2.3 Обзор возможностей Microsoft Office

В пакете Microsoft Office реализованы новые способы создания общих документов и организации совместного доступа к ним, упрощен процесс коллективного использования данных, обеспечен больший контроль над документами. Microsoft стремится, чтобы Office System воспринимался не как набор приложений для создания документов, а как платформа для работы с информацией.

При разработке пакета значительное внимание было уделено решению проблем, связанных со снижением материальных и временных затрат на развертывание, поддержку и администрирование Office в больших организациях.

Таким образом, объединив свои лучшие программы в единый прикладной комплекс, фирма Microsoftсоздала универсальное средство для решения практически любых задач обработки данных, оптимизации и планирования, возникающих в современном бизнесе. Во всех приложенияхOfficeиспользуются стандартные команды, окна диалога и основные операции согласно стандарту графического пользовательского интерфейсаWIMP, который является основой для всехWindows-программ. Кроме того, приложенияOffice, как уже говорилось ранее, спроектированы для совместной работы и тесно интегрированы друг с другом. В приложенияхOfficeтакже поддерживаются разнообразные файловые форматы, используются похожие средства форматирования и макроязыки, предусмотрена полная поддержка электронной почты и работы в составе группы.

Во всех приложениях Оffice широко внедрена новая информационная технология IntelliSense^TM: фоновая проверка орфографии в Microsoft Word и Microsoft PowerPoint, фоновая проверка грамматики в Microsoft Word, позволяющая находить и исправлять орфографические и грамматические ошибки, форматирование введенного текста в фоновом режиме и т.д.

Microsoft Office поддерживает новейшие Web технологии, он позволяет быстро создавать великолепные мультимедийные Web-страницы. Приложения Microsoft Office позволяют сохранять документы в формате HTML, просматривать готовые HTML-документы, а также создавать гипертекстовые ссылки для удобства перемещения от документа к документу. Такая ссылка может быть помещена внутрь документа и будет указывать либо на Web-страницу, либо на другой документ Microsoft Office (или на конкретное место в документе), где бы этот документ ни находился — на жестком диске, во внутренней корпоративной сети или в сети Internet. В состав Microsoft Office входят средства, необходимые для создания разветвленных интранет-сетей, обеспечивающих пользователю наиболее простой способ поиска информации внутри корпоративной сети.

2.4 Задание № 1 — «Анализ и выработка согласованной финансовой политики на предприятии в ms Excel»

Microsoft Excel — это программа управления электронными таблицами общего назначения, которая используется для вычисления, организации и анализа деловых данных. С Excel можно решать множество задач — от подготовки простейших счетов или планирования семейного бюджета до создания сложных трехмерных диаграмм или ведения бухгалтерского учета в фирмах средней величины.

В возможности Microsoft Excel входят: создание и редактирование таблиц, вставка функций, создание диаграмм различного типа на основе таблиц, создание макросов с использованием Visual Basic, создание сводных документов на основе данных из нескольких листов, создание числового ряда, работа с базами данных, поиск решений оптимизационных задач, фильтрация и сортировка данных.

Задание 1.

Предприятие состоит из трёх крупных подразделений. Руководители финансовых отделов этих подразделений составили финансовые планы (бюджета) на период с 01.01.2007 по 31.12.2007 гг. и направили эти планы руководству предприятия для анализа и выработки согласованной финансовой политики.

На первом этапе руководство приняло решение провести анализ финансовых потоков. Средства (в млн руб.) на 01.01.2007 г. и ожидаемые ежемесячные поступления и платежи для каждого подразделения представлены в таблице 1.1.

На основе приведённых данных требуется:

1. Для каждого подразделения дать прогноз наличия и движения денежных средств по периодам (месяцам) и проверить финансовую реализуемость плана. Ответ оформить в виде таблиц и графиков, характеризующих наличие денежных средств в зависимости от периода времени.

2. Построить консолидированный финансовый поток в целом по предприятию и проверить финансовую реализуемость консолидированного плана. Результат оформить в виде таблицы и графика.

3. В случае финансовой не реализуемости консолидированного плана определить сроки и объёмы необходимых заёмных средств. Модифицировать таблицу для консолидированного финансового потока, введя новые строки, такие, как «в т.ч. поступления кредитов», «в т.ч. платежи по возврату кредита», «выплата %% за кредит». Расчёты произвести исходя из следующих условий:

• кредит берётся только сроком на 3 или на 6 месяцев;

• возврат суммы кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором кредит был взят;

• выплата процентов производится ежемесячно с суммы непогашенного долга по состоянию на предыдущий месяц из расчёта 16% годовых (на 3 месяца) либо 42% годовых (на 6 месяцев).

