Дело 01-0149_2016. Приговор. документ - обезличенная копия

- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе судебного разбирательства, который пояснил, что с фио лично не знаком, неприязненных отношений к нему не имеет. Он работает в Отделение 4 Москва Банка России примерно с 2006 года, с осени 2015 года переведен в отдел банковского надзора № 4 управления банковского надзора № 4 ГУ ЦБ РФ по ЦФО на должность начальника отдела. На основании информации, полученной в ходе проверки заемщиков АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), фио подготовлено предписание от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП, согласно которому АКБ «ЕВРОМЕТ» вводился запрет с 10 июля 2015 года на открытие филиалов сроком на 1 год, вводился на 6 месяцев запрет на осуществление таких банковских операций, как привлечение денежных средств юридических и физических лиц, не являющихся акционерами Банка, во вклады (до востребования и на определенный срок); открытие банковских счетов юридических и физических лиц, не являющихся акционерами Банка; на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых перевод); на выдачу банковских гарантий. Также АКБ «ЕВРОМЕТ» предписано на следующий день, после даты получения предписания, реклассифицировать ссудную задолженность по организациям-заемщикам, выявленным в ходе проверки, в III категорию с расчетом резервов не менее 50 %. После чего, в течение двух рабочий дней с момента получения предписания, Банку было необходимо предоставить документы, подтверждающие исполнение предписания. При этом собственные средства (капитал) Банка в этот период не превышали 1 754 081 000 рублей, в связи с чем формирование резервов по ссудам в требуемом предписанием от 09 июля 2015 года объеме, привело бы к снижению всех нормативов достаточности собственных средств (капитала) Банка ниже двух процентов, что в соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» является основанием для обязательного отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. АКБ «ЕВРОМЕТ» ежедневно представлял отчетность по форме 0409123, которую надлежало корректировать на величину фактически недосозданных резервов по ссудным задолженностям. Однако, после получения предписания от 09 июля 2015 года, Банком корректировка произведена не была, в связи с чем отчетность по форме 0409123, представленная в Отделение 4 Москва начиная с 14 июля 2015 года, не соответствовала действительности. В связи с тем, что предписание 09 июля 2015 года исполнено не было, 31 июля 2015 года Отделение 4 Москвы вынесено еще одно предписание, которое было подготовлено им (фио) совместно со фио В предписании от 31 июля 2015 года отдельно отмечалось, что руководитель кредитной организации обязан обеспечить своевременное составление и представление достоверной отчетности в Банк России, в связи с чем, руководитель кредитной организации несет уголовную ответственность за представление не достоверной отчетности, в том числе за фальсификацию финансовых документов учета и отчетности кредитной организации в соответствии со ст. 172.1 УК РФ. АКБ «ЕВРОМЕТ» 20 августа 2015 года представил замену ежедневной отчетности, в том числе по форме 0409123, за период с 14 июля 2015 года по 18 августа 2015 года, в которой отразил корректировку собственных средств на сумму недосозданного резерва, в связи с чем собственные средства Банка, по состоянию на 14 июля 2015 года, имел минусовой показатель. Впоследствии, у АКБ «ЕВРОМЕТ» была отозвана лицензия, в том числе в связи полной утратой собственных средств, неоднократным неисполнением предписаний Банка России и предоставления недостоверной отчетности. В связи с тем, что АКБ «ЕВРОМЕТ» не исполнял предписания Отделения 4 Москва, продолжая предоставлять отчетность с неизмененными суммами собственных средств без учета предписаний, тем самым предоставлять по электронным каналам связи недостоверную отчетность, был собран материал, который впоследствии, в соответствии со ст. 75.1 ФЗ «О ЦБ РФ», направлен для решения вопроса о привлечении к уголовной ответственности руководства АКБ «ЕВРОМЕТ» по ст. 172.1 УК РФ. Так ими было установлено, что в отчетность 0409123 за период с 14 июля 2015 года по 20 августа 2015 года были внесены заведомо ложные данные по