20__ г. <3> │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

2. Корректировки в связи с изменением учетной

политики и исправлением ошибок

┌───────────────────────────┬──────────┬────────────────────────┬─────────┐

│ Наименование показателя │ На 31 │ Изменения капитала за │ На 31 │

│ │ декабря │ 20__ г. <2> │ декабря │

│ │ 20__ г. ├──────────────┬─────────┤ 20__ г. │

│ │ <1> │за счет чистой│ за счет │ <2> │

│ │ │ прибыли │ иных │ │

│ │ │ (убытка) │факторов │ │

├───────────────────────────┼──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│Капитал - всего │ │ │ │ │

│ до корректировок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ корректировка в связи │ │ │ │ │

│ с: │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ изменением учетной │ │ │ │ │

│ политики │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ исправлением ошибок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ после корректировок │ │ │ │ │

│в том числе: │ │ │ │ │

│ нераспределенная прибыль │ │ │ │ │

│ (непокрытый убыток): │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ до корректировок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ корректировка в связи │ │ │ │ │

│ с: │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ изменением учетной │ │ │ │ │

│ политики │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ исправлением ошибок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ после корректировок │ │ │ │ │

│ другие статьи капитала, │ │ │ │ │

│ по которым осуществлены │ │ │ │ │

│ корректировки: │ │ │ │ │

│ (по статьям) │ │ │ │ │

│ до корректировок │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ корректировка в связи │ │ │ │ │

│ с: │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ изменением учетной │ │ │ │ │

│ политики │ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ исправлением ошибок│ │ │ │ │

│ ├──────────┼──────────────┼─────────┼─────────┤

│ после корректировок │ │ │ │ │

└───────────────────────────┴──────────┴──────────────┴─────────┴─────────┘

Форма 0710023 с. 4

3. Чистые активы

Наименование показателя	На 31 декабря 20__ г. <3>	На 31 декабря 20__ г. <2>	На 31 декабря 20__ г. <1>
Чистые активы

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

Отчет о движении денежных средств

за _______________ 20__ г.

┌─────────┐

│ Коды │

├─────────┤

Форма по ОКУД │ 0710004 │

├──┬───┬──┤

Дата (число, месяц, год) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ___________________________________________ по ОКПО │ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид экономической деятельности _______________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____________ │ │ │

_________________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) └─────────┘

┌────────────────────────────────────────────────┬───────────┬────────────┐

│ Наименование показателя │ За ____ │ За ____ │

│ │20__ г. <1>│20__ г. <2> │

├────────────────────────────────────────────────┼───────────┼────────────┤

│ Движение денежных средств │ │ │

│ по текущей деятельности │ │ │

│ │ │ │

│Поступило денежных средств - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│от продажи продукции, товаров, работ и услуг │ │ │

│арендные платежи, лицензионные платежи, │ │ │

│гонорары, комиссионные платежи и пр. │ │ │

│прочие поступления │ │ │

│Направлено денежных средств - всего │ ( ) │ ( ) │

│ в том числе: │ │ │

│ на оплату товаров, работ, услуг │ ( ) │ ( ) │

│ на оплату труда │ ( ) │ ( ) │

│ на выплату процентов по долговым обязательствам│ ( ) │ ( ) │

│ на расчеты по налогам и сборам │ ( ) │ ( ) │

│ на прочие выплаты, перечисления │ ( ) │ ( ) │

│Результат движения денежных средств от текущей │ │ │

│деятельности │ │ │

│ Движение денежных средств │ │ │

│ по инвестиционной деятельности │ │ │

│ │ │ │

│Поступило денежных средств - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│ от продажи объектов основных средств │ │ │

