1. Организация страхового дела

На первом этапе производственной практики необходимо ознакомиться с правовым обеспечением страхового дела и порядком регистрации страховой компании, изучить организационно-правовую форму и форму собственности, механизм лицензирования, а также направления государственного регулирования и контроля за деятельностью страховой организации. Далее необходимо ознакомиться со страховым процессом, начиная со страхового продукта и способов его продажи (страховые посредники, специалисты, наличие агентств и представительств, их полномочия) и заканчивая урегулированием убытков. Особое внимание следует обратить на систему страхового маркетинга в организации, а также оценить параметры конкуренции и степень сотрудничества с другими страховыми компаниями (состраховочные и перестраховочные пулы, участие в страховых союзах).

Договор страхования является юридической основой страховых отношений, поэтому нужно изучить его содержание, существенные условия, порядок заключения, действие договора, его недействительность, продление, прекращение. Необходимо попрактиковаться в заключении договора в качестве страхового агента и изучить документы, подтверждающие наличие страхового покрытия. В целях изучения механизма контроля платежной дисциплины страхователя следует изучить права и обязанности страхователя и страховщика, порядок уплаты страховых премий, штрафные санкции.

2. Финансово-экономическая характеристика страховой организации

Второй этап характеристики страховой организации нужно начать с анализа достаточности уставного капитала для осуществления страховой деятельности по заявленным отраслям и видам страхования. Следует охарактеризовать объекты и предметы страхования, количественные параметры страхового портфеля (таблица 1).

Таблица 1. – Страховой портфель страховой организации

Наименование показателя	200..г.	200..г.	200..г.	200…г. в % к.
				200..г.	200..г.
1	2	3	4	5	6
Количество заключенных договоров на конец года, ед. в том числе: - имущественного страхования + в % к общей сумме взносов - страхования ответственности + в % к общей сумме взносов

Продолжение таблицы 1

1	2	3	4	5	6
- страхование предпринимательских рисков + в % к общей сумме взносов - личного страхования + в % к общей сумме взносов - медицинского страхования + в % к общей сумме взносов Количество застрахованных объектов, ед. Количество выбывших договоров в связи с дожитием, смертью и досрочным прекращением, ед. Количество выбывших договоров в связи с неуплатой взносов, ед. Страховое сторно, %

Дать оценку основных показателей деятельности страховой организации и их изменения за анализируемый период (таблица 2).

Таблица 2. – Основные показатели деятельности страховой организации

Наименование показателя	200..г.	200..г.	200..г.	200..г. в % к.
				200..г.	200..г.
1	2	3	4	5	6
1. Страховые премии – всего, тыс. руб. в том числе: - имущественного страхования + в % к общей сумме взносов - страхования ответственности + в % к общей сумме взносов

Продолжение таблицы 2

1	2	3	4	5	6
- страхование предпринимательских рисков + в % к общей сумме взносов - личного страхования + в % к общей сумме взносов - медицинского страхования + в % к общей сумме взносов 2. Страхование выплаты – всего, тыс. руб. в том числе: - имущественного страхования + в % к общей сумме взносов - страхования ответственности + в % к общей сумме взносов - страхование предпринимательских рисков
+ в % к общей сумме взносов - личного страхования + в % к общей сумме взносов - медицинского страхования + в % к общей сумме взносов 3. Совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов, тыс. руб.

Продолжение таблицы 2

1	2		3		4		5		6
4. Соотношение страховой суммы и страховой премии по каждому виду страхования 5. Произведенные инвестиции, тыс. руб. 6. Объем страховых резервов, тыс. руб.

Проанализировать доходы страховой организации и факторы влияющие на их величину (таблица 3).

Таблица 3. – Доходы страховой организации

В тысячах рублей

Наименование показателя	200..г.	200..г.	200..г.	200..г. в % к.
				200..г.	200..г.
1	2	3	4	5	6
1. Страховые премии по договорам страхования 2. Страховые премии по договорам сострахования и перестрахования 3. Вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования 4. Сумма возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование 5. Доходы от реализации перешедшего к страховщику права требования страхователя к лицам за причиненный ущерб 6. Доходы от инвестиционной деятельности

Продолжение таблицы 3

1	2	3	4	5	6
7. Вознаграждения, полученные за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара 8. Сумма, полученная в виде санкций за неисполнения условий договоров страхования 9. Другие доходы

Изучить расходы в страховой организации и причины их роста (таблица 4).

Таблица 4. – Расходы страховой организации

В тысячах рублей.