строкам: 000 «собственные средства (капитал), итого, в том числе», 101.9 «убыток текущего года, всего в том числе», 101.9.2 «величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: 101.9.1 «с Положением Банка России №254-П», 101.14 «сумма показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала, итого», 102 «базовый капитал, итого», 106 «основной капитал, итого», 201.6 «промежуточный итог», так как в соответствии с Положениями Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»), АКБ «ЕВРОМЕТ», при неисполнении указанных предписаний, был обязан вносить в отчетность по форме 0409123 корректировку собственных средств на величину фактически недосозданных резервов по ссудным задолженностям, таким образом, не внеся соответствующие данные, Банком были предоставлены недостоверные отчетности. При этом, отражение в отчетности по форме 0409123 за указанный период достоверных данных в вышеперечисленных строках, с учетом обязательных для исполнения предписаний, привело бы, в том числе, к появлению оснований для отзыва у АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) лицензии на осуществление банковских операций. У АКБ «ЕВРОМЕТ» было достаточно времени с момента получения предписания от 09 июля 2015 года, чтобы увеличить капитал. Также пояснил, что ему (фио) ничего не известно про совещание от 03 августа 2015 года. В их отдел приходило письмо от АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) о том, что они не согласны с предписанием и направили письмо на имя председателя правления ЦБ РФ, однако никаких писем и жалоб на внесенные в адрес АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) предписания не приходило, предписания никто не отменял;

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе судебного разбирательства, которая пояснила, что с фио знакома примерно 10 лет, неприязненных отношений к нему не имеет. В АКБ «ЕВРОМЕТ» она работала с 2010 года по август 2015 года, то есть по дату отзыва лицензии. На момент увольнения она (фио) занимала должность главного экономиста, на которую была назначена примерно в 2013 году. Ее (фио) непосредственными руководителями были начальник отдела бухгалтерской отчетности фио, заместитель главного бухгалтера фио, главный бухгалтер фио В ее (фио) должностные обязанности входило составление отчетностей Банка, в том числе, которые представлялись в Банк России. Офис АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) находился по адресу: г. Москва, ул.Неглинная, д. 18/1, стр. 1А, где они и работали. Составлением отчетности по форме 0409123 занимались она (фио) и фио, в зависимости от загруженности по работе. Когда фио уходила в отпуск, данная отчетность составлялась только ей (фио). С 17 по 30 августа 2015 августа она (фио) находилась в очередном отпуске. 27 августа 2015 года ей позвонила фио и сообщила, что у АКБ «ЕВРОМЕТ» отозвали лицензию. Впоследствии от фио она (фио) узнала, что в середине августа 2015 года в АКБ «ЕВРОМЕТ» поступило предписание Отделения 4 Москва. Данное предписание в части исправления ранее поданных отчетностей, в том числе по форме 0409123, начиная с середины июля 2015 года по дату получения предписания, исполнялось фио Какие именно данные исправлялись в отчетностях ей (фио) не известно. Сумма резервов была указана в данной отчетности, однако какая именно она не помнит. Отчетность, представляемая в Банк России, подписывалась заместителем председателя правления фио, главный бухгалтер фио и исполнителем, либо ей (фио), либо фио, в зависимости от того, кто готовил отчетность. Все данные, отраженные в отчетности, брались из баланса, либо из документов, полученных из других отделов. После того, как отчеты составлялись, они относились к секретарям, которые, в свою очередь, относили их на подпись к фио и фио. Отчетность по форме 0409123 с 14 июля 2015 года до 17 августа 2015 года составляла она (фио). Какие конкретно отчеты составлялись именно ей, а какие фио, в настоящее время не помнит, поскольку это зависело от занятости каждой из них. О наличии предписания от 09 июля 2015 года она (фио) не знала, поскольку руководством информация о наличии данного предписания до нее была доведена, поэтому отчеты составлялись без учета данного предписания;

- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе судебного разбирательства, который полностью подтвердил показания, данные им на стадии предварительного расследования и пояснил, что с фио знаком примерно 10 лет, неприязненных отношений к нему не имеет. Примерно с 2000 года он (фио Д.А.) являлся собственником АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) и членом совета директоров. Примерно в 2012-2013 году председателем правления АКБ «ЕВРОМЕТ» был назначен фио, который стал осуществлять фактическое руководств Банком. Он (фио Д.А.) в работу Банка не вмешивался, руководство Банка отчитывалось ему планово и, в случае возникновения каких-либо проблем. При этом о состоянии дел в банке докладывал ему лично фио В тот период Банк находился по адресу: г. Москва, ул. Неглинная, д. 18/1, стр. 1А. В первых числах июля 2015 года из Отделения 4 Москва пришло предписание о необходимости доначисления резерва по ссудам на сумму примерно 1,9 миллиардов рублей. О данном предписании ему (фио) доложил фио После получения предписания он (фио Д.А.) и фио стали совещаться по вопросу возможных вариантов действий в связи с получением предписания. Для этого они вызвали главного бухгалтера фио, которую попросили сообщить последствия исполнения и не исполнения предписания, на что фио сообщила, что, в случае исполнения предписания у Банка будет отозвана лицензия, так как сумма, требуемая для доначисления резервов, примерно равна сумме имеющегося у Банка капитала, который на тот момент составлял примерно 2,1 миллиарда рублей. В связи с этим фио предложил обжаловать данное предписание в Банке России, поскольку лишь в этом случае было возможно спасти Банк от отзыва лицензии и последующего банкротства. Он (фио Д.А.) дал фио согласие на обжалование указанного предписания. В последующем фио держал его в курсе дел относительно процесса обжалования. При этом о наличии указанного выше предписания о необходимости доначисления резервов знали только он (фио Д.А.), фио, фио и сотрудники юридического отдела, готовившие на него возражения. Данное решение принял фио, чтобы информация не распространялась ни среди сотрудников, ни среди клиентов, так как это могло повлечь как уход из Банка работников, так и отток капитала клиентов. Банк России был в курсе, что представление от 09 июля 2015 года не исполнялось, поскольку АКБ «ЕВРОМЕТ» ежедневно предоставляло в Банк России отчетность. Заемщиками АКБ «ЕВРОМЕТ» являлись постоянные клиенты банка и причины, по которым Банк России начал их проверять, ему (фио) не известны. Ранее такого количества предписаний и требований от Банка России в адрес АКБ «ЕВРОМЕТ» не поступало. После получения ответа на обжалование из Банка России, согласно которому предписание отменено не было, фио было дано распоряжение на доначисление резервов и на исправление всей соответствующей отчетности с момента получения предписания, то есть с 14 июля 2015 года. Охарактеризовал фио с положительной стороны;

- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе судебного разбирательства, который пояснил, что с фио знаком примерно 5-6 лет, неприязненных отношений к нему не имеет. Он (фио) работал в АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) с 1995 года по конец октября 2015 года, в должности заместителя председателя правления - примерно с лета 2011 года. Его (фио) непосредственным руководителем был председатель правления Банка фио АКБ «ЕВРОМЕТ» находился по адресу: г.Москва, ул. Неглинная, д. 18/1, стр. 1А. Он (фио) в основном занимался всей текущей работой Банка. Отчетность, передаваемую банком в Банк России, подписывал в основном он (фио), поскольку фио периодически не было на рабочем месте. При этом саму отчетность он (фио) никогда не проверял из-за нехватки времени и большого объема задач, которые надо было выполнить, в связи с исполнением должностных обязанностей. По всем вопросам, касающимся составления отчетности, сотрудники банка обращались к главному бухгалтеру фио Процедура составления и подписания банковской отчетности, в том числе и по форме 0409123, была следующей: исполнители – сотрудники отдела отчетности, готовили необходимую отчетность, после чего через секретарей подписывали отчетность у главного бухгалтера, а затем секретарь передавал отчетность для подписи