1.3 Особенности деятельности предприятия

ООО «Козерог» создано на базе закрытого акционерного общества в 2007 году. Основной производственно технический комплекс предприятия расположен в Приморский край, г. Надеждинский район п.Тавричанка, ул. Шахтерская д. 27. Основной государственный регистрационный номер ОГРН: 1072503000130.

Дата присвоения ОГРН-14.02.2007;

ООО «Козерог» создано в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Для выполнения своих целей предприятие осуществляет следующие виды деятельности:

– проектно-изыскательская, проектно-конструкторская, подрядная;

– строительная, строительно-монтажная, ремонтно-строительная.

Качество, скорость выполнения заказа, индивидуальный подход к каждому клиенту – вот основные плюсы ООО «Козерог».

Органами управления ООО «Козерог» являются директор (единоличный исполнительный орган) и Общее собрание Участников – высший орган управления Обществом, который состоит из Участников учредительного договора или их представителей. ООО «Козерог» имеет два Участника, доля каждого из которых в уставном капитале составляет 50%. Директор предприятия одновременно является и Участником Общества.

Организационная структура ООО «Козерог» построена по линейно-функциональному принципу, который предполагает отсутствие дублирования усилий и потребления ресурсов в функциональных блоках (рис. 2). Но главный инженер и заместитель директора по производству по сути занимаются решением одних и тех же задач, только с разделением по объектам, т.е. происходит дублирование функций. Таким образом, стоит задача оценки обоснованности и эффективности подобного разделения полномочий.

Рисунок 2 – Организационная структура ООО «Козерог»

На предприятии отсутствует отдел маркетинга, маркетинговая деятельность фактически не осуществляется, и в штате предприятия нет сотрудников, целенаправленно выполняющих маркетинговые функции. Отдел снабжения занимается лишь такой деятельностью, как выбор и работа с поставщиками. Некоторые функции маркетинга принимает на себя директор. Должностные обязанности сотрудников четко не прописаны ни в одном документе. Распределение полномочий и обязанностей сотрудников осуществляется в соответствии со сложившимся порядком или же по указанию директора [17, c.117].

Отдел снабжения выполняет функции обеспечения производства материально-техническими ресурсами, осуществляют входной контроль материалов, деталей, конструкций, оборудования и других ресурсов. Производственно-технический отдел осуществляет подготовку производственного процесса, контроль производственной деятельности, составляет графики строительства и обеспечения по материально-техническими ресурсами, принимает от заказчика проектно-сметную документацию, контролируя ее своевременное поступление, комплектность и качество, участвует в осуществлении сметной деятельности, разработке проектов производства работ, заявок на участие в подрядных торгах. Бухгалтерия осуществляет бухгалтерский учет хозяйственной деятельности, контроль за правильным расходованием материальных ценностей и денежных средств, ведет работу по обеспечению строгого соблюдения штатной, финансовой, кассовой, платежной и расчетной дисциплины. В обязанности начальников участков входит координация действий прорабов на местах, которые в свою очередь проводят инструктаж и контроль деятельности мастеров и комплексных бригад.

Чтобы сказать насколько эффективно работает ООО «Козерог» необходимо проанализировать результаты его работы в динамике за 3 года, показанные в таблице 1.

На основе данных бухгалтерской отчетности проведем сравнительный анализ основных показателей коммерческой деятельности ООО «Козерог» за 2012-2014 годы.

Таблица 1 – Основные технико-экономические показатели деятельности ООО «Козерог» за 2012-2014 годы

В тысячах рублей

Показатель	2012	2013	2014	Абс.отк. 2014/2012		Отн.отк. 2014/2012
Выручка от реализации продукции (товарооборот)	65559	132282	418892	+35333		638,95
Себестоимость реализованной продукции	55028	109476	303891	+248863		552,25
Валовая прибыль	10531	22806	115001	+104470		1092,02
Прибыль от реализации продукции	2969	10375	44494	+41525		1498,62
Прибыль до налогообложения	2638	10036	40498	+37860		1535,18
Чистая прибыль	2110,40	7365,00	36307,00	34196,60		1720,38
Стоимость основных фондов (остаточная)	573	3840	5388	+4815		940,31
Фондоотдача основных фондов, руб./руб.	114,4	34,44	77,74	-36,66		67,95
Затраты на 1 рубль реализованной продукции, руб.	0,83	0,82	0,72	-0,11		86,75
Среднесписочная численность персонала, чел.	20	25	42	+22		210,00
Среднегодовая выручка на 1 работника	3277,95	5291,2	9973,62		+6695,67	304,26
Фонд зарплаты	1118,5	1869,3	3696,2		+2577,7	330,46
Среднегодовая зарплата одного работника, руб.	55925	74772	88004,7		+32079,7	157,36
Рентабельность продаж, %	4,5	7,8	10,62		+6,12	-

