Kak[1].nachat.svoe.delo.2006.full.version

3.4.3 Операционный план

Для специалистов в области медицины составление этого раздела бизнес-плана больших проблем не составляет, поскольку, в отличие от маркетингового раздела, по вопросам самой технологии оказания услуг, требуемого оборудования, состава персонала и оплаты его труда, ясности несравнимо больше. Таким образом, задача составителя бизнес-плана сводится к тому, чтобы изложить все вопросы, связанные с обоснованием затрат на реализацию проекта, в нужной последовательности, ничего не упустив из виду, но и не увлекаясь мелочами.

Начинают изложение операционного раздела бизнес-плана обычно с обоснования капитальных и единовременных затрат.

Обоснование капитальных затрат

Указав предполагаемый адрес местоположения Вашего предприятия, Вы должны дать пояснения относительно статуса этого здания и на каких условиях (владение, совладение, аренда, субаренда) эти площади Вы предполагаете использовать.

Состояние здания может потребовать проведения дополнительных работ по доведению до уровня, требуемого для размещения медицинского учреждения, а потому потребует единовременных затрат. То же следует сказать и в отношении поставок медицинского оборудования, которое может браться в аренду, приобретаться на условиях лизинга или приобретаться с немедленной оплатой.

Характеризуя необходимые затраты, удобнее всего воспользоваться следующей формой для заполнения:

№	Группы	Цена	Затраты на до-	Месяц
	активов	приобре-	ведение до тре-	приобретения
		тения	буемого уровня	(платежа)
1.	Объекты недвижимости
1.1.	Здания и сооружения
1.2.	Объекты инженерной инфра-
	структуры
1.3.	Собственные помещения в со-
	ставе зданий
1.4.	Иные объекты недвижимости
2.	Оборудование
2.1.	Медицинское оборудование *)5

2.2.Мебель

2.3.Иное оборудование

5 - расшифровку медицинского оборудования и документы, подтверждающие его стоимость и технические характеристики целесообразно перевести в приложения к бизнес-плану.

Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

81

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

№	Группы	Цена	Затраты на до-	Месяц
	активов	приобре-	ведение до тре-	приобретения
		тения	буемого уровня	(платежа)
3.	Транспортные средства
4.	Оргтехника и средства связи
5.	Нематериальные активы

6.Арендуемые основные фонды

6.1.Арендуемая недвижимость

6.2.Арендуемое оборудование

6.3.Арендуемый транспорт

6.4.Арендуемая оргтехника и иные основные фонды

Кроме того, нужно обосновать затраты на нематериальные активы, которые применительно к сфере медицины могут включать:

Организационные расходы на создание предприятия

Затраты на получение лицензии на оказание медицинских услуг

Затраты на проектирование и дизайн (сюда можно включить и затраты на разработку самого бизнес-плана и оплату единовременных затрат на маркетинг)

Единовременные затраты на набор и обучение персонала

Заметим также, что если данные о стоимости отдельных видов основных и нематериальных активов у Вас приблизительные, то возможный диапазон цен на них разумно заложить в различные сценарии.

Не забудьте так же рассчитать амортизацию по всем видам активов, принадлежащих Вам на правах собственности. Порядок расчета аналогичен тому, который рассмотрен ранее в других главах Справочника для предприятий других отраслей.

Материальные ресурсы

Для обоснования стоимости материальных затрат можно воспользоваться различными подходами. Один из подходов применим для тех услуг, по которым возможно нормирование расхода материалов. Например, если Вам известно, что для 1 приема врача в Вашем медицинском учреждении будут использованы 1 комплект бахил, одноразового белья и полотенец и иных медицинских принадлежностей однократного применения (шприцы, системы переливания крови и др.), то Вы можете построить расчет затрат, исходя из прогнозируемого числа посетителей и норматива расходов на 1 посетителя.

Второй подход является более приблизительным, но тоже приемлем для целей биз- нес-планирования. Согласно ему, затраты на все расходные материалы, которые включают в себя МБП, шприцы, бинты, лекарства и т.д., составляют определенный процент от остальных суммарных затрат, а следовательно, их можно рассчитать на основе статистических данных.

