ПРАКТИКА

Таблица 5. Движение по счетам бухгалтерского учета

Таблица 6. Расчет аванса за январь 2013 года в размере 40% от оклада

№ п/п	ФИО	Оклад	Аванс (40% )
1	2	3	4
1		20 100	8 040
2		10 100	4 040
3		8 100	3 240
4		8 100	3 240
5		8 100	3 240
6		7 100	2 840
7		7 100	2 840
8		7 100	2 840
9		7 100	2 840
10		6 600	2 640
11		6 600	2 640
12		6 600	2 640
13		6 600	2 640
14		6 100	2 440
15		6 100	2 440
16		6 100	2 440
17		6 100	2 440
18		6 100	2 440
19		6 100	2 440
20		6 100	2 440
Итого		152000	60 800

Таблица 7. Расчет взносов во внебюджетные фонды за январь 2013 года

№ п/п	ФИО	Начислено	Пенсионный фонд ФСС		ФСС	ФОМС	Всего
1		20 100	3 216	1 206	582,9	1 025,1	6 030
2		10 100	1 616	606	292,9	515,1	3 030
3		8 100	1 296	486	234,9	413,1	2 430
4		8 100	1 296	486	234,9	413,1	2 430
5		8 100	1 296	486	234,9	413,1	2 430
6		7 100	1 136	426	205,9	362,1	2 130
7		7 100	1 136	426	205,9	362,1	2 130
8		7 100	1 136	426	205,9	362,1	2 130
9		7 100	1 136	426	205,9	362,1	2 130
10		6 600	1 056	396	191,4	336,6	1 980
11		6 600	1 056	396	191,4	336,6	1 980
12		6 600	1 056	396	191,4	336,6	1 980
13		6 600	1 056	396	191,4	336,6	1 980
14		6 100	976	366	176,9	311,1	1 830
15		6 100	976	366	176,9	311,1	1 830
16		6 100	976	366	176,9	311,1	1 830
17		6 100	976	366	176,9	311,1	1 830
18		6 100	976	366	176,9	311,1	1 830
19		6 100	976	366	176,9	311,1	1 830
20		6 100	976	366	176,9	311,1	1 830
Итого		152 000	24 320	9 120	4 408	7 752	45 600

Таблица 9. Бухгалтерский Баланс

АКТИВ		Код показателя				На начало отчетного периода			На конец отчетного периода
1	2					3			4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110					2 400			2 150
Основные средства	120					995 000			990 000
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190					997 400			992 150
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210								26 525
НДС по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность(платежи, по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
Дебиторская задолженность(платежи, по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260					514 305			721 115
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290					514 305			721 115
БАЛАНС	300					1 511 705			1 739 790
ПАССИВ
1	2					3			4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410					1 000 000			1 000 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров			411
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470					285 196			383 013
Итого по разделу III	490					1 285 196			1 383 013
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредит	610					200 000			200 000
Кредиторская задолженность	620					26 509			156 777
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690					226 509			356 777
БАЛАНС	700					1 511 705			1 739 790

Таблица 8. Расчет заработной платы за январь 2013 года

№ п/п	ФИО	Начислено	Стандартные вычеты	Налогооблагаемая база по НДФЛ	НДФЛ 13%	Всего к получению за месяц	Аванс	К выплате
	1	2	3	4	5	6	7	8
1		20 100	1 400р.	18700	2 431	16 269	8 040	8 229
2		10 100	1 400р.	8700	1 131	7 569	4 040	3 529
3		8 100	1 400р.	6700	871	5 829	3 240	2 589
4		8 100		8100	1 053	7 047	3 240	3 807
5		8 100	1 400р.	6700	871	5 829	3 240	2 589
6		7 100	1 400р.	5700	741	4 959	2 840	2 119
7		7 100	1 400р.	5700	741	4 959	2 840	2 119
8		7 100		7100	923	6 177	2 840	3 337
9		7 100	1400	5700	741	4 959	2 840	2 119
10		6 600	1400	5200	676	4 524	2 640	1 884
11		6 600	.	6600	858	5 742	2 640	3 102
12		6 600	1 400р.	5200	676	4 524	2 640	1 884

13		6 600	1 400р.	5 200	676	4 524	2 640	1 884
14		6 100	1 400р.	4 700	611	4 089	2 440	1 649
15		6 100		6 100	793	5 307	2 440	2 867
16		6 100	1 400р.	4 700	611	4 089	2 440	1 649
17		6 100	.	6 100	793	5 307	2 440	2 867
18		6 100	1 400р.	4 700	611	4 089	2 440	1 649

19		6 100		6 100	793	5 307	2 440	2 867
20		6 100		6 100	793	5 307	2 440	2 867
Итого		152 000	18 200	133 800	17 394	116 406	60 800	55 606