- •Расчет процентного дохода при начислении простых процентов
- •2. Расчет процентного дохода при начислении сложных процентов
- •3. Банковский кредит
- •5. Потребительский кредит
- •6. Коммерческий кредит
- •7. Кредитная линия
- •8. Факторинг
- •19.11 Банк России объявляет о снижении, начиная с 20.11 ставки рефинансирования с 11,5 до 11,0 %. Найти сумму процентов.
- •10. Функции и операции центрального банка
- •Задание 2. Дать сравнительную характеристику банковского и коммерческого кредита в таблице 10:
- •Установите соответствие обозначенных видов банков признакам их классификации:
5. Потребительский кредит
Задание 1. Покупатель приобрел бытовую технику стоимостью 12,4 тыс. руб. При этом он сразу уплатил 25% стоимости товара, а на остальную сумму получил кредит на 6 месяцев под простую процентную ставку 16% годовых. Составить план погашения кредита в таблице 2, если погашение кредита а) равными ежемесячными платежами, б) уменьшающимися платежами с начислением процентов на непогашенный остаток.
Таблица 2. План погашения кредита
Номер месяца |
Остаток основного долга на начало месяца, руб. |
Погашение процентов, руб. |
Погашение основного долга, руб. |
Сумма ежемесячного платежа, руб. |
1 2 … |
|
|
|
|
Сумма |
|
|
|
|
Задание 2. Товар, цена которого 15 тыс. руб., продается в кредит под 12% годовых. Платежи в погашение основного долга осуществляются раз в полгода и соответственно равны: 5000, 3500, 3000, 2000, 1500. Составить план погашения кредита, если простые проценты начисляются на оставшуюся часть долга.
Задание 3. Заемщик берет кредит на сумму 100000 руб. Проценты по кредиту составляют 14 % годовых. Срок кредитования – 12 месяцев. При получении кредита заемщик оформляет пластиковую карточку стоимостью 200 руб. За обслуживание кредита выплачивается 3% в год от суммы кредита. За обналичивание кредита с карты заемщик должен заплатить 3% от суммы. За рассмотрение кредитной заявки банк берет 500 руб.
Составьте график погашения кредита аннуитетными и дифференцированными платежами, определите % за пользование кредита в каждом случае.
Определите реальную % ставку по кредиту в том и другом случае.
6. Коммерческий кредит
Задача 1. ЗАО «Ритейл» решило купить кассовое оборудование для сети супермаркетов у ООО «Техника». Общая сумма сделки – 1520 тыс. руб. Кредитная политика ООО «Техника» предусматривает возможность оплаты товара в течение 70 календарных дней с момента отгрузки. При оплате в течение 10 календарных дней возможна скидка – 5%. Также, ЗАО может воспользоваться банковским кредитом, реальная ставка по которому – 20%. Обосновать принятие решения.
Задание 2. У предприятия два поставщика. С одним из них заключен договор об оплате поставок на условиях 3 / 10 net 90, с другим – на условиях 4 / 7 net 60. Определить политику предприятия в отношении расчетов с поставщиками, если текущая банковская ставка по краткосрочным кредитам равна 20%.
Задание 3. Определите эффективность предоставления и получения коммерческого кредита на условиях «5 / 15 нетто 40». Ставка процента по краткосрочному банковскому кредиту 30%. Кредитор может инвестировать свободные ресурсы по 25% годовых.
Для фирмы, предоставляющей кредит на этих условиях определите средний период и сумму отвлечения средств в дебиторскую задолженность, если скидкой пользуются 60% покупателей, а годовой объем продаж в кредит – 50000 тыс. руб.
7. Кредитная линия
Задание 1. Банк открывает клиенту возобновляемую кредитную линию на 1 млн. руб. на 180 дней по ставке 18% годовых. За обязательство предоставить кредитную линию клиент уплачивает банку комиссионные 3% годовых от неиспользуемой суммы кредитной линии. Клиент воспользовался кредитной линией трижды: 40 дней в сумме 800 тыс. руб.; 60 дней в полной сумме; 15 дней половину лимита кредитной линии. Определить расходы клиента по договору кредитной линии.
Задание 2. Банк открывает заемщику возобновляемую кредитную линию на 9 месяцев с 1 марта на 5 млн. руб. Проценты начисляются ежемесячно по плавающей ставке: «основная + 5%» в течение первых 6 месяцев пользования кредитом; затем «основная + 6%».
