Раздел I. Теоретические основы организации финансов предприятий (пк 1 и 2)

1.1 Формирование саморегулирующейся системы финансов предприятий

Задание 1.Перечислите звенья саморегулирующейся системы финансов, характеризующие: а) движение финансовых и денежных ресурсов; б) финансовые цели деятельности предприятия и в) механизм достижение этих целей.

а)Движение финансовых и денежных ресурсов характеризует система финансового обеспечения затрат предприятия;

б)организация доходов и организация собственного капитала конкретизирует цели предпринимательской деятельности;

в)достижение этих целей осуществляется через: организацию финансового обеспечения текущей деятельности, организацию финансового обеспечения инвестиционной деятельности, организацию взаимоотношений с финансово-кредитной системой, организацию финансового планирования и прогнозирования

Задание 2.На основе имеющейся информации ознакомьтесь с финансовой отчетностью предприятия и ее строением с целью выявления (определения) форм бухгалтерской отчетности, отражающих движение финансовых и денежных ресурсов на конкретную дату и за период.

Задание 3. Схематично изобразите две бизнес-модели:

1) бизнес-модель капитала предприятия и направлений его инвестирования (рис. 1);

2) бизнес-модель движения денежных потоков предприятия (рис. 2).

Рис. 1. Бизнес-модель кругооборота капитала

Рис. 2. Бизнес-модель денежных потоков предприятия

Выводы:Рассмотрев «Бизнес-модель кругооборота капитала», мы видим, что капитал инвестируется в денежную наличность, после чего происходит процесс пр-ва продукции с обращением этой денежной наличности.

Рассмотрев «Бизнес-модель денежных потоков предприятия» можно сделать вывод о том, что на первой стадии происходит отток денег на пр-во продукции. Получив готовую продукцию, в результате продажи, получаем приток денег.

Задание 4.Определите состав и структуру финансовых ресурсов предприятия. Расчеты осуществляйте в таблице 1. Сгруппируйте финансовые ресурсы предприятия в зависимости от источника их образования.

Исходные данные. Используйте данные бухгалтерского баланса, Отчета о прибылях и убытках, Отчет о затратах на основное производство.

Решение.

Финансовые ресурсы – это совокупность целевых денежных фондов, образованных за счет собственных источников и поступлений из вне, и предназначенных для выполнения финансовых обязательств и обеспечения расширенного воспроизводства.

Таблица 1

Наименование статей	тыс. руб.	%
Нераспределенная прибыль	407912
Прочие доходы	69909
Амортизация	38316
Дополнительные взносы учредителей в уставный капитал	-
Долгосрочные кредиты	121608
Дивиденды и проценты по ценным бумагам сторонних эмитентов	-
Прочие	-

Выводы:Из проведенных расчетов мы видим, что нераспределенная прибыль составляет 407912 тыс. руб., прочие доходы 69909 тыс. руб., амортизация 38316 тыс. руб., долгосрочные кредиты 121608 тыс. руб.

Задание 5. Определите состав и структуру денежных потоков предприятия и сделайте соответствующие выводы. Расчеты осуществляйте в таблице 2.

Исходные данные. Отчет о движении денежных средств.

Таблица 2. Состав и структура денежных потоков предприятия

Показатель	2013 г		2012г
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Остаток денежных средств на начало года	263266		49610
2. Поступление (приток) денежных средств, всего	859236	100	1222222	100
в том числе по видам деятельности: по основной деятельности	623977		920081
по инвестиционной деятельности	27605		20049
по финансовой деятельности	207654		282092
3. Расходование (отток) денежных средств, всего	911249	100	1008566	100
в том числе по видам деятельности: по основной деятельности	679371		667542
по инвестиционной деятельности	20672		96714
по финансовой деятельности	211206		244310
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода	211253		263266

Выводы:Рассмотрев «Бизнес-модель кругооборота капитала», мы видим, что капитал инвестируется в денежную наличность, после чего происходит процесс пр-ва продукции с обращением этой денежной наличности.

Рассмотрев «Бизнес-модель денежных потоков предприятия» можно сделать вывод о том, что на первой стадии происходит отток денег на пр-во продукции. Получив готовую продукцию, в результате продажи, получаем приток денег.

Задание 6.Дайте определение понятию «коммерческий расчет». Перечислите основные принципы коммерческого расчета и назовите последствия их несоблюдения.

Решение. Коммерческий расчет – это метод ведения хозяйства основанный на соизмерении выручки и затрат на производство и реализацию продукции и определение конечного финансового результата.

Принципы коммерческого расчета:

1)самоокупаемость и самофинансирование

2)финансовая заинтересованность

3)финансовая ответственность

4)финансовая самостоятельность

5)создание финансовых резервов

Выводы: Исходя из определения коммерческого расчета можно сказать , что при не соблюдении перечисленных принципов организация может достич отрицательных финансовых результатов, что преведет к банкротству предприятия.