82	Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

Персонал и расходы на оплату труда

Учитывая повышенную важность кадрового вопроса применительно к сфере медицинских услуг, изложение вопросов, связанных с трудовыми ресурсами, обычно начинают с раздела «Способ набора персонала». Поясним, как может выглядеть этот фрагмент бизнес-плана на условном примере:

Пример. Управленческий персонал в лице генерального директора и главного врача перейдут на работу в новое предприятие из ….. Это высококвалифицированные работники, имеющие успешный опыт работы в аналогичном учреждении. Главный врач в течение …. будет заниматься подбором остального медицинского персонала. Старшие медицинские сестры будут отбираться из выпускников факультета МОПО (курсы повышения квалификации медицинского персонала). Подбор врачебного персонала будет осуществляться на конкурсной основе из врачей – ординаторов высших медицинских учебных заведений и ведущих специалистов больниц и клиник города. Особое внимание будет уделено подбору менеджера по маркетингу и менеджера по кадрам. Отбором персонала на эти должности будет заниматься непосредственно генеральный директор. Указанные меры потребуют затрат в сумме ___руб.

Затем на страницах бизнес-плана приводится штатное расписание, которое можно заполнить в форме таблицы (пример заполнения - условный):

Штатная единица	Числен-	Месячный	Когда вводится
	ность	оклад	в штат
Административный персонал
Генеральный директор
Бухгалтер-кассир
Менеджер по кадрам
Менеджер по маркетингу
…
Медицинский персонал
Главный врач
Главная медсестра
Врач-терапевт
Хирург-стоматолог
Медицинские сестры
Массажисты
…

Названия должностей и численность персонала согласуются с организационной схемой управления, которую приводят рядом со штатным расписанием.

Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

83

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

Накладные расходы

Те периодически возникающие затраты (их не следует путать с капитальными, о которых шла речь выше) которые не нашли отражение в предыдущих разделах бизнесплана, собираются в одной таблице и получают название «Накладные расходы». Для медицинской сферы перечень статей накладных расходов мало отличается от обычного предприятия, но в то же время имеет некоторые особенности:

Период	0	1	…	12

Арендная плата

Расходы на обслуживание медицинской техники

Услуги сторонних организаций (юристы, аудиторы, консультанты)

Энергоресурсы и услуги связи

Хозяйственные расходы, текущий ремонт и уборка помещений

Офисные расходы

Расходы на маркетинг и рекламу

Затраты на безопасность

…

Прочие затраты

Общая величина накладных расходов

Иные советы по составлению бизнес-плана Вы их найдете в соответствующих разделах главы 2 Справочника, где представлены общие типовые рекомендации.

3.4.4 Рекомендации по проведению финансовых расчетов

В Приложении 1 к электронной версии настоящего Справочника, помимо типовых форм, пригодных для предприятий любой отраслевой принадлежности, приведены

шаблоны финансового плана для предприятия, занятого оказанием медицинских услуг. Шаблоны ориентированы на тот состав статей доходов и расходов, которая типична для данной сферы деятельности.

Электронная версия расчетной части бизнес-плана разработана в программном продукте Microsoft Excel и представляет собой комплект табличных и графических материалов, связанных в единую компьютерную модель. Поясним, что для предприятий, специализирующихся на медицинских услугах, разработан комплект шаблонов, отличительной чертой которого является формат представления исходных данных.

84	Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

В следующей таблице приведен перечень шаблонов финансового плана для предприятия, занятого оказанием медицинских услуг, из которого Вы можете выбрать шаблон, пригодный для Вашего случая.

Перечень шаблонов для подготовки исходных данных финансовой части биз- нес-плана для предприятия, занятого оказанием медицинских услуг

Система

Организационно-

Объект налогообложения

Наименование

налогообложения

правовая форма

шаблона

(имя файла)

Общий режим

Индивидуальный

В зависимости от вида

Шаблон МУ - 01

налогообложе-

предприниматель

налога

ния (традицион-

без образования

ная система)

юридического лица

(ИПБЮЛ)

Юридическое лицо

В зависимости от вида

Шаблон МУ - 02

налога

Упрощенная

ИПБЮЛ

Доходы

Шаблон МУ -03

Доходы – расходы

Шаблон МУ - 04

Юридическое лицо

Доходы

Шаблон МУ - 05

Доходы – расходы

Шаблон МУ - 06

Единый налог на

ИПБЮЛ

Вмененный доход

Шаблон МУ - 07

вмененный до-

Шаблон МУ - 08

ход

Юридическое лицо

Вмененный доход

Отдельным приложением к настоящему Справочнику является компакт-диск, содержащий в составе Приложения 1 файлы со всеми перечисленными шаблонами финансового плана для предприятия, занятого оказанием медицинских услуг.

Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

85

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

3.5 Туристическая фирма

3.5.1 Описание бизнес-идеи проекта

Туристический бизнес привлекает начинающих предпринимателей небольшим стартовым капиталом, сравнительно быстрым сроком его окупаемости, постоянно растущим спросом на заказы. Для нашего города развитие туризма было и остается одной из приоритетных задач, сопровождающихся реальной поддержкой со стороны властей.

Вместе с тем, нередко оказывается, что успешному ведению туристической деятельности препятствует недостаточное знание предпринимателями вопросов экономики туризма и его планирования. Без этого не обойтись, особенно, на начальной стадии своего дела, когда описание продуманной до деталей бизнес-идеи требуется как самому предпринимателю, так и его партнерам, предоставляющим финансирование и оказывающим различного рода услуги по кооперации.

Какие особенности имеет разработка бизнес-плана для туристической фирмы? Прежде всего, начните с раздела «Основная идея проекта». При описании бизнес-идеи проекта создания туристической фирмы рекомендуем Вам сделать следующее:

Четко обозначьте ассортимент услуг, которые Вы готовы предложить клиентам. Заняться сразу всем Вы не в состоянии, поскольку масштабы Вашей фирмы не позволят Вам рассчитывать на широкий охват того, что сегодня предлагается на рынке – как въездного, так и выездного туризма. Лучше всего, если Вы кратко опишите своих целевых клиентов (их доходы, возраст, род занятий, место проживания и работы, привычки, вкусовые предпочтения, иные отличительные черты).

Пример. Бизнес-идея проекта состоит в организации небольшой туристической фирмы, специализирующейся в оказании услуг по выездному туризму в страны ….. Целевыми клиентами будут жители Санкт-Петербурга, среди которых будут преобладать семьи с детьми дошкольного и школьного возраста с уровнем дохода от 10 000 до 15 000 руб. в месяц на члена семьи.

Назовите Ваши стратегические цели. Имейте в виду, что фирмы, успешно работающие в сфере туризма, обычно руководствуются тремя стратегическими подходами, применяемыми как отдельно, так и в сочетании друг с другом:

oРазвитие туристических услуг на основе уже сформировавшегося рынка. Иными словами, Вы не предлагаете новинок, а ориентируетесь на уже востребованные направления туристических услуг

oРазвитие бизнеса за счет новых туристических продуктов, то есть получение конкурентных преимуществ через предложение традиционного ассортимента услуг в сочетании с новыми, еще не разработанными маршрутами

oРазвитие новых видов деятельности. В этом случае Вы изначально разрабатываете и реализуете только тот туристический сервис, который пока совершенно не освоен Вашими конкурентами

Отметим, что многие компании часто сочетают перечисленные стратегии. Однако, для компании со скоромным бюджетом и в самом начале их деятельности подобное «разбрасывание» не сулит ничего хорошего.

Изложение Ваших стратегических целей на страницах бизнес-плана сделайте предельно конкретизированным. Подобная конкретика сделает возможным затем проверить, достигнуты ли поставленные цели.

Пример. Стратегическими целями проекта будет достижение к концу первого года работы … объема продаж услуг в размере … рублей, … покупателей в день, окупаемости инвестиций в … мес. и рентабельности … %.

86	Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

Наконец, четко сформулируйте Ваши отличительные признаки – то, что поможет Вам не затеряться среди конкурентов и обязательно получить своих клиентов.

Пример. Отличительными чертами создаваемой туристической фирмы будут предоставление полного пакета туристических услуг для выездных индивидуальных туристов, включая бронирование отелей, перевозку и размещение, оформление разрешительных документов, трансфер, питание, экскурсии, медицинскую страховку, услуги гидов-переводчиков и иное обеспечение. Обязательным условием обслуживания клиентов будет учет их индивидуальных предпочтений и четкий контроль исполнения всех параметров каждого заказа.

