- •Объект, предмет, задачи науки криминалистики.
- •Методы запечатлевающей и исследовательской фотографии.
- •Особенности расследования квартирных краж.
- •Методы науки криминалистики.
- •Почерковедение (общие и частные признаки почерка, образцы для сравнительного исследования, задачи почерковедческой экспертизы).
- •0Бщие признаки почерка
- •Основы методики расследования налоговых преступлений.
- •Идентификационные признаки: понятие, классификация, условия использования.
- •Понятие, сущность и виды допроса.
- •Методика расследования дтп.
- •Общие положения трасологии. Классификация следов в трасологии.
- •Тактика следственного эксперимента и особенности оценки его результатов.
- •Особенности расследования убийств при наличии трупа жертвы.
- •Предмет и система криминалистической техники как раздела науки криминалистики.
- •Тактика осмотра места происшествия.
- •Криминалистическая характеристика краж, разбоев и грабежей.
- •Исследование запирающих и сигнальных устройств. Криминалистические приемы обнаружения, фиксации и изъятия следов орудий взлома.
- •Понятие и виды предъявления для опознания. Тактика предъявления для опознания живых лиц и трупов.
- •Криминалистическая характеристика отдельных видов (групп) преступлений: понятие и структурные элементы.
- •Виды идентификации. Значимость установления групповой принадлежности объекта в процессе доказывания.
- •20. Тактика допроса свидетелей и потерпевших. Приемы оказания им помощи в актуализации забытого.
- •Выявление и разоблачение инсценировки.
- •Следы выстрела: общая характеристика. Диагностические задачи, разрешаемые при исследовании следов выстрела на преградах.
- •26. Понятие письма. Криминалистическое значение и классификация признаков письменной речи.
- •28. Понятие, научные основы и система криминалистической регистрации (виды учетов)
- •29. Следственные ситуации: сущность, виды, практическое значение.
- •30. Особенности возбуждения дела и первоначального этапа изнасилования.
- •31. Система науки криминалистики. Место криминалистики в системе юридических наук.
- •32. Звуко- и видеозапись как средства фиксации криминалистически значимой информации.
- •33. Особенности назначения и производства судебных экспертиз по отдельным категориям уголовных дел.
- •34. Криминалистические категории.
- •35. Классификация диагностических задач. Этапы диагностического исследования.
- •36. Обнаружение, фиксация, изъятие и особенности запаховых следов.
- •37. Понятие, сущность и практическое значение криминалистической диагностики.
- •38. Тактика обыска и выемки.
- •39. Основы методики расследования поджогов и преступного нарушения правил пожарной безопасности.
- •41. Приемы изобличения допрашиваемых, дающих ложные показания.
- •42. Общие положения криминалистической методики расследования отдельных видов преступления как раздела науки криминалистики.
- •1. По субъектам преступления:
- •43. Микрообъекты, возможности их криминалистического исследования.
- •45. Основы методики расследования мошенничества.
- •46. Классификация оружия. Криминалистическое исследование холодного оружия и следов его применения.
- •47. Формы использования специальных знаний при расследовании преступлений.
- •48. Особенности расследования преступлений, связанных с изготовлением или сбытом поддельных денег, ценных бумаг, иных платежных документов.
- •49. Объекты идентификации, их классификация.
- •50. Тактика проверки показаний на месте.
- •51. Особенности производства первоначальных следственных действий при расследовании убийств, совершенных с применением огнестрельного оружия.
- •52. Полная и частичная подделка документов. Способы ее выявления.
- •53. Понятие и система следственных действий. Общие положения тактики их проведения.
- •54. Методика расследования вымогательства.
- •55. Виды следов транспортных средств, их значение для розыска транспортного средства, скрывшегося с места происшествия.
- •56. Особенности тактики допроса подозреваемых и обвиняемых.
- •57. Основы методики расследования преступлений в сфере компьютерной информации.
- •58. Дактилоскопия (научные основы; характеристика папиллярных узоров; способы обнаружения, фиксации, изъятия и исследования следов рук).
- •59. Понятие и основные принципы планирования расследования.
- •60. Особенности допроса потерпевшей и подозреваемого (обвиняемого) по делу об изнасиловании.