ему (фио). Он подписывал отчетность и передавал обратно секретарям, которые возвращали ее исполнителям. Исполнители передавали подписанную отчетность в соответствующий отдел, сотрудники которого передавали ее по электронном каналам связи в Отделение 4 Москва Центрального банка Российской Федерации. В начале августа 2015 года он (фио) ушел в отпуск до 24 августа 2015 года. На время его отпуска подписанием банковской отчетности занимались фио и фио Находясь в отпуске, от сотрудников Банка он (фио) узнал, что Банк отключили от платежей. По возвращению из отпуска, 24 августа 2015года, ему (фио) стало известно, что во исполнение предписания, поступившего в начале июля 2015 года, Банк досоздал резервы в размере примерно 1,9 миллиардов рублей. Про указанное предписание от начала июля 2015 года он (фио) не знал, а увидел его, только после выхода из отпуска. Сотрудникам банка, занимавшимся составлением отчетности, не было известно о предписании от 09 июля 2015 года, в связи с чем ими не вносились соответствующие данные в отчетность. Вся корреспонденция из Банка России попадала первоначально исключительно к фио, в связи с чем сотрудники Банка, и он (фио) в том числе, не могли знать о том, какие требования или предписания приходят из Банка России, пока фио о них не расскажет или не распишет на исполнителя. АКБ «ЕВРОМЕТ» ежедневно предоставлял в Банк России отчетность, в связи с чем сотрудники ЦБ РФ должны были владеть информацией о деятельности банка и его положении. Также банком регулярно предоставлялись сведения по запросам Банка России, интересующие их данные, уточнения отчетностей, если таковые требовались. Не соответствие представленной в Отделение 4 Москва Банка России отчетности, в том числе по форме 0409123, в период с 14 июля 2015 года по 20 августа 2015 года, связанно с тем, что исполнители, не зная о требования предписания от начала июля 2015 года, не могли отразить в них величину недосозданных резервов в соответствии с ним. Кроме того, в начале 2015 года Банк России провел проверку АКБ «ЕВРОМЕТ», по результатам которой было выдано предписание, исполненное банком. АКБ «ЕВРОМЕТ» сам регулярно производил доначисления резервов по предоставляемым банковским кредитам, исходя из размера риска. Он (фио) не был согласен с оценкой Банка России по доначислению резервов АКБ «ЕВРОМЕТ». Руководство банка желало попытаться избежать отзыва лицензии и сохранить работоспособный банк, вероятнее всего поэтому, скрыло информацию о поступлении предписания. Считает, что не внесение сведений в отчетность о доначислениях по представлению Банк России не может повлечь за собой обман последнего, поскольку Банк России знал о ситуации с капиталом АКБ «ЕВРОМЕТ». Однако кто конкретно владел информацией в Банке России относительно ситуации в АКБ «ЕВРОМЕТ», ему (фио) не известно. После 24 августа 2015 года в АКБ «ЕВРОМЕТ» с руководством обсуждались вопросы написания писем в ЦБ РФ относительно сложившейся ситуации;

- показаниями свидетеля фио, данными им в ходе судебного разбирательства, который пояснил, что с фио знаком примерно 15-16 лет, неприязненных отношений к нему не имеет. В АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) он (фио) работал примерно с октября 2013 года по 31 августа 2015 года, в должности заместителя председателя правления АКБ «ЕВРОМЕТ». Основной его (фио) сферой деятельности было развитие Банка. Банковской отчетностью в АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) занимались главный бухгалтер фио и председатель правления фио, которые взаимодействовали с Банком России и курировали предоставляемую туда банковскую отчетность. С порядком составления, проверки и предоставления бухгалтерской отчетности он (фио) не знаком, так как по роду деятельности с ней не сталкивался. Однако иногда он подписывал банковскую отчетность, ввиду занятости фио и второго заместителя председателя правления фио Он (фио) подписывал банковскую отчетность после того, как ему ее приносили секретари с уже имеющимися в ней подписями исполнителя и главного бухгалтера, что говорило о том, что отчетность уже проверена, в связи с чем он (фио) отчетность не проверял. В июне-июле 2015 года он (фио) решил уволиться из Банка, о чем в июле 2015 года написал заявление об увольнении. После