Применяя для характеристики различных сильных и слабых сторон Вашего проекта SWOTанализ 6 Вы можете, среди прочих, рассмотреть такие факторы:

ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ

	Преимущества		Недостатки
Знание рынка туристических услуг,		Высокое влияние фактора сезонно-
	опыт инициаторов проекта		сти
Деловые связи в сфере туризма,		Не достает данных о рынке из-за
	наличие надежных партнеров		недостатка собственного опыта
Детальность проработки всех ас-		Нет наработанных связей с партне-
	пектов проекта		рами и другими туроператорами
Удачный выбор целевого рыночно-		Формат услуг достаточно обычен и
	го сегмента		не содержит «изюминки», отли-
	Широкий ассортимент услуг		чающей от конкурентов
Новизна и перспективность вводи-			Узость ассортимента услуг
	мых услуг	Много факторов риска из-за нехват-
	Эффективная реклама		ки данных о доходах и расходах
	Выгодное расположение фирмы		Слабое продвижение услуг
	(близость к станции метро, ря-		Неудачное расположение фирмы
	дом/внутри крупного бизнес-центра,		(непроходное место, высокая кон-
	торгового комплекса и т.д.)		центрация фирм-конкурентов и т.д.)
Будущие сотрудники фирмы ква-		Нет ясности относительно источни-
	лифицированы и креативны		ков финансирования
	Предварительный маркетинговый		Пока не решен вопрос о кандида-
	опрос подтвердил, что услуги вос-		турах будущих сотрудников
	требованы		Иные факторы, понижающие конку-
	Ясность с финансированием		рентоспособность, на которые спо-
	Иные положительные факторы, от-		собны повлиять Вы сами
	личающие Вас от конкурентов

6 - подробнее о SWOT-анализе см. в разделе 2.1. Справочника.

Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

87

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ

	Возможности		Угрозы
	Перспективы дальнейшего разви-		Ужесточение конкуренции, измене-
	тия рынка туризма и входа в дру-		ние предпочтений в пользу крупных
	гие рыночные сегменты		и хорошо известных туроператоров
Рост числа потенциальных клиен-		Снижение доходов населения и
	тов вследствие повышения жизнен-		смещение структуры потребления в
	ного уровня населения		пользу услуг первой необходимости
	Значительный рост рыночного	Рост арендных ставок на офисные
	спроса в избранном сегменте		помещения
Поддержка туристических фирм со			Рост инфляции
	стороны властей города	Негативные изменения в законода-
	Стабилизация валютного курса		тельстве, усложнение процедур по-
	рубля		лучения разрешений, лицензий
Увеличение доли на рынке за счет		Форс-мажорные факторы в России
	благоприятного изменения конъ-		и в других странах (стихийные бед-
	юнктуры		ствия и политические риски)
Снижение налогов и администра-		Срыв обязательств со стороны
	тивных барьеров		партнеров
	Иные внешние факторы, откры-		Иные внешние угрозы, создающие
	вающие дополнительные возмож-		проблемы для развития туризма
	ности для развития туристического
	бизнеса

3.5.2 План маркетинга

Характеристика услуг

Обращаясь к туристической фирме, клиент желает знать, какие услуги он приобретает, как ими воспользоваться, а также какие гарантии он будет иметь.

В структуре туристических услуг различают основные и дополнительные. К основным услугам обычно относят:

Услуги по организации перевозки,

Размещение,

Питание туристов.

Перечень дополнительных услуг достаточно обширен и с каждым годом становится всё шире. В частности, к дополнительным услугам относят:

Услуги по организации экскурсий,

Услуги по страхованию туристов,

Услуги гидов, гидов-переводчиков,

Услуги по перевозке туриста (трансфер),

Услуги по прокату и ремонту техники и транспорта,

Обмен валюты,

Телефон, почта, иные услуги связи,

Услуги бытового обслуживания и многое другое.

88Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

Такое деление условно, поскольку существенных отличий с точки зрения потребительских свойств между основными и дополнительными услугами нет. Обычно услуги, включенные в основную программу и оформленные путевкой, относят к основным. Дополнительные же услуги турист приобретает самостоятельно в месте пребывания, а сразу в стоимость путевки они не входят.

Тур – комплекс основных и дополнительных услуг, предоставленных туристу в зависимости от целей путешествия. Имущественное право на тур, предназначенное для реализации туристу, называется туристическим продуктом (турпродуктом).

