Экзаменационные вопросы по налогам 2015
.docxЭкзаменационные вопросы по дисциплине «Налогообложение» 2015 год
-
Определение и особенности налогов, их роль в экономике, кривая Лаффера.
-
Виды налоговых платежей и функции налогов.
-
Сущность и принципы построения налоговой системы.
-
Классификация налогов.
-
Принципы налогообложения, отраженные в НК РФ.
-
Состав и характеристика налоговой системы РФ.
-
Права и обязанности налогоплательщиков, закрепленные в НК РФ.
-
Права и обязанности налоговых органов, закрепленные в НК РФ.
-
Структура и функции ФНС РФ. Контроль цен и сделок налоговыми органами.
-
Сущность налогового бремени. Налоговая нагрузка конкретных налогов.
-
Общее и избыточное бремя косвенного налога.
-
Распределение бремени косвенных налогов в зависимости от эластичности спроса.
-
Распределение бремени косвенных налогов в зависимости от эластичности предложения.
-
Формы переложения налогового бремени.
-
Способы уменьшения налоговых платежей, виды уклонения от уплаты налогов.
-
Сущность и необходимость налогового планирования.
-
Принципы налогового планирования.
-
Методы и порядок налогового планирования
-
Элементы налогового контроля.
-
Цели и виды налоговых проверок на предприятии.
-
Порядок проведения выездной налоговой проверки
-
Порядок проведения камеральной налоговой проверки
-
Сущность, особенности и функции акцизов в РФ.
-
Налогоплательщики и объект обложения акцизами.
-
Порядок определения налогооблагаемой базы и суммы акциза.
-
Сущность НДС, его особенности. Налогоплательщики и объекты НДС.
-
Не признаваемые объектом обложения НДС операции и не облагаемые НДС товары, работы, услуги.
-
Ставки НДС, исчисление налоговой базы и суммы налога.
-
Сущность, функции, плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организаций.
-
Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
-
Виды доходов и расходов; доходы не учитываемые при определении налогооблагаемой прибыли.
-
Ставки, определение авансовых платежей и суммы налога на прибыль организаций.
-
Сущность, плательщики и объект налогообложения налогом на имущество организаций.
-
Налоговая база, налоговая ставка, порядок определения суммы авансовых платежей и суммы налога на имущество организаций.
-
Плательщики и объекты транспортного налога.
-
Налоговая база и сумма транспортного налога.
-
Сущность земельного налога, плательщики и объекты обложения.
-
Ставки и порядок определения суммы земельного налога.
-
Льготы по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам.
-
Сущность и ограничения применения специального налогового режим в виде УСН.
-
Определение суммы единого налога при применении УСН.
-
Сущность ЕНВД, виды деятельности.
-
Порядок определения суммы ЕНВД.
-
Предусмотренные в Татарстане понижения ставок НПО, НИО, УСН.