Результаты расчётов оформить в виде таблицы и графика.

Оценить целесообразность взятия заёмных средств исходя из двух критериев:

1. прирост наличия (разность между наличием денежных средств в конце и в начале планового периода) до и после взятия заёмных средств;

2. дефицит наличия денежных средств по периодам до и после взятия заёмных средств.

Сделать окончательный вывод, содержащий управленческое решение (привлечение под определённый процент на определённое время заёмных средств, либо констатация финансовой нереализуемости представленного бюджета).

Таблица 1.1

Месяц	Подразделение 1		Подразделение 2		Подразделение 3
	Средства на нач. периода 20 млн		Средства на нач. периода 15 млн		Средства на нач. периода 15 млн
	поступления	платежи	поступления	платежи	поступления	платежи
Январь	100	80	50	35	80	65
Февраль	75	120	30	40	70	65
Март	50	120	15	50	50	145
Апрель	70	50	30	30	60	20
Май	85	80	45	30	70	35
Июнь	60	40	20	20	50	20
Июль	120	45	50	25	35	20
Август	110	35	50	15	90	25
Сентябрь	90	150	50	110	60	80
Октябрь	150	160	70	90	125	130
Ноябрь	55	35	40	20	35	25
Декабрь	45	20	20	10	30	15

Задание 2.

Фирма поместила на счет 50 000 000 руб. По этому депозиту в первом году будет начислено 14%. Во втором — 12%, в третьем — 15%, а в четвертом и пятом по 16% годовых. Сколько будет на счете в конце пятого года? (БЗРАСПИС).

Выполнение задания 1 — Расчет консолидированного бюджета на предприятии

Баланс по каждому подразделению рассчитывается как разность поступлений и платежей по каждому месяцу, плюс средства на начальный период. Графически движение денежных средств по подразделениям 1—3 изображено на рисунках 2.1—2.3

Все расчеты представлены в "Приложении А":

• Расчет суммы кредита и выплаты по нему;

• Диаграммы движение денежных средств в подразделениях;

• Диаграмма консолидированный финансовый поток в целом по подразделению;

• Использование финансовой функции БЗРАСПИС.

Рисунок 2.1 — Движение денежных средств по подразделению 1

Рисунок 2.2 — Движение денежных средств по подразделению 2

Рисунок 2.3 — Движение денежных средств по подразделению 3

Консолидированный баланс рассчитывается как разность суммарных поступлений и платежей по каждому месяцу, плюс средства на начальный период года(рис. 2.4)

Рисунок 2.4 — Консолидированный баланс предприятия

Как видно из рисунка 2.4 «Консолидированный поток в целом по предприятию» и таблицы 2.1, в марте появилась нехватка денежных средств в размере 150 млн. руб., поскольку платежи превышали поступления. Поэтому руководство предприятием приняло решение о взятии кредита на сумму 150 млн. руб. сроком на три месяца под 16 % годовых. Приведем расчеты выплат.

1. 150/3 = 50,0 млн. руб. (ежемесячная постоянная выплата по кредиту).

2. 16% / 12(мес.) = 1,83 % (ежемесячный процент, взимаемый банком с предприятия за пользование кредитом).

3. (150 млн. руб. × 1,83%)/100 = 2,75 млн. руб. (составляет 3 % от 150 млн. руб.).

4. 50,0 + 2,75 = 52,75 млн. руб. (первая выплата предприятия по возврату кредита).

На основании расчетов видно, что первая выплата предприятия по возврату кредита составила 52,75 млн. руб.

5. 150 – 50 = 100,0 млн. руб. (остаток кредита на 2-й и 3-й месяцы для погашения задолженности).

6. (100 млн. руб. × 1,83 %)/100 = 1,83 млн. руб. (составляет 1,83 % от оставшейся суммы 100 млн. руб.).

7. 50,0 + 1,83 = 51,83 млн. руб. (вторая выплата предприятия по возврату кредита).

На основании расчетов видно, что вторая выплата предприятия по возврату кредита составила 51,83 млн. руб.

8. 100 – 50 = 50,0 млн. руб. (остаток кредита на 3-й месяц для погашения задолженности).