│ и иного имущества │ │ │

│ дивиденды, проценты по финансовым вложениям │ │ │

│ прочие поступления │ │ │

│Направлено денежных средств - всего │ ( ) │ ( ) │

│ в том числе: │ │ │

│ на приобретение объектов основных средств │ │ │

│ (включая доходные вложения в материальные │ │ │

│ ценности) и нематериальных активов │ ( ) │ ( ) │

│ на финансовые вложения │ ( ) │ ( ) │

│ на прочие выплаты, перечисления │ ( ) │ ( ) │

│Результат движения денежных средств от │ │ │

│инвестиционной деятельности │ │ │

└────────────────────────────────────────────────┴───────────┴────────────┘

│ Движение денежных средств по финансовой │ │ │

│ деятельности │ │ │

│ │ │ │

│Поступило денежных средств - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│ кредитов и займов │ │ │

│ бюджетных ассигнований и иного целевого │ │ │

│ финансирования │ │ │

│ вкладов участников │ │ │

│ другие поступления │ │ │

│Направлено денежных средств - всего │ ( ) │ ( ) │

│ в том числе: │ │ │

│ на погашение кредитов и займов │ ( ) │ ( ) │

│ на выплату дивидендов │ ( ) │ ( ) │

│ на прочие выплаты, перечисления │ ( ) │ ( ) │

│Результат движения денежных средств от │ │ │

│финансовой деятельности │ │ │

│Результат движения денежных средств за отчетный │ │ │

│период │ │ │

│Остаток денежных средств на начало отчетного │ │ │

│периода │ │ │

│Остаток денежных средств на конец отчетного │ │ │

│периода │ │ │

│Величина влияния изменений курса иностранной │ │ │

│валюты по отношению к рублю │ │ │

Главный

Руководитель _________ _______________ бухгалтер _________ ________________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ________ 20__ г.

ПРИМЕР

ОФОРМЛЕНИЯ ПОЯСНЕНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ И ОТЧЕТУ

О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ТЫС. РУБ. (МЛН. РУБ.))

1.1. Наличие и движение нематериальных активов

Наименование показателя

Период

На начало года

Изменения за период

На конец периода

посту- пило

выбыло

начисле- но амор- тизации

убыток от обес- цене- ния

переоценка

перво- началь- ная стои- мость <3>

накоп- ленная аморти- зация и убытки от обесце- нения

перво- началь- ная стои- мость <3>

накоп- ленная аморти- зация и убытки от обесце- нения

перво- началь- ная стои- мость <3>

накоп- ленная амор- тиза- ция

перво- началь- ная стои- мость <3>

накоп- ленная аморти- зация и убытки от обес- ценения

Нематериальные активы - всего

за 20__ г. <1>

( )

за 20__ г. <2>

( )

в том числе: (вид нематериальных активов)

за 20__ г. <1>

( )

за 20__ г. <2>

( )

(вид нематериальных активов)

за 20__ г. <1>

( )

за 20__ г. <2>

( )

и т.д.

1.2. Первоначальная стоимость нематериальных активов,

созданных самой организацией

┌──────────────────────────────┬────────────┬──────────────┬──────────────┐

│ Наименование показателя │На ________ │На 31 декабря │На 31 декабря │

│ │20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

├──────────────────────────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤

│Всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│(вид нематериальных активов) │ │ │ │

│ и т.д. │ │ │ │

└──────────────────────────────┴────────────┴──────────────┴──────────────┘

1.3. Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью

│ Наименование показателя │На ________ │На 31 декабря │На 31 декабря │

│ │20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

│Всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│(вид нематериальных активов) │ │ │ │

│ и т.д. │ │ │ │

1.4. Наличие и движение результатов НИОКР

┌───────────────┬──────────┬──────────────────┬────────────────────────────────────┬──────────────────┐

│ Наименование │ Период │ На начало года │ Изменения за период │ На конец периода │

│ показателя │ ├───────┬──────────┼──────┬──────────────────┬──────────┼───────┬──────────┤

│ │ │перво- │ часть │посту-│ выбыло │ часть │перво- │ часть │

│ │ │началь-│стоимости,│пило ├───────┬──────────┤стоимости,│началь-│стоимости,│

│ │ │ная │списанной │ │перво- │ часть │списанная │ная │списанной │

│ │ │стои- │на расходы│ │началь-│стоимости,│на расходы│стои- │ на │

│ │ │мость │ │ │ная │списанной │за период │мость │ расходы │

│ │ │ │ │ │стои- │на расходы│ │ │ │

│ │ │ │ │ │мость │ │ │ │ │

├───────────────┼──────────┼───────┼──────────┼──────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┤