Наименование показателя	200..г.	200..г.		200..г.	200..г. в % к.
					200..г.	200..г.
1	2	3		4	5	6
1. Страховые выплаты по договорам страхования 2. Страховые выплаты по договорам страхования и перестрахования 3. Страхование премии по рискам, переданным в перестрахование 4. Суммы отчислений в страховые резервы 5. Вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования 6. Возврат части страховых взносов и выкупных сумм 7. Вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера

Продолжение таблицы 4

1	2	3		4	5	6
8. Оплата услуг специалистов и экспертов 9. Оплата услуг по изготовлению страховых бланков 10. Оплата услуг организации по выдаче справок, статистических данных и т.п. 11. Оплата инкассаторских услуг 12. Прочие расходы

Анализ доходов и расходов страховой организации следует производить не только в части страховых взносов и страховых выплат, но и по всем каналам поступлений и использования денежных средств. Необходимо изучить планирование и прогнозирование в страховом деле, финансовую и бухгалтерскую отчетность, произвести анализ финансовых результатов и изучить налогообложение страховщиков, а также налогообложение страховых выплат, страхователям, их страховых взносов.

Провести характеристику инвестиционной деятельности организации и оценить доходность ее операций (таблица 5).

Таблица 5. – Показатели инвестиционной деятельности страховой организации

Наименование показателя	200..г.	200..г.	200..г.	200..г. в % к.
				200..г.	200..г.
1	2	3	4	5	6
1. Доходность активов, % 2. Доходность инвестиционных активов по страхованию жизни, % 3. Изменение величины инвестиционных активов и средств на счетах 4. Доля инвестиционных активов и средств на счетах					↑ ↑ ↑ >0,75

Продолжение таблицы 5.

1	2	3	4	5	6
5.Соответствие инвестиционных активов и средств на счетах объему обязательств 6. Соотношение инвестиционных активов и собственного капитала со страховыми резервами 7. Диверсификация инвестиционных активов (по отдельным видам активов)					≥1 1 -

Проанализировать формирование финансовых результатов деятельности страховщика и их изменение за три года (таблица 6).

Таблица 6. – Финансовые результаты деятельности страховой организации

В тысячах рублей.

Наименование показателя	200..г.	200..г.	200..г.	200..г. в % к.
				200..г.	200..г.
1	2	3	4	5	6
1. Страховые премии по страхованию жизни 2. Страховые выплаты по страхованию жизни 3. Изменение резервов по страхованию жизни 4. Расходы по ведению операций страхования жизни 5. Результат от операций по страхованию жизни 6. Страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни 7. Оплаченные убытки по страхованию иному, чем страхование жизни

Продолжение таблицы 6

1	2	3	4	5	6
8. Изменение резервов: -резерв незаработанной премии -резерв убытков -другие резервы 9. Расходы по ведению страховых операций (кроме страхования жизни). 10. Результат от страховых операций (кроме страхования жизни) 11. Доходы по инвестициям 12. Расходы по инвестициям 13.Управленческие расходы 14. Прочие расходы 15. Прочие расходы 16. Прибыль (убыток) до налогообложения 17. Налог на прибыль 18. Чистая прибыль

Страховой тариф имеет определяющее знание для формирования страхового фонда, поэтому следует: ознакомиться с методикой его построения; изучить факторы, влияющие на нетто-ставку, порядок определения нагрузки; рассчитать страховые взносы; охарактеризовать поправочные коэффициенты, систему скидок, надбавок и бонусов.

От характеристики страхового фонда следует отталкиваться при проведении анализа финансовой устойчивости страховой организации (таблица 7). Необходимо изучить активы и обязательства страховщика, его резервы, порядок их формирования и использования.

Таблица 7. – Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности страховой организации

Наименование показателя	2003г.	2004г.	2005г.	2005г. в % к.
				2003г.	2004г.
1. Степень вероятности дефицита средств страхового фонда (коэффициент В.Ф. Коньшина). 2. Коэффициент финансовой устойчивости. 3. Уровень платежеспособности, %. 4. Коэффициент критической ликвидности. 5. Коэффициент комплексной ликвидности. 6. Участие перестраховщиков в страховой премии. 7. Участие перестраховщиков в убытках. 8. Уровень покрытия собственными средствами обязательств, %. 9. Рентабельность капитала, %. 10. Рентабельность собственного капитала, %. 11. Рентабельность страховой деятельности, %. 12. Рентабельность страховой деятельности с учетом инвестиционного дохода, %. 13. Уровень выплат, %.					↓ >1 >20% ↑ >0,5 0,05-0,5 - ↑ ↑ ↑ ↑ ↑ *

* - доля нетто-ставки в брутто-ставке.