2.2.2. Вычисление затрат по вариантам совокупного плана

По методике изложенной в [2-8], рассчитать затраты по каждой чистой стратегии (табл. 9-11) и по четвертой смешанной, которая должна быть согласована с преподавателем. Расчеты выполнить в MS Excel и таблицы вставить в Word в соответствии с текущим форматом.

Таблица 9

Расчет затрат по первому варианту совокупного планирования производственного плана: Объем производства отслеживает независимый спрос вариативностью численности рабочих

Показатели	январь	февр.	март	апрель	май	июнь	Всего
Производственная программа (с табл. 8)	188	357	485	551	492	625
Трудоемкость производственной программы (Производственная программа × Трудоемкость единицы продукции)	2068	3927	5335	6061	5412	6875
Месячное количество рабочих дней	22	19	21	21	22	20
Месячный фонд рабочего времени одного рабочего (Месячное количество рабочих дней × 8 рабочих часов в день)	176	152	168	168	176	160

Продолжение табл. 9

Показатели	январь	февр.	март	апрель	май	июнь	Всего
Плановая численность рабочих (Трудоемкость производственной программы / Месячный фонд рабочего времени одного рабочего)	12	26	32	36	31	43
Дополнительный наем рабочих (здесь принимается, что количество рабочих в первом месяце равно необходимой численности в первом месяце, т.е. – 12)	0	14	6	4	0	12
Затраты на наем (Дополнительный наем × Затраты на наем одного рабочего)	0	2800	1200	800	0	2400	7200
Увольнение рабочих	0	0	0	0	5	0
Затраты на увольнение (Увольнение рабочих × Затраты на увольнение одного рабочего)	0	0	0	0	1250	0	1250
Плановое производство продукции (Необходимая численность рабочих × Месячный фонд рабочего времени одного рабочего / Трудоемкость единицы продукции)	192	359	489	550	496	625
Излишек изготовленной продукции (Плановое производство продукции – Производственная программа, если эта разница положительная)	4	2	4	0	4	0
Недостаток изготовления продукции (Производственное задание – Плановое производство продукции, если эта разница отрицательная)	0	0	0	1	0	0
Дефицит готовой продукции (Производственное задание – Плановое производство продукции – Излишек продукции, изготовленной в предыдущем месяце, если эта разница положительная)	0	0	0	0	0	0
Месячные затраты, обусловленные дефицитом продукции (Месячные затраты, обусловленные дефицитом единицы продукции × Дефицит готовой продукции)	0	0	0	0	0	0	0,00

Окончание табл. 9

Количество хранящейся продукции (Сумма остатков продукции в предыдущие месяцы – Недостаток изготовленной продукции, если эта разница положительная)	0	4	6	9	9	13
Стоимость хранения излишка продукции (Месячные затраты на сохранение единицы продукции × Количество хранящейся продукции)	0	6	9	13,50	13,50	19,50		61,50
Месячный фонд рабочего времени (Месячный фонд рабочего времени одного рабочего × Плановая численность рабочих)	2 112	3 952	5 376	6 048	5 456	6 880
Прямая оплата труда (Месячный фонд рабочего времени × Почасовая тарифная ставка)	8 448	15 808	21 504	24 192	21 824	27 520		119 296
Общие затраты, грн							127807,50

Таблица 10