Основная ставка с января – 12% годовых; с апреля – 11% годовых; с ноября – 10% годовых.
Комиссионные за обязательство банка – 0,3% в месяц от неиспользуемой суммы.
График использования кредитной линии:
1 марта – заемщик берет 1400 тыс. руб.;
1 апреля и 1 мая – по 1800 тыс. руб.;
1 июля и 1 сентября – возврат по 1000 тыс. руб.;
последние 2 месяца – заемщик использует весь лимит кредитной линии.
Определить затраты заемщика по кредитной линии. Расчеты оформить в таблице 3. Определить реальную стоимость кредитной линии для заемщика.
Таблица 3. Затраты по кредитной линии
Месяц |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ставка процента, % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Основной долг, т.р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Неиспользуемый остаток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Проценты за кредит |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Комиссионные за обязательство |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 3. Условия выдачи кредитных линий представлены в таблице 4:
Таблица 4. условия выдачи кредитных линий
Период свободного использования лимита |
|
для кредитной линии с лимитом выдачи, открытой на срок до 270 дней включительно |
1 месяц |
для кредитной линии с лимитом выдачи, открытой на срок свыше 270 дней |
2 месяца |
для кредитной линии с лимитом задолженности |
1 месяц |
Комиссия за неиспользованный остаток кредитной линии, взимается ежемесячно и зависит от срока, в течение которого существует неиспользованный остаток кредитной линии по окончании периода свободного использования лимита: |
|
с 1-го по 90-й день (включительно) наличия неиспользованного остатка кредитной линии |
1,0% годовых |
с 91-го дня наличия неиспользованного остатка кредитной линии |
3,0% годовых |
Разовая комиссия за открытие кредитной линии. Рассчитывается от суммы договора и взимается единовременно при подписании договора. |
|
до 10 млн. руб. включительно |
0,50% |
от 10 млн. руб. до 50 млн. руб. включительно |
0,30% |
свыше 50 млн. руб. |
0,25% |
1. Кредитная линия с лимитом выдачи 10000 тыс. руб. – на срок 180 дней открыта 1 марта под 15% годовых. Клиент занимает 3 марта 1000 тыс. руб., 5 апреля 3500 тыс. руб., 25 апреля 1500 тыс. руб., 15 мая 2000 тыс. руб., 1 июня 2000 тыс. руб. Определить расходы заемщика за период действия кредитной линии.
2. Кредитная линия с лимитом задолженности на 20000 тыс. руб. – на срок 270 дней открыта 1 апреля под 16% годовых. Клиент занимает 1 апреля 10000 тыс. руб., 15 апреля возвращает 5000 тыс. руб., 5 мая использует весь лимит задолженности, 20 мая погашает половину лимита, 1 июня занимает 7000 тыс. руб. Определить расходы по кредитной линии за три месяца.
Задание 4. Прогноз денежного потока предприятия обнаруживает дефицит денежных средств, изменение которого по месяцам показано на рисунке 1 (тыс. руб.):
Рисунок. Планируемый дефицит денежных средств
Покрытие дефицита будет осуществляться в форме кредитной линии, условия которой будут пересматриваться через полгода, после соглашения. Риск возможных отклонений фактического денежного потока от прогнозируемого в первом полугодии – 30%, во втором – 35%.
Банк требует, чтобы минимальный размер денежных средств, которые клиент должен держать на своем банковском счете, был не менее 10% от величины кредитной линии. За счет собственных средств фирма поддерживает на счете остаток 67 тыс. руб. в первом полугодии и 80 тыс. руб. во втором.
Ставка по кредиту составляет 12% годовых в первом полугодии и 15% годовых во втором. Комиссия банка за обязательство предоставить кредит – 0,5% от неиспользованной суммы кредитной линии.
-
Определить лимит кредитной линии, достаточной для фирмы-заемщика.
-
Определить в таблице 5 затраты по кредитной линии.
-
Определить реальную стоимость кредитной линии.
Таблица 5. Затраты на кредитную линию (за полугодие)
Месяц |
Использование кредита, включая обязательный остаток на банковском счете |
Неизрасходованная сумма лимита |
Проценты за кредит |
Комиссия за обязательство |
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|