Данные таблицы 1 показывают, что в 2012 году предприятие реализовало продукции на общую сумму 65559 тысяч рублей. Затраты на производственный процесс составили 55028 тысяч рублей, и в итоге валовая прибыль ООО «Козерог» составила 10531 тыс. руб.

Прибыль от продаж в 2012 году предприятия зафиксирована на уровне 4,5% от выручки, а балансовая и чистая прибыль ООО «Козерог» составили соответственно 2638 и 1833 тысяч рублей.

Затраты на 1 рубль реализованной продукции у предприятия составили 83 коп., и таким образом, рентабельность продаж ООО «Козерог» установилась на уровне 4,5%.

В 2013 году темпы роста наблюдаются по всем показателям предприятия: в том числе объем выручки вырос на 201,7%, валовой прибыли на 216,6%; прибыль от продаж на 349%.

За год увеличился уровень прибыли от продаж в общем объеме поступлений от реализации продукции с 4,5 до 7,8%.

Несмотря на рост суммарных затрат на сбыт продукции предприятию удалось снизить затраты на 1 рубль реализованной продукции на 1 коп. с 0,83 руб. до 0,82 руб.

Ввод новых основных фондов не позволили увеличить фондоотдачу, даже, напротив, она снизилась, т.е. на предприятии эффективность использования основных фондов за отчетный период снизилась.

За год 2013 трудовой коллектив предприятия увеличился на 5 человек. Годовой фонд зарплаты ООО «Козерог» составил 1869,3 тысяч рублей. Среднегодовая зарплата одного сотрудника предприятия зафиксирована на уровне 74772 руб., что составляет в среднем 6231 руб. в мес.

Рассчитаем взаимозависимость фактора выручки от реализации продукции и фонда заработной платы.

N	Значения А	Ранг А	Значения В	Ранг B	d (ранг А - ранг В)	d^2
1	34568	1	656	1	0	0
2	45676	2	987	2	0	0
3	65559	3	1118	3	0	0
4	132282	4	1869	4	0	0
5	418892	5	3696	5	0	0
Суммы		15		15	0	0

Результат: r_s = 1

Критические значения для N = 5

N	p
	0.05	0.01
5	0.94	-

Как видим, корреляция между указанными факторами статистически значима, следовательно, они взаимозависимы.

В 2014 году предприятие сработало еще более успешно. Было реализовано алкогольной продукции на сумму 418892 тысяч рублей, что больше уровня 2013 года на 286610 тысяч рублей или 216,6%. По сравнению с 2012 годом рост выучки составляет 538,9%.

С 2014 года в результате расширения деятельности предприятия среднесписочная численность трудовых ресурсов ООО «Козерог» за год увеличилась на 22 человек и на конец периода составила 42 человека.

Значительный рост выручки и прибыли от реализации позволили увеличить средней заработок сотрудников ООО «Козерог», поскольку данный показатель является одним из ведущих в определении эффективности деятельности предприятия.

Так, фонд зарплаты предприятия увеличился на 1826,9 тыс.руб. и составил 3696,2 тысяч рублей. Таким образом, ежемесячная зарплата одного сотрудника предприятия увеличилась до 7333,7 руб.

В отчетный период предприятие получило чистой прибыли на 72,01% больше уровня 2012 год и меньше 49,29% 2013 году. Снижение чистой прибыли произошло за счет увеличение себестоимости реализованной продукции с 1097476,0 тыс. руб. в 2013 году до 303891,0 тыс. руб. в 2014 г. соответственно.

Таким образом, анализ основных показателей деятельности ООО «Козерог» показал стабильность и динамичность развития предприятия, значительные темпы наращивания производственной деятельности и рост поступлений прибыли благоприятно сказываются на общем финансовом положении предприятия.