чего фио попросил его (фио) помочь с клиентами и документооборотом Банка, в связи с чем окончательно он уволился только 31 августа 2015 года. При этом примерно с 15 августа 2015 года по 31 августа 2015 года он (фио) находился в очередном отпуске. Впоследствии, ему (фио) стало известно, что в июле 2015 года в Банк поступило предписание из Отделения 4 Москве ЦБ РФ, согласно которому Банк должен был досоздать резервы в размере примерно 1,9 миллиардов рублей. Однако данное предписание исполнено не было, почему, ему (фио) не известно. Также ему не известно, обжаловалось ли данное предписание Банком. Не соответствие представленной в Отделение 4 Москва Банка России отчетности, в том числе по форме 0409123 в период с 14 июля 2015 года по 20 августа 2015 года, по его (фио) мнению, связанно с тем, что исполнители, не зная о требования предписания от начала июля 2015 года, не могли отразить в них величину недосозданных резервов в соответствии с предписанием. Руководство банка было не согласно с внесенным предписанием, желало попытаться избежать отзыва лицензии и сохранить банк, вероятнее всего поэтому, скрыло информацию о поступлении предписания;

- показаниями свидетеля фио, данными ею в ходе судебного разбирательства, которая пояснила, что с фио знакома примерно 4-5 лет, неприязненных отношений к нему не имеет. В АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) она работала примерно с 2000 года в должности главного бухгалтера. Составлением общей финансовой отчетности, представляемой в Банк России, занимались сотрудники отдела отчетности, которые подчинялись ее заместителю – фио Ей (фио) подчинялась фио, состоящая в должности начальника отдела отчетности. В декабре 2014 года – январе 2015 года Банк России проводил проверку АКБ «ЕВРОМЕТ», по результатам которой направил банку предписание, выполненное в полном объеме. С февраля 2015 года Банк России обязал АКБ «ЕВРОМЕТ» предоставлять отчетность ежедневно. В июне 2015 года в АКБ «ЕВРОМЕТ» поступило предписание из Банка России, согласно которому АКБ «ЕВРОМЕТ» досоздал резервы в размере примерно 500 млн. руб. В первых числах июля 2015 года из Отделения 4 Москва пришло предписание о необходимости доначисления резерва по ссудам на сумму 1,9 миллиардов рублей, которое должно было быть исполнено в течение двух дней. Учитывая, что капитал АКБ «ЕВРОМЕТ» составлял на тот момент примерно 2,1 миллиарда рублей, исполнение данного предписания было не возможно, в связи с чем руководством банка, в том числе фио, было принято решение не исполнять данное предписание. На имя руководителя Банка России Набиуллиной было направлено возражение, с просьбой пересмотреть данное требование об увеличении суммы резерва, либо продлить срок исполнения предписания. Об указанном предписании сотрудники банка АКБ «ЕВРОМЕТ», в том числе сотрудники бухгалтерии, не знали, а были осведомлены только председатель правления фио, собственник фио Д.А., члены правления и совета директоров, а также юристы, которые готовили возражения. В начале августа 2015 года в АКБ «ЕВРОМЕТ» поступило новое предписание из Отделения 4 Москва с требованием увеличить резервы по ссудным задолженностям на 2,2 миллиарда рублей. Одновременно с этим, в августе 2015 года АКБ «ЕВРОМЕТ» перевели в пятую группу надежности. После этого руководство АКБ «ЕВРОМЕТ» пришло к выводу, что их возражения Банком России рассматриваться не будут, после чего в бухгалтерию поступило данное предписание, расписанное фио, согласно которому бухгалтерии давалось указание о необходимости досоздания резервов. После поступления предписания о доначислении резервов на сумму 1,9 миллиардов рублей, при совещании фио и фио, она (фио) была вызвана, изучила предоставленное ей предписание и доложила о том, что при исполнении данного предписания, увеличив резервы на 1,9 миллиардов рублей, учитывая, что капитал был примерно 2 миллиарда, у АКБ «ЕВРОМЕТ» будет отозвана лицензия. Периодически фио и фио Д.