- •61. Понятие, сущность, научные основы криминалистической идентификации.
- •62. Криминалистическая одорология (понятие, система). Общая характеристика запаховых следов.
- •63. Особенности расследования преступлений, совершенных организованной группой.
- •64. Виды запечатлевающей фотосъемки. Особенности опознавательной фотосъемки.
- •65. Следы ног: их виды и значение для розыска преступника. Фиксация, изъятие и исследование следов ног.
- •Криминалистическое значение следов ног человека
- •67. Понятие и классификация следов в криминалистике. Следы человека, возможность их использования для установления личности преступника.
- •68. Освидетельствование и личный обыск: различия в тактике проведения.
- •69. Основы методики расследования преступных нарушений правил охраны труда.
- •71. Понятие и система криминалистической тактики как раздела науки криминалистики.
- •72. Особенности расследования преступлений, совершаемых несовершеннолетними.
- •73. Технико-криминалистическое исследование документов и его значение в расследовании преступлений.
- •Задачи, решаемые с помощью криминалистического исследования документов
- •74. Заключение эксперта, особенности его оценки и использования следователем и судом.
- •75. Особенности расследования грабежей и разбоев.
- •76. Основы фонологии. Особенности проведения фоноскопических исследований.
- •77. Следственный осмотр: понятие и виды.
- •Своевременность осмотра.
- •Объективность и полнота осмотра.
- •По объектам осмотра:
- •По последовательности производства следственного осмотра:
- •По объему производства следственного осмотра:
- •79. Взрывоведение (общие положения).
- •80. Общие правила обращения с предметами и документами – вещественными доказательствами. Особенности их изъятия, упаковки и хранения.
- •81. Противодействие расследованию: понятие и пути преодоления.
- •82. Признаки внешности человека: понятие и классификация.
- •83. Особенности тактики допроса несовершеннолетних.
- •84. Основы методики расследования экологических преступлений.
- •85. Общая характеристика и задачи криминалистического исследования веществ, материалов, изделий.
- •86. Система и задачи государственных судебно-экспертных учреждений рф.
- •87. Особенности осмотра трупа на месте обнаружения. Особенности фотосъемки трупа.
- •88. Общая характеристика процесса идентификации. Этапы идентификационного исследования.
- •89. Контроль и запись переговоров в оперативно-розыскной и следственной деятельности.
- •90. Основы методики расследования преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотиков.
Основы методики расследования налоговых преступлений.
Признаки налогового преступления:
1) полное несоответствие реальной хозяйственной деятельности ее документальному отражению;
2) несоответствие записей в бухгалтерских документах: первичных — учетным, учетных — отчетным;
3) наличие материальных подлогов в документах 4) уничтожение бухгалтерских документов (первичных, учетных, отчетных);
5) инсценировка несчастного случая (пожар, затопление) или банкротства.
Для этапа проверочных действий характерны две типичные ситуации: первичная информация получена негласным путем; первичные данные поступили из открытых и официальных источников (документов налоговых инспекций, заключений аудиторских служб, актов КРУ, от средств массовой информации).
Для первой ситуации закономерна скрытая проверка: негласное наблюдение за передвижением и сбытом товарно-материальных ценностей, сырья, продукции, за технологическими процессами производства; изучение документооборота, осмотр помещений, транспорта, беседы с работниками, возможными свидетелями.
Гласными действиями по рассматриваемым преступлениям, осуществляемыми до возбуждения уголовного дела, являются: ревизии, аудиторские проверки по заданиям налоговой инспекции, налоговой полиции, службы БЭП; запросы и проверки.
Информацию, собранную в ходе проверочных действий, оценивают с нескольких позиций:
а) ее относимость к целям и задачам расследования;
б) допустимость и целесообразность использования (в качестве доказательственной, в качестве ориентирующей);
в) достаточность полученных данных для возбуждения уголовного дела и принятия процессуальных решений;
г) перспективы расследования.