Туристические фирмы делятся на две категории: туроператоры и турагенты. Отличие между ними лишь в том, что туроператоры, кроме деятельности по продвижению и реализации туристического продукта, занимаются еще и формированием самого турпродукта. За словом «формирование» стоит огромный труд по поиску зарубежных партнеров, выбору гостиниц, подбору экскурсий, переговорам с авиакомпаниями, работой на выставках, точному расчету количества бронируемых мест в гостиницах и на авиарейсах, выпуск каталогов, поиску и подбору агентств. Другими словами, туроператор «собирает» из различных услуг – оформление визы, перелет, трансфер, гостиница, страховка, экскурсии и т.п. – некий продукт, или турпакет, продвигает его на рынок и реализует непосредственно клиентам или турагентам. То есть по своей сути турагенство – это фирма-посредник между туроператором и клиентом.

Заметим, что на начальном этапе деятельности чаще всего целесообразна работа в качестве турагента без организации собственных туров. По мере расширения сферы работ турфирмам экономически выгоднее одновременно заниматься агентской и операторской деятельностью.

Для того, чтобы в Вашем бизнес-плане описать формат тех услуг, которые Вы хотите предложить клиентам, попытайтесь поставить себя на их место. Можно использовать следующий прием. Составьте для своих клиентов так называемый «Информационный листок к туру», в котором должно быть, как минимум, 4 раздела:

Раздел		Вопросы раздела
Описание маршрута по дням	Общий график поездки с указанием времени и мест
	пребывания
Характеристика условий тура		Условия размещения в каждом пункте (тип, ха-
		рактеристика гостиничных номеров и т.д.)
	Размещение родителей с детьми
		Используемые транспортные средства
	Услуги за дополнительную плату и т.д.
Информация о стране пребы-		Особенности въезда и выезда в страну. Визы.
вания		Санитарные правила (страховка, прививки). Та-
		моженные правила
	Специфика поведения, особенные ограничения в
		связи с преобладающей религией
	Местные традиции и обычаи (правила приличия,
		одежда, чаевые и прочее)
		Магазины, досуг, развлечения, ночная жизнь
		Деньги, обмен
		Почта, телеграф, телефон
		Достопримечательности и т.д.
		Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)	89

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия

Раздел		Вопросы раздела
Правила обеспечения безо-		Фирмы – соисполнители тура, данные о сертифи-
пасности		кации их услуг
	Характеристика состояния общественного поряд-
		ка в стране и рекомендации в связи с этим
	Правила гигиены и поведения на воде
		Как воспользоваться страховкой в экстренных
		случаях
	Прогнозируемые погодные условия и рекоменда-
		ции об экипировке
	Опасные представители флоры и фауны
	Как и где хранить вещи, деньги и ценности
		Кухня и напитки
	Ответственность за нанесенный ущерб и т.д.

Описав Ваш турпродукт в виде ответов на перечисленные вопросы, Вы тем самым и опишите содержание самих услуг. Разумеется, это делается не только для составления бизнес-плана, но и для последующей практической деятельности. Полезно, чтобы в дальнейшем, после окончания каждого тура, Вы выясняли мнение своих клиентов о путешествии, определили негативные моменты и постарались их устранить.

Анализ спроса

Рынок туристических продуктов принято сегментировать по разным критериям, благодаря которым постепенно формируется «портрет» Вашего целевого клиента. Приведем пример далеко не исчерпывающего перечня возможных критериев сегментации:

Критерий сегментирования			Возможные сегменты
Географические критерии
Страна прибытия туриста			Въездной (путешествия в пределах страны лиц, не
			проживающих в ней постоянно)
			Выездной (путешествия лиц, постоянно прожи-
			вающих в одной стране, в другую страну)
			Внутренний (туризм внутри страны)
Географическая цель тури-			Туризм по нескольким странам мира
стической поездки			Туризм по одной стране
		Туризм по определенному региону одной страны
Социальные критерии
Возраст			До 30 лет (молодежный туризм)
		30-45 и 45-55 лет (туризм «сениоров»)
		Детский туризм и т.д.
Доход семьи			Недорогие туры (не дороже ___ руб.)
			Эксклюзивные туры
			Люкс-туризм и т.д.
Семейное положение тури-			Туризм одиноких
стов			Семьи без детей, с детьми и т.д.
90	Как начать своё дело в Санкт-Петербурге (2006)

Справочник начинающего предпринимателя – полная версия