│НИОКР - всего │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<1> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──────────┼───────┼──────────┼──────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┤

│ │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<2> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│в том числе: │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<1> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(объект, группа├──────────┼───────┼──────────┼──────┼───────┼──────────┼──────────┼───────┼──────────┤

│объектов) │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<2> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(объект, группа│за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│объектов) │<1> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │за 20__ г.│ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│ │<2> │ │ │ │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴──────────┴───────┴──────────┴──────┴───────┴──────────┴──────────┴───────┴──────────┘

1.5. Незаконченные и неоформленные НИОКР и незаконченные

операции по приобретению нематериальных активов

┌──────────────────────┬───────┬──────┬─────────────────────────────────────┬────────┐

│ Наименование │Период │ На │ Изменения за период │На конец│

│ показателя │ │начало├───────┬──────────────┬──────────────┤периода │

│ │ │ года │затраты│списано затрат│ принято к │ │

│ │ │ │ за │как не давших │ учету в │ │

│ │ │ │период │положительного│ качестве │ │

│ │ │ │ │ результата │нематериальных│ │

│ │ │ │ │ │ активов или │ │

│ │ │ │ │ │ НИОКР │ │

├──────────────────────┼───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│Затраты по │за 20__│ │ │ │ │ │

│незаконченным │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│исследованиям и ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│разработкам - всего │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(объект, группа ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│объектов) │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(объект, группа │за 20__│ │ │ │ │ │

│объектов) │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ ( ) │ │

│незаконченные операции│за 20__│ │ │ │ │ │

│по приобретению │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│нематериальных активов├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│- всего │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│объектов) │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(объект, группа │за 20__│ │ │ │ │ │

│объектов) │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ ├───────┼──────┼───────┼──────────────┼──────────────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │

└──────────────────────┴───────┴──────┴───────┴──────────────┴──────────────┴────────┘

2. Основные средства

2.1. Наличие и движение основных средств

┌───────────────┬───────┬───────────────┬────────────────────────────────────────────────┬───────────────┐

│ Наименование │Период │На начало года │ Изменения за период │ На конец │

│ показателя │ │ │ │ периода │

│ │ ├───────┬───────┼──────┬───────────────┬─────────┬───────────────┼───────┬───────┤

│ │ │перво- │накоп- │посту-│выбыло объектов│начислено│ переоценка │перво- │накоп- │

│ │ │началь-│ленная │пило ├───────┬───────┤аморти- ├───────┬───────┤началь-│ленная │

│ │ │ная │аморти-│ │перво- │накоп- │зации <6>│перво- │накоп- │ная │аморти-│

│ │ │стои- │зация │ │началь-│ленная │ │началь-│ленная │стои- │зация │

│ │ │мость │<6> │ │ная │аморти-│ │ная │аморти-│мость │<6> │

│ │ │<3> │ │ │стои- │зация │ │стои- │зация │<3> │ │

│ │ │ │ │ │мость │<6> │ │мость │<6> │ │ │

│ │ │ │ │ │<3> │ │ │<3> │ │ │ │

├───────────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│Основные │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│средства (без │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│учета доходных ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│вложений в │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│материальные │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│ценности) - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│в том числе: │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│(группа ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│основных │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│средств) │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│(группа │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│основных │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│средств) ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │За 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│Учтено в │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│составе │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│доходных ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│вложений в │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│материальные │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│ценности - │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│всего │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│объектов) │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│(группа │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│объектов) │г. <1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│ ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ ( ) │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴───────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┘

2.2. Незавершенные капитальные вложения

┌───────────────────────────────┬────────┬──────┬────────────────────────────┬───────┐

