Елена Николаевна Мошнина
08.09.12
В РБ существует 2-х уровневая банковская система:
1) НБРБ – регулирует, контролирует банковскою деятельность и наделяет коммерческие банки соответствующими полномочиями (предоставляет лицензии на осуществление определенных видов деятельности):
2) коммерческие банки (в настоящее время – 32), все банки по своей юридической форме – акционерные общества (ОАО и ЗАО). Одно из основных требований, которые предъявляются НБ к коммерческим банкам – формирование акционерами банка уставного фонда в размере не менее 5 млн евро в эквиваленте. Для вновь создаваемых банков это требование повышено в 2012 – не менее 25 млн евро в эквиваленте. Уставный фонд банка акционеры могут формировать в денежной и неденежной формах (недежная форма – взнос в виде определенного имущества). Уставный фонд – собственные средства банка.
Активы и пассивы банков (баланс; отчет о финансовом положении банка)
Активы: 1) корреспондентский счет в НБ;
2) основные средства (здания, техника, транспорт и пр., принадлежащее банку);
3) кредиты:
-- юридическим лицам
-- физическим лицам
4) межбанковские кредиты;
5) ценные бумаги, имитированные другими банками либо юр лицами;
6) корреспондентские счета в других банках (НОСТРА счета);
7) денежные средства в кассе (наличные денежные средства);
Пассивы: 1) уставный фонд;
2) денежные средства на счетах юридических лиц;
3) денежные средства на счетах физических лиц; (2 и 3 могут находится: на расчетных текущих счетах; на срочных вкладных счетах);
4) межбанковские кредиты;
5) ценные бумаги, имитированные самим банком;
6) корреспондентские счета других банков (ЛОРО счета);
// 2-6 – привлеченные денежные средства;
7) прибыль (собственные средства банка): текущая прибыль – прибыль, полученная банком в текущем финансовом году; прибыль прошлых лет, из которой формируются фонды банка;
Отчет о прибылях и убытках банка (опу)
ОПУ – развернутая форма прибыли текущего года.
Доходы: 1) процентные доходы (основная статья доходов банка);
2) комиссионные доходы;
3) доходы от совершения валюто-обменных операций;
4) прочие доходы: изменение стоимости финансовых инструментов; штрафы, пени, неустойки;
Расходы: 1) процентные расходы;
2) комиссионные расходы;
3) операционные расходы: оплата труда сотрудников; командировочные, обучение и др. выплаты сотрудникам; амортизация основных средств; оплата за аренду основных средств или объектов недвижимости; расходы на обслуживание ПО, оплату каналов связи и др.;
4) налоги: налог на прибыль; налоги по фонду оплаты труда; налог на недвижимость и т.д.;
______________
финансовый результат: прибыль или убыток;
Анализ банковских рисков состоит в недопущении убытков по итогам деятельности.
Понятие банковского риска
Риск – это неопределенность в определенной неопределимой степени. !!!
Банковский риск – это вероятность получения банком потерь (убытков) в результате реализации его факторов.
Банковский риск – это не столько вероятность наступления потерь/убытков, сколько механизмы оценки его факторов и способы минимизации их влияния на финансовый результат банка, т.е. управление банковскими рисками заключается в: выявлении факторов риска; определении возможности его реализации; принятие его реализации на допустимом уровне; применение механизмов и способов контроля и управления риском.
Факторы риска – факторы, обстоятельства, состояния и т.д., которые могут привести к неблагоприятному для банка результату – получение потерь, убытков.
Факторы: внешние и внутренние.
На внешние банк не может влиять или оказывать частично влияние, но банк должен на основе постоянного мониторинга производить: вероятность их наступления; существенное изменение в неблагоприятную сторону. Основные внешние факторы риска: макроэкономическая ситуация в стране (инфляция, безработица, курс нац валюты, отрасли народного хоз-ва и т.д.); влияние мировой экономики и происходящих в ней кризисных явлений; уровень развития и финансовое состояние банковской системы в стране (включая законодательство и регулирование банковской деятельности); другие факторы.
Внутренние факторы риска – события, которые возникают внутри самого банка в результате отсутствия либо несоответствия внутренних нормативных актов (положений, порядков, регламентов) масштабам и характеру деятельности банка; персонал банка: квалификация, отсутствие сотрудников которые могут совершить внутренние мошенничества, топ-менеджмент банка – его квалификация и способность управления рисками; информационная система банка – ее наличие и соответствие характеру и масштабам деятельности банка, а также обеспечение ее безопасности от внутренних и внешних фактов мошенничества и обеспечение сохранности информации (резервное копирование). Для управления внутренними факторами рисков банк должен производить их: идентификацию и классификацию. Идентификация – это выявление факторов риска в процессах, операциях, организационной структуре, взаимодействии сотрудников и оценка вероятности их наступления и влияния на финансовый результат.
Классификация факторов банковских рисков на внешний и внутренний должна производится по каждому виду банковского риска отдельно.