- •Розділ 1. Загальні тенденції розвитку галузі
- •1.1. Поточна ситуація та тенденції розвитку галузі
- •1.2. Загальна характеристика тов нвф «Адвісмаш»
- •1.3. Комерційна ідея тов нвф «Адвісмаш»
- •1.4. Докладний опис продукції тов «Адвісмаш»
- •1.5. Місія, стратегічні й тактичні цілі, перспективи зростання тов «Адвісмаш»
- •Розділ 2. Дослідження ринку
- •2.1. Загальна характеристика ринку машинобудування та ливарного виробництва
- •2.2. Цільовий ринок тов «Адвісмаш»
- •2.3. Місцезнаходження тов «Адвісмаш»
- •2.4. Оцінювання впливу зовнішніх факторів на бізнес та обґрунтування вибору стратегії реалізації комерційної ідеї
- •Розділ 3. Маркетинговий план
- •3.1. Цілі та завдання маркетингової діяльності тов «Адвісмаш»
- •3.2. Маркетингова стратегія та програми, що забезпечать досягнення цілей маркетингової діяльності
- •3.3. Бюджет маркетингу
- •3.4. Прогнозне оцінювання обсягів продажу товарів у вибраному сегменті ринку
- •Розділ 4. Виробничий план
- •4.1. Опис технології виробництва продукції
- •4.2. Розрахунок максимальної виробничої потужності
- •4.3. Обґрунтування та розрахунок потреби підприємницького проекту у всіх видах ресурсів
- •Розділ 5. Організаційний план
- •5.1. Обґрунтування форми власності та організаційно-правової форми управління підприємством
- •5.2. Організаційна схема управління підприємством
- •5.3. Обґрунтування потреби підприємства в основному управлінському персоналі, організації, оплаті та стимулюванні його праці
- •5.4. Розробка календарного плану-графіка основних етапів робіт щодо організації бізнесу та які необхідно виконати до моменту початку реалізації підприємницького проекту
- •Розділ 6. Оцінювання ризиків
- •Розділ 7. Фінансовий план
- •Список використаних джерел
Розділ 7. Фінансовий план
Фінансовий план - це найважливіший елемент бізнес-плану, який складається як для обгрунтування конкретних інвестиційних проектів, так і для управління поточною та стратегічною фінансовою діяльністю.
Складання фінансового плану може відбуватися в три етапи:
1. Аналіз очікуваного виконання фінансового плану поточного року.
2. Розгляд та вивчення виробничих, маркетингових показників, на підставі яких розраховуватимуться планові фінансові показники.
3. Розробка проекту фінансового плану.
Доходи проекту складаються з надходжень від реалізації технологічного обладнання, запчастин, ливарної продукції
Витрати на виробництво продукції підприємства групуються за такими статтями:
1) матеріальні витрати;
2)витрати на оплату праці;
2) відрахування на соціальні заходи;
3) амортизація
4) інші операційні витрати
Визначимо номенклатуру статей витрат ТОВ НВФ «Адвісмаш» за 2018 рік (табл. 7.1).
Таблиця 7.1
Номенклатура статей витрат ТОВ НВФ «Адвісмаш» за 2018 рік
Назва статей |
Вартість, грн. |
Матеріальні затрати |
24409 |
Витрати на оплату праці |
7706 |
Відрахування на соціальні заходи |
1580 |
Амортизація |
1432 |
Інші операційні витрати |
5575 |
Усього |
40702 |
Примітка. Складено автором
Виручка від реалізації продукції - 46075000 грн.
Собівартість реалізованої продукції - 34352000 грн.
Визначимо прибуток від продажів, що становитиме - 46075000-34352000=11723000 грн.
Оскільки ми здійснюємо свою діяльність як ТОВ то ставка єдиного податку становить 22 % від доходу, відповідно 11723000*22 %=2579060 грн.
Чистий прибуток становить 11723000-2579060=9143940 грн.
Сума статутного капіталу становить 22607000 грн.
Рентабельність - це інтегральний показник, що відображає ефективність роботи підприємства, що націлене на отримання прибутку у короткостроковій перспективі і який вказує на якість управлінських рішень, що стосуються фінансової, операційної та інвестиційної діяльності підприємства.
Розрахуємо показники рентабельності підприємства.
Рентабельність реалізованої продукції - розраховується як відношення прибутку від реалізації продукції (або чистого прибутку) до виручки від реалізації продукції. Це показник прибутковості, який вказує на обсяг чистого прибутку (виручки компанії, за вирахуванням операційних витрат, відсотків, податків і іншого), який генерує кожна гривня продажів.
Р=11723000/46075000*100=25,44 %
Отримане значення вказує на частку виручки компанії, яка залишається після вирахування всіх витрат за поточний період.
Рентабельність витрат визначається як відношення суми прибутку підприємства до суми його витрат за певний період і виражається у відсотках. Цей показник характеризує ефективність поточних витрат підприємства, їхню окупність і величину прибутку, що припадає на одиницю витрат.
Р=11723000/34352000*100=34,13 %
Згідно з даними розрахунками показників рентабельності діяльність підприємства є ефективною та матиме успіх при впровадженні.
Далі розрахуємо індекс прибутковості.
Індекс прибутковості - це метод, що порівнює теперішню вартість майбутніх грошових потоків з початковими інвестиціями.
Індекс прибутковості являє собою відношення дисконтованих грошових доходів до наведених на ту ж дату інвестиційних витрат. Індекс прибутковості визначає, який дохід отримає інвестор на одну умовну грошову одиницю.
ІД=ЧП*t / К = 9143940*5/22607000 = 2,02
де, ЧП – чистий прибуток;
t – термін дії проекту (у нашому випадку приймемо цей термін за 5 років);
К – сума інвестицій.
Таким чином, на 1 гривню вкладених інвестицій ми отримаємо 2,02 грн. прибутку, що показує успішність відкриття нашого проекту.
Також ми розрахуємо термін окупності, що являє собою час, який потрібен для того, щоб сума надходжень від реалізації проекту відшкодувала суму витрат на його впровадження.
Ток = К/ЧП = 22607000/9143940 = 2,5 р.
Отже, необхідно майже 2,5 роки для того, щоб чистий прибуток зрівнявся із величиною вкладених інвестицій.
Таким чином, ми можемо сказати, що проведення запропонованих у роботі заходів є доцільним, а витрати, необхідні на їх здійснення економічно виправданими. А також за даними розрахунками діяльність ТОВ НВФ «Адвісмаш» є доволі прибутковим бізнесом.