│ Наименование показателя │ Период │ На │ Изменения за период │ На │

│ │ │начало├───────┬────────┬───────────┤ конец │

│ │ │ года │затраты│списано │ принято к │периода│

│ │ │ │ за │ │ учету в │ │

│ │ │ │период │ │ качестве │ │

│ │ │ │ │ │ основных │ │

│ │ │ │ │ │ средств │ │

│ │ │ │ │ │ или │ │

│ │ │ │ │ │ увеличена │ │

│ │ │ │ │ │ стоимость │ │

├───────────────────────────────┼────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│Незавершенное строительство │за 20__ │ │ │ │ │ │

│и незаконченные операции по │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│приобретению, модернизации и ├────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│т.п. основных средств - всего │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│в том числе: │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(группа объектов) ├────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│ │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│(группа объектов) │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ ├────────┼──────┼───────┼────────┼───────────┼───────┤

│ │за 20__ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ ( ) │ ( ) │ │

│ и т.д. │ │ │ │ │ │ │

└───────────────────────────────┴────────┴──────┴───────┴────────┴───────────┴───────┘

2.3. Изменение стоимости основных средств в результате

достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации

┌──────────────────────────────────────────┬───────────────┬──────────────┐

│ Наименование показателя │За 20__ г. <1> │За 20__ г. <2>│

├──────────────────────────────────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Увеличение стоимости объектов основных │ │ │

│средств в результате достройки, │ │ │

│дооборудования, реконструкции - всего │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│(объект основных средств) │ │ │

│и т.д. │ │ │

│Уменьшение стоимости объектов основных │ │ │

│средств в результате частичной ликвидации │ │ │

│- всего: │ │ │

│ в том числе: │ │ │

│(объект основных средств) │ ( ) │ ( ) │

│и т.д. │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴───────────────┴──────────────┘

2.4. Иное использование основных средств

Наименование показателя	На _______ 20__ г. <4>	На 31 декабря 20__ г. <2>	На 31 декабря 20__ г. <5>
Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе
Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом
Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе
Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые, находящиеся в процессе государственной регистрации
Основные средства, переведенные на консервацию
Иное использование основных средств (залог и др.)

3. Финансовые вложения

3.1. Наличие и движение финансовых вложений

┌──────────────┬───────┬───────────────┬──────────────────────────────────────────────────┬────────────────┐

│ Наименование │Период │ На начало года│ Изменения за период │На конец периода│

│ показателя │ ├───────┬───────┼──────┬───────────────┬──────────────┬────────────┼───────┬────────┤

│ │ │перво- │накоп- │посту-│ выбыло │ начисление │ текущей │перво- │накоп- │

│ │ │началь-│ленная │пило │ (погашено) │ процентов │ рыночной │началь-│ленная │

│ │ │ная │коррек-│ ├───────┬───────┤ (включая │ стоимости │ная │коррек- │

│ │ │стои- │тировка│ │перво- │накоп- │ доведение │(убытков от │стои- │тировка │

│ │ │мость │<7> │ │началь-│ленная │первоначальной│обесценения)│мость │<7> │

│ │ │ │ │ │ная │коррек-│ стоимости до │ │ │ │

│ │ │ │ │ │стои- │тировка│ номинальной) │ │ │ │

│ │ │ │ │ │мость │<7> │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────┼───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│Долгосрочные -│за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│всего │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ (группа, вид)├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Краткосрочные │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│- всего │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ в том числе: │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│Финансовых │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│вложений - │г. <1> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

│итого ├───────┼───────┼───────┼──────┼───────┼───────┼──────────────┼────────────┼───────┼────────┤

│ │за 20__│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │г. <2> │ │ │ │ ( ) │ │ │ │ │ │

└──────────────┴───────┴───────┴───────┴──────┴───────┴───────┴──────────────┴────────────┴───────┴────────┘

3.2. Иное использование финансовых вложений

┌───────────────────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────────┐

│ Наименование показателя │ На _____ │На 31 декабря│На 31 декабря│

│ │ 20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

├───────────────────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────────┤

│Финансовые вложения, │ │ │ │

│находящиеся в залоге, - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ (группы, виды) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

