2.3. Хозяйственные операции за август:

№	Документ и краткое содержание	Сумма, руб.
п/п	операций	частная	общая
1	2	3	4
1	Счет-фактура № 615 и приходные ордера № 33-37 От товарной биржи поступили на склад материалы		31 000
2	Лимитная карта № 29 Отпущены со склада в производство материалы		24 000
3	Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности: а) металлургическому комбинату б) товарной бирже	24 900 36 100	61 000
1	2	3	4
4	Выписка из расчетного счета и приходный кассовый ордер № 160 Получено в кассу на выплату заработной платы		20 000
5	Расходный кассовый ордер № 211 Выдана заработная плата		20 000
6	Счета-фактуры № 118, 620 и приходные ордера № 38-45 Поступили и оприходованы на склад материалы от: а) металлургического комбината б) товарной биржи	36 800 22 300	59 100
7	Ведомость начисления заработной платы Начислена заработная плата рабочим		23 000
8	Выписка из расчетного счета Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда		13 000
9	Выписка из расчетного счета Перечислено по счету-фактуре № 615		?

3. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

1. Хозяйственные операции зарегистрировать в журнале операций, после чего записать их в счета синтетического и аналитического учета.

2. Аналитические счета, в которых производятся записи в денежном выражении, имеют следующую форму:

СХЕМА АНАЛИТИЧЕСКОГО СЧЕТА

Товарная биржа

Дебет Кредит

№ операции	Содержание	Сумма, руб.	№ операции	Содержание	Сумма, руб.

3.3. По данным счетов аналитического учета составить оборотную ведомость к соответствующему синтетическому счету по нижеприведенной форме:

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

по аналитическим счетам к счету «Расчеты с поставщиками» за _________ 20… г.

№ п/п	Наименование счетов	Сальдо на __________		Обороты за __________		Сальдо на _________
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	кредит

ЗАДАЧА № 34

1. ЗАДАНИЯ

1.1. Открыть счета синтетического и аналитического учета по данным баланса текстильной фабрики на 1 июля 20... г.

1.2. Зарегистрировать в журнале и записать в счетах синтетического и аналитического учета хозяйственные операции за июль месяц.

1.3. Подсчитать итог в журнале операций, обороты за июль и определить остатки на 1 августа в счетах синтетического и аналитического учета.

1.4. Составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета за июль месяц.

1.5. Сверить данные аналитического учета с данными синтетического учета.

1.6. Составить баланс на 1 августа 20... г.

2. ДАННЫЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ЗАДАНИЙ

2.1. Упрощенный баланс

текстильной фабрики на 1 июля 20... г.

№ п/п	Наименование активных статей	Сумма, тыс. руб.	№ п/п	Наименование пассивных статей	Сумма, тыс. руб.
1 2	Основные средства Материалы	51 12	1	Уставный капитал	71
3	Незавершенное производство	7	2	Расчеты по оплате труда	6
4 5	Касса Расчетный счет	1 14	3	Расчеты с поставщиками	9
6	Расчеты с прочими дебиторами	1
	Баланс	86		Баланс	86

2.2. По статье «Расчеты с прочими дебиторами» числится задолженность за подотчетными лицами в сумме 1 тыс. руб.

2.3. Выписка из данных аналитического учета на 1 июля 20... г.:

К счету «Расчеты с подотчетными лицами»

№	Ф.И.О., должность	Сумма, руб.
п/п		дебет	кредит
1	Виноградов С. И., агент по снабжению	800	-
2	Соловьев Г. М., зав. хозяйством	200	-
	Итого	1 000	-

К счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

№	Наименование поставщика	Сумма, руб.
п/п		дебет	кредит
1	База снабжения	-	3 000
2	Лакокрасочный завод	-	2 000
3	Прядильная фабрика		4 000
	Итого	-	9 000