А. ее вызывали и задавил уточняющие вопросы, но при самом обсуждении возможных действий руководством, она не присутствовала. Из общения фио и фио она (фио) поняла, что информацию о наличии указанного предписания доводить до сотрудников не стоит, так как этом приведет к уходу кадров, а если информация уйдет за пределы Банка, то и к оттоку клиентов. Непосредственно после совещания, от фио ей стало известно, что им принято решение об обжаловании указанного предписания в Банке России. Она (фио) лично ни в каких совещаниях в Банке России не принимала участие, никому из Банка России не говорила о невозможности исполнения данного предписания. В связи с тем, что информация о наличии предписания до сотрудников бухгалтерии доведена не была, они не имели возможности внести данные фактически недосозданного резерва в соответствии с предписанием в отчеты, представляемые в Банк России. Объективных причин не исполнения данного предписания банком, кроме отсутствия распоряжения руководства банка, не имелось. После корректировки отчетности и досоздания резервов, во исполнение предписания Банка России от 09 июля 2015 года, у АКБ «ЕВРОМЕТ» получился отрицательный капитал, что явилось основанием отзыва у Банка лицензии. Также пояснила, что в отчете 0409123 указываются сведения о резервах, рекомендованных ЦБ РФ. Эта строчка в отчетности не заполнялась, однако, в соответствии с требованиями ЦБ РФ, должна заполняться. Процедура составления и подписания банковской отчетности, в том числе и по форме 0409123, была следующей: исполнители – сотрудники отдела отчетности, готовили необходимую отчетность, после чего через секретарей подписывали отчетность у нее (фио), затем секретарь передавал отчетность для подписи фио, фио или фио, в зависимости от их занятости.

Помимо изложенного, виновность подсудимого подтверждается также следующими доказательствами, исследованными в судебном заседании:

- письмом Главного управления Банка России по Центральному федеральному округу г. Москва от 24.09.2015 № Т1-19-4-06/149262дсп, согласно которому из ГУ ЦБ РФ по ЦФО г. Москва поступили материалы для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ. В нем указано, что у ГУ ЦБ РФ по ЦФО г. Москва есть основания полагать, что предоставление АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) недостоверной отчетности осуществлялось с целью сокрытия реального финансового состояния, признаков банкротства, а также оснований для обязательного отзыва лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации (т. 1 л.д. 17);

- заключением об установлении фактов представления АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) недостоверной отчетности с целью сокрытия наличия признаков банкротства, а также оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации, согласно которому Банком была представлена недостоверная отчетность по форме 0409123, что является нарушением п.4 Указания Банка России от 16.07.2012 №2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» и Приложения 1 к Указанию Банка России от 12.11.2009 №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», в части порядка составления и представления отчетности по форме 0409123. Представляемая АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) в Банк России недостоверная отчетность по форме 0409123 скрывала наличие признаков банкротства кредитной организации, а также оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации (т. 1 л.д. 18-21);

- предписанием Отделения 4 Москва от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП, согласно которому по результатам анализов качества активов АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), проведенной Главной инспекцией кредитных организаций Банка России в деятельности ряда заемщиков, а именно ООО «ПАРНАС», ООО «УЛЬТРАИНСАЙД», ООО «Оператекс», ООО «ТРИНАЛ ОПТИМА», ООО «ЛИРА», ООО «МАКСИ», ООО «Торговый дом «Стар», ООО «Мир оргтехники», ООО «СитиТрейд», ООО «Строительная компания Альфа», ООО «Комплекс», ООО «НЕАПОЛИС», ООО «Доминанта», ООО «Маркитант», ООО «НПК СПЕЦТЕХНИКА XXI», ООО «РТА-Инжиниринг», ООО «ЭЛЕКТРОНИКС», установлено наличие отдельных обстоятельств, свидетельствующих о возможном отсутствии у них реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах, при этом, в соответствии с ч. 2 ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», кредитная организация обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, установленном Банком России, которые в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О бухгалтерском учете» являются