│Финансовые вложения, │ │ │ │

│переданные третьим лицам │ │ │ │

│(кроме продажи), - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ (группы, виды) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

│Иное использование финансовых │ │ │ │

│вложений │ │ │ │

└───────────────────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────────┘

4. Запасы

4.1. Наличие и движение запасов

┌──────────────┬──────────┬────────────────┬───────────────────────────────────────────┬────────────────┐

│ Наименование │ Период │ На начало года │ Изменения за период │На конец периода│

│ показателя │ ├──────┬─────────┼───────┬────────────────┬─────────┬────────┼──────┬─────────┤

│ │ │себес-│величина │поступ-│ выбыло │ убытков │ оборот │себес-│ величина│

│ │ │тои- │ резерва │ления и├──────┬─────────┤ от │ запасов│тои- │ резерва │

│ │ │мость │ под │затраты│себес-│ резерв │снижения │между их│мость │ под │

│ │ │ │снижение │ │тои- │ под │стоимости│группами│ │ снижение│

│ │ │ │стоимости│ │мость │снижение │ │(видами)│ │стоимости│

│ │ │ │ │ │ │стоимости│ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼──────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┼─────────┤

│Запасы - всего│за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ X │ │ ( ) │

│ ├──────────┼──────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┼─────────┤

│ │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ X │ │ ( ) │

│ в том числе: │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ (группа, вид)├──────────┼──────┼─────────┼───────┼──────┼─────────┼─────────┼────────┼──────┼─────────┤

│ │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ (группа, вид)│за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<1> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│ │за 20__ г.│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │<2> │ │ ( ) │ │ ( ) │ │ │ │ │ ( ) │

│и т.д. │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└──────────────┴──────────┴──────┴─────────┴───────┴──────┴─────────┴─────────┴────────┴──────┴─────────┘

4.2. Запасы в залоге

┌───────────────────────────────┬────────────┬──────────────┬─────────────┐

│ Наименование показателя │ На ______ │На 31 декабря │На 31 декабря│

│ │20__ г. <4> │ 20__ г. <2> │ 20__ г. <5> │

├───────────────────────────────┼────────────┼──────────────┼─────────────┤

│Запасы, не оплаченные на │ │ │ │

│отчетную дату, - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ (группа, вид) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

│Запасы, находящиеся в залоге по│ │ │ │

│договору, - всего │ │ │ │

│ в том числе: │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ (группа, вид) │ │ │ │

│и т.д. │ │ │ │

└───────────────────────────────┴────────────┴──────────────┴─────────────┘

5. Дебиторская и кредиторская задолженность

5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

┌──────────────┬────────┬──────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┐

│ Наименование │ Период │ На начало года │ Изменения за период │ На конец периода│

│ показателя │ ├────────┬─────────┼───────────────────┬───────────────────────┬─────────┼────────┬────────┤

│ │ │учтенная│величина │ поступление │ выбыло │перевод │учтенная│величина│

│ │ │ по │резерва ├─────────┬─────────┼─────┬────────┬────────┤из долго-│ по │резерва │

│ │ │условиям│по сом- │в резуль-│причита- │пога-│списание│восста- │в крат- │условиям│по сом- │

│ │ │договора│нительным│тате хо- │ющиеся │шение│на фи- │новление│косрочную│договора│нитель- │

│ │ │ │долгам │зяйствен-│проценты,│ │нансовый│резерва │задолжен-│ │ным дол-│

│ │ │ │ │ных опе- │штрафы и │ │резуль- │ │ность │ │гам │

│ │ │ │ │раций │иные на- │ │тат <8> │ │ │ │ │

│ │ │ │ │(сумма │числения │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │долга по │<8> │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │сделке, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │операции)│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │<8> │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────┼────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┤

│Долгосрочная │за 20__ │ │ ( ) │ │ │ ( )│ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │

│дебиторская │г. <1> │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│задолженность ├────────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────┼────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┤

│- всего │за 20__ │ │ ( ) │ │ │ ( )│ ( ) │ │ ( ) │ │ ( ) │