10.3.Банківські ресурси та особливості їх формування

За ринкових умов діяльність комерційних банків є різноманітною. В ході проведення пасивних операцій комерційні банки формують ресурси, необхідні для проведення активних та комісійно-посередницьких операцій.

Пасивні операції- Це операції, пов’язані з формуванням банківських ресурсів В ході проведення пасивних операцій КБ формують ресурси,необхідні для проведення активних та комісійно-посередницьких операцій. Банківські ресурси Це сукупність коштів, що знаходяться в розпорядженні банків і використовуються ними для проведення активних операцій Класифікація банківських ресурсів в залежності від джерел формування Власні- формуються за рахунок коштів акціонерів, засновників банку або з відрахувань від поточного прибутку+ Залучені- депозити, кошти, що передані на зберігання в банк з певним режимом їх використання і позики на грошовому ринку

У банківському балансі власний капітал обліковується в різних фондах банку

Структура власного капіталу Статутний фонд+ Резервний фонд+ Нерозподілений прибуток

Статутний фонд- Формується за рахунок пайових внесків власників банку (якщо це приватне підприємство), або за рахунок мобілізацій коштів від випуску й розміщення акцій (якщо це акціонерне товариство) Резервний фонд= Утворюється за рахунок щорічних відрахувань з прибутку, розмір яких визначається загальними зборами акціонерів банку Призначення резервного фонду Покриття загальних ризиків, що випливають із основної діяльності банку і щодо яких не формуються спеціальні резерви+ Для виплати дивідендів і процентів за браком поточного банківського прибутку+ Використовується для покриття тільки непередбачених витрат

Нерозподілений прибуток- Це частина прибутку, що залишається у розпорядженні банку після сплати податків, виплати дивідендів акціонерам та відрахувань до резервного фонду.

З коштів нерозподіленого прибутку формується ряд спеціальних фондів банку Розширення його матеріально-технічної бази+ Матеріального стимулювання персоналу+ Вирішення соціальних питань

Власний капітал комерційного банку виконує три основні функції Захисну Оперативну Регулювальну

Захисна функція

Полягає в реалізації інтересів вкладників і кредиторів виплатою компенсацій у разі виникнення збитків або банкрутства банку, її значення пов’язане із забезпеченням можливої діяльності банку незалежно від загрози виникнення збитків

Оперативна функція

Полягає у створенні фінансової основи діяльності банку, тобто адекватного збільшення його активних операцій

Регулювальна функція

Пов’язана зі встановленням центральним банком для комерційних банків певних нормативів щодо розміру власного капіталу з метою гарантування нормального функціонування банків

Власний банківський капітал має важливе значення для забезпечення надійності банку й ефективності його роботи. Водночас власні кошти, як правило, не бувають більшими за 10% обсягу ресурсів комерційних банків, що пояснюється специфікою їхньої діяльності та посередницькою роллю на фінансових ринках.

Головне джерело ресурсів комерційних банків є залучені кошти, основну частину яких становлять депозити.

Депозити Кошти, передані на зберігання у фінансову установу з відповідним режимом їх використання, що регулюється банківським законодавством Види депозитів: До запитання+ Строкові+ Ощадні