- •Змістовний модуль ііі. Судово-бухгалтерська експертиза
- •Тема 7. Документальна ревізія як метод послідуючого фінансового контролю та спосіб збору доказів
- •Перелік ключових термінів та понять теми:
- •Методичні вказівки
- •Питання та завдання для самоконтролю:
- •Рекомендована література Нормативно-правові акти:
- •Основна література:
- •Додаткова література:
- •Електронні джерела
Питання та завдання для самоконтролю:
Назвіть завдання документальної ревізії за дорученням правоохоронних органів.
Назвіть основні види документальної ревізії.
Назвіть відмінності між різними типами ревізії.
Що є підставами для вимог слідчого проводити ревізію?
Основні реквізити акту проведення документальної ревізії.
Назвіть завдання повторної ревізії.
Охарактеризуйте повноваження ревізора.
Рекомендована література Нормативно-правові акти:
Конституція України 28 червня 1996 року №254К/ 96-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1996. - №30.
Господарський кодекс України: чинне законодавство зі змінами та допов. станом на 1 верес. 2008 р.: (відповідає офіц. текстові). – К.: Вид. Паливода А.В., 2008. – 192 с.
Кримінальний кодекс України від 5 квітня 2001 р. № 2341 // Відомості Верховної Ради (ВВР). – 2001 № 25-26. – Ст.131
Про аудиторську діяльність: Закон України від 14 березня 1995 року №3125 – XII // Відомості Верховної Ради України. – 1995. – № 23. – Ст.244
Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16.07.99. № 996- ХІV // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1999, N 40, ст.365
Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні: Закон України від 26 січня 1993 року // ВВР України. – 1993. – №13. – Ст.110
Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 04 грудня 1990 р. (у ред. від 24.12.1993 р.) № 509 // Відомості Верховної Ради України – 1994.– № 15. – Ст. 84.
Про міліцію: закон України N 565-XII від 20.12.1990 р.// Відомості ВРУ– 1991 – N 4. – Ст. 20
Про оперативно-розшукову діяльність: Закон України N 2135-XII від 18.02.1992 р. // Відомості ВВР-1991. – N 22. – Ст. 303
Про судову експертизу: Закон України № 4048-ХІІ від 25.02.1995 р. // Відомості Верховної Ради України (ВВР), 1994, N 28, ст.232
Інструкція НБУ «Про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах»// Затв. постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492 // Офіційний вісник України вiд 02.01.2004-2003 р., № 51, том 1, стор. 316, стаття 2707.
Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: Затв. наказом Правління НБУ від 21.01.2004 N 22 // Офіційний вісник України вiд 16.04.2004 - 2004 р., № 13, стор. 110, стаття 908.
Положення про ведення касових операцій в народному господарстві України: Постанова Правління НБУ від 21.02.95 N 21, із змінами № 337 від 13.10.97 р.
Порядок координації проведення планових виїзних перевірок фінансово-господарської діяльності суб’єктів підприємницької діяльності контролюючими органами / Постанова КМ України № 1625 від 15.10.2003р.
Про встановлення граничної суми готівкового розрахунку// Постанова правління НБУ від 09.02.05., №32.
Про затвердження Порядку взяття на облік Державним департаментом фінансового моніторингу фінансових операцій, що підлягають обов’язковому фінансовому моніторингу./ Постанова КМ України № 644 від 26.04.2003р.
Про затвердження Порядку реєстрації фінансових операцій суб’єктами первинного фінансового моніторингу// Постанова КМ України № 646 від 26.04.2003р.
Про положення про Державний комітет фінансового моніторингу //Указ Президента України 24.12.04, № 1527.