При расследовании фактов внесения искаженных данных в декларацию о доходах или сокрытия доходов (прибыли) либо иных объектов налогообложения, типовыми обстоятельствами, требующими установления, являются:
а) юридический статус субъекта преступления
б) обязано ли физическое лицо или предприятие (организация) уплачивать налоги;
в) какие виды налогов и иных обязательных платежей обязано уплачивать лицо
г) имеет ли лицо (физическое, юридическое) право на льготы по уплате налогов;
д) каков порядок ведения бухгалтерского учета и представления отчетности на предприятии;
е) с какого момента и какая финансово-хозяйственная деятельность осуществлялась налогоплательщиком;
ж) в течение какого времени искаженные данные вносились в документы бухгалтерского учета и отчетности;
з) кто руководил предприятием и отвечал за бухгалтерский учет в период искажения сведений в учете и отчетности;
и) кто непосредственно причастен 'к совершению преступления, кто его инициатор;
к) кем, когда и при каких обстоятельствах были выявлены факты сокрытия объектов от налогообложения;
л) какие законодательные и нормативные акты были нарушены налогоплательщиком;
м) какие объекты налогообложения были сокрыты и в каком размере;
н) каков размер налогов, не уплаченных с сокрытых объектов налогообложения, какова общая сумма неуплаченных налогов;
о) какие меры следует принять для возмещения ущерба;
п) какой использовался способ сокрытия объектов налогообложения;
р) какие обстоятельства способствовали совершению преступления.
После построения общих и частных версий может быть составлен план с определением характера и очередности выполняемых действий.
Планируемые действия могут быть следственными, организационными, оперативно-розыскными.
К числу организационных относятся: документальная ревизия, инвентаризация, запросы в вышестоящие организации, запросы в информационные центры и учеты, запросы в налоговые инспекции, запросы в КРУ.
Первоначальными следственными действиями являются: выемка документов и их осмотр, обыск, следственный осмотр, допрос сотрудников, руководителя, бухгалтера, назначение и проведение экспертиз, очные ставки.
С помощью изъятых и систематизированных документов неофициального учета может быть получено истинное представление о финансово-хозяйственной деятельности организации даже в том случае, если официальные документы "утеряны" или бухгалтерский учет не велся совсем.
Главное при работе с неофициальными документами — определить их допустимость и относимость.
Неофициальные документы не имеют реквизитов, нигде не регистрируются, не подписаны лицом, их составившим, и т. д.
В ходе осмотра устанавливают:
вид документа (договор, накладная, счет-фактура и т. д.);
кем и когда выдан, изготовлен; .
признаки внешнего вида (бумага, красители, способ нанесения текста);
какие факты и обстоятельства, содержащиеся в документе, важны для расследования;
признаки изменений текста, реквизитов, признаки внешнего воздействия.
Допрос по делам о налоговых преступлениях целесообразно начинать с лиц, выявивших нарушения в ходе проверки деятельности налогоплательщика. Это могут быть сотрудники налоговых органов, ревизоры, аудиторы. Следующей категорией допрашиваемых лиц должны стать бухгалтерские работники, занимавшиеся непосредственным учетом хозяйственной деятельности и составлением отчетности.
Важные данные могут быть получены и от иных сотрудников организации, являющихся непосредственными участниками хозяйственной (производственной) деятельности или причастных к ней. Это секретари, водители, грузчики, работники охраны, производственники и другие лица.
При допросе к любому свидетелю из приведенных категорий можно применить такой тактический прием, как предъявление документа. Дело в том, что допрос о проведенных финансово-хозяйственных операциях проводится спустя значительное время после осуществления этих операций. Поэтому многие свидетели лишь приблизительно помнят обстоятельства этих операций и с трудом восстанавливают интересующие следователя подробности. Предъявление документа позволяет получить достаточно конкретные показания, помогает свидетелю вспомнить иные относящиеся к делу события, сопутствовавшие проведению хозяйственных операций.
Подозреваемые (обвиняемые) по делам о налоговых преступлениях — это, как правило, люди с высоким уровнем образования.
Допросу указанных лиц должна предшествовать тщательная подготовка. Необходимо изучить не только материалы дела, но и налоговое законодательство. Определить факты, по которым необходимо получить показания, вопросы, которые следует задать. Продумать тактику предъявления доказательств.
Если в показаниях свидетелей и подозреваемых (обвиняемых) содержатся существенные противоречия, то для их устранения могут быть проведены очные ставки.