объектом бухгалтерского учета. Проведя визуальную оценку заемщиков АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО), сотрудниками Отделения 4 Москва не обнаружены складские помещении, которые должны были подтвердить реальность деятельности указанных заемщиков, в связи с чем, на основании п. 9.4 Положения Банка России № 254-П, необходимо реклассифицировать ссудную задолженность ООО «ПАРНАС», ООО «УЛЬТРАИНСАЙД», ООО «Оператекс», ООО «ТРИНАЛ ОПТИМА», ООО «ЛИРА», ООО «МАКСИ», ООО «Торговый дом «Стар», ООО «Мир оргтехники», ООО «СитиТрейд», ООО «Строительная компания Альфа», ООО «Комплекс», ООО «НЕАПОЛИС», ООО «Доминанта», ООО «Маркитант», ООО «НПК СПЕЦТЕХНИКА XXI», ООО «РТА-Инжиниринг», ООО «ЭЛЕКТРОНИКС» в III категорию качества с расчётным резервом в размере не менее 50%, т.е. досоздать резерв на сумму не менее 1 927 161 000 рублей, информацию о чем необходимо было предоставить в Отделение 4 Москва с предоставлением документов, подтверждающих факт реклассификации и доначисления резерва, в том числе и отчетность по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)». Кроме того, согласно данному предписанию в АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) вводился запрет с 10.07.2015 на открытие филиалов сроком на 1 год, а также с 10.07.2015 сроком на 6 месяцев вводился запрет на осуществление следующих банковских операций: привлечение денежных средств юридических и физических лиц, не являющихся акционерами Банка, во вклады (до востребования и на определенный срок); открытие банковских счетов юридических и физических лиц, не являющихся акционерами Банка; на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых перевод); на выдачу банковских гарантий (т. 1 л.д. 24-29);

- предписанием Отделения 4 Москва от 31 июля 2015 года № Т1-54-29-18/13820ДСП, согласно которому требования предписания от 09 июля 2015 года № Т1-54-29-18/12663ДСП о доформировании резервов ссудной задолженности АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) не исполнены. При этом собственные средства (капитал) Банка не скорректированы на сумму фактически недосозданного резерва по сравнению с требованием предписания от 09.07.2015 № Т1-54-29-18/12663ДСП, что является нарушением п. 7.5. Положения Банка России от 28.12.2012 «О методике определении величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)», в связи с чем, представляемая Банком отчетность является недостоверной. На основании изложенного Отделением 4 Москва предъявлено АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) требование устранить выявленные нарушения предписания от 09.07.2015 № Т1-54-29-18/12663ДСП и реклассифицировать на ближайшую отчетную дату ссудную задолженность заемщиков ООО «ПАРНАС», ООО «УЛЬТРАИНСАЙД», ООО «Оператекс», ООО «ТРИНАЛ ОПТИМА», ООО «ЛИРА», ООО «МАКСИ», ООО «Торговый дом «Стар», ООО «Мир оргтехники», ООО «СитиТрейд», ООО «Строительная компания Альфа», ООО «Комплекс», ООО «НЕАПОЛИС», ООО «Доминанта», ООО «Маркитант», ООО «НПК СПЕЦТЕХНИКА XXI», ООО «РТА-Инжиниринг», ООО «ЭЛЕКТРОНИКС» в III категорию качества с расчётным резервом в размере не менее 50%. Также АКБ «ЕВРОМЕТ» (ПАО) указывалось на необходимость при предоставлении отчетности по форме 0409123 корректировать прибыль/убыток текущего года на величину фактически недосозданных резервов по ссудным задолженностям, начиная с отчетной даты, следующей за датой направления предписания с требованиями о доформировании резервов, до даты, следующей за датой направления предписания об отмене данного требования. Кроме того в предписании от 31.07.2015 № Т1-54-29-18/13820ДСП отдельно отмечается, что в соответствии с п. 2 Указания Банка России от 16.07.2012 № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации» руководитель кредитной организации обязан обеспечить своевременное составление и представление достоверной отчетности в Банк России. Таким образом, руководитель кредитной организации несет ответственность за представление достоверной отчетности в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, в том числе за фальсификацию финансовых документов учета и отчетности кредитной организации в соответствии со ст. 172.1 Уголовного кодекса Российской Федерации предусмотрена уголовная ответственность (т. 1 л.д. 30-32);