9. (50 млн. руб. × 1,83 %)/100 = 0,92 млн. руб. (составляет 1,83 % от оставшейся суммы 50 млн. руб.).

10. 50,0 + 0,92 = 50,92 млн. руб. (третья выплата предприятия по возврату кредита).

На основании расчетов мы видим, что третья выплата предприятия по возврату кредита составила 50,92 млн. руб.

Итого: при взятии предприятием кредита на сумму 150 млн. руб. сроком на 3 месяца сумма за пользование кредитом составила 5,5 (2,75 + 1,83 + 0,92) млн. руб.

Как показали расчеты, приведенные в табл. 2.1, это оказалось возможным, так как средства (итоговая сумма баланса с учетом взятия кредита и выплат по нему) на конец года меньше исходного показателя на 5,5 млн. руб., что составляет точно сумму финансовых средств по выплатам процентов. Т.е. мы видим, что взятие кредита на 3 месяца в сумме 150 млн. руб. вполне оправдано, т.к. в последующие три месяца предприятие полностью выплачивает этот кредит и к концу года накапливает еще 224,5 млн. руб. Возможно, нехватка денежных средств в течении 3-х месяцев подряд привела бы к разорению компании.

В кредите на 6 месяцев необходимости не было, т.к. отрицательного баланса в течение выплаты сумм по кредиту не наблюдалось на данном предприятии.

Выполнение задания 2 — Использование финансовой функции БЗРАСПИС

Функция БЗРАСПИС возвращает будущее значение основного капитала после начисления сложных процентов. Функция БЗРАСПИС используется для вычисления будущего значения инвестиции с переменной процентной ставкой.

БЗРАСПИС (основной_капитал;ставки)

Основной_капитал — это текущая стоимость инвестиции.

Ставки — это массив применяемых процентных ставок.

Значения в аргументе ставки могут быть числами или пустыми ячейками; пустые ячейки трактуются как нули (нет дохода).

R, руб.	50 000 000.00р.
K	0.14
M	0.12
N	0.15
L	0.16
L	0.16

начисленно
в 1-ом году	57 000 000.00р.
во 2-ом году
в 3-ем году
в 4-ом году
в 5-ом году	98 788 569.60р.

			РАСЧЕТ СУММЫ КРЕДИТЫ И ВЫПЛАТ ПО НЕМУ
		Месяц	Подразделение 1			Подразделение 2			Подразделение 3			Консолидированный финансовый поток			Консолидированный финансовый поток с учетом выплат по кредиту
			Средства на нач. периода S1			Средства на			Средства на
						нач. периода S2			нач. периода S3
			поступ-ления	платежи	баланс	поступ-ления	платежи	баланс	поступ-ления	платежи	баланс	поступления	платежи	баланс
		Январь	100	80	40	50	35	30	80	65	30	230	180	100	100
		Февраль	75	120	-5	30	40	20	70	65	35	175	225	50	50
		Март	50	120	-75	15	50	-15	50	145	-60	115	315	-150	0
		Апрель	70	50	-55	30	30	-15	60	20	-20	160	100	-90	7.25
		Май	85	80	-50	45	30	0	70	35	15	200	145	-35	10.42
		Июнь	60	40	-30	20	20	0	50	20	45	130	80	15	9.50
		Июль	120	45	45	50	25	25	35	20	60	205	90	130	124.50
		Август	110	35	120	50	15	60	90	25	125	250	75	305	299.50
		Сентябрь	90	150	60	50	110	0	60	80	105	200	340	165	159.50
		Октябрь	150	160	50	70	90	-20	125	130	100	345	380	130	124.50
		Ноябрь	55	35	70	40	20	0	35	25	110	130	80	180	174.50
		Декабрь	45	20	95	20	10	10	30	15	125	95	45	230	224.50
Средства на начало периода				Проценты по кредиту			Сумма кредита	Выплаты по кредиту Q1			Проценты (руб.)	Проценты ежемес.(%)		Постоян. сумма	Итоговая сумма
S1	S2	S3		Q 1	Q 2		150.00	1-й месяц		52.75	2.75	1.83		50.00	52.75
20	15	15		22	40		100.00	2-й месяц		51.83	1.83			50.00	51.83
							50.00	3-й месяц		50.92	0.92			50.00	50.92
									Сумма:	155.50	5.50

таб. 2.1