- •Расчетная часть
- •Пояснения расчетов к Таблице 1
- •Пояснения расчетов к Таблице 3
- •Пояснения расчетов к Таблице 4
- •Пояснения расчетов к Таблице 5
- •Пояснения расчетов к Таблице 8
- •Пояснения расчетов к Таблице 10
- •Пояснения расчетов к Таблице 12
- •Пояснения расчетов к Таблице 13
- •Пояснения расчетов к Таблице 14
- •Пояснения расчетов к Таблице 15
- •Баланс доходов и расходов (финансовый план)
- •Пояснения расчетов к Таблице 16
- •I. Поступления (приток денежных средств):
- •II. Расходы (отток) денежных средств:
- •Пояснительная записка
Пояснения расчетов к Таблице 15
Столбец 3.: Выручка от продажи:
Затраты = объем продаж продукции в планируемом году по полной себестоимости (таблица 5 пункт 4.2) – амортизация основных фондов (таблица 1 пункт 3) – налоги, включаемые в себестоимость (таблица 1 пункт 4.2)= 38048 – 3167 – 57 87 = 29394 тыс. руб.
Строка 2.:Платежи в бюджет – всего = налоги, включаемые в себестоимость продукции + налог на прибыль + налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия + налоги, относимые на финансовые результаты = 5487 + 0 + 0 + 0 = 5487 тыс. руб.
Строка 2.1.:Налоги, включаемые в себестоимость продукции: см. таблицу 1 пункт 4.2 (налоги, включаемые в себестоимость продукции) = 5487 тыс. руб.
Строка 5.:Кап. вложения производственного назначения: см. таблицу 8 пункт 3 (амортизационные отчисления на ОПФ) = 3167 тыс. руб.
Строка 14.:Прибыль: см. таблицу 12 пункт 3 (прибыль (убыток) от продажи) = 43903 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов:Строка 1 + Строка 2 + Строка 5 + Строка 14 = 81951 тыс. руб.
Столбец 4.: Средства целевого финансирования:
Строка 9.:Содержание объектов социальной сферы: см. таблицу 11 пункт 2 (средства целевого финансирования) = 210 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов = 210 тыс. руб.
Столбец 5.: Поступления родителей за содержания детей в дошкольных учреждениях:
Строка 9.:Содержание объектов социальной сферы: см. таблицу 11 пункт 1 (средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях) = 60 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов = 60 тыс. руб.
Столбец 6.: Прирост устойчивых пассивов: нет.
Столбец 7.: Прочие доходы:
Строка 8.:Прочие расходы =проценты к получению (см. таблицу 12 пункт 4) – проценты к уплате (см. таблицу 12 пункт 5) + доходы от участия в других организациях (см. таблицу 12 пункт 6) + прочие доходы (см. таблицу 12 пункт 7) – прочие расходы (см. таблицу 12 пункт 8)= 2040 – 899 + 3442 + 26142 – 22958 = 7767 тыс. руб.
Строка 14.:Прибыль =проценты к получению (см. таблицу 12 пункт 4) – проценты к уплате (см. таблицу 12 пункт 5) + доходы от участия в других организациях (см. таблицу 12 пункт 6) + прочие доходы (см. таблицу 12 пункт 7) – прочие расходы (см. таблицу 12 пункт 8)= 2040 – 899 + 3442 + 26142 – 22958 = 7767 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов:Строка 8 + Строка 14= 7767 + 7767 = 15534 тыс. руб.
Столбец 8.: Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом:
Строка 5.:Кап. вложения производственного назначения: см. таблицу 8 пункт 4 (плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом) = 664 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов = 664 тыс. руб.
Столбец 9.: Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР:
Строка 7.:Затраты на проведение НИОКР: см. таблицу 11 пункт 4 (собственные средства, направляемые на НИОКР) = 200 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов = 200 тыс. руб.
Столбец 10.: Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве:
Строка 6.:Кап. вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 8 пункт 5 (поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия) = 1000 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов = 1000 тыс. руб.
Столбец 11.: Высвобождение средств из оборота (мобилизация):
Строка 4.:Прирост собственных оборотных средств: см. таблица 10 строка 5 столбец 8 Прирост(+), снижение (-) с противоположным знаком = 914 тыс. руб.
Строка 15.: Итого доходов = 914 тыс. руб.
Столбец 12.: Получение новых займов, кредитов:
Строка 5.:Кап. вложения производственного назначения: см. таблицу 8 пункт 7 (долгосрочный кредит банка производственного назначения) = 3994 тыс. руб.
Строка 6.:Кап. вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 8 пункт 7 (долгосрочный кредит банка непроизводственного назначения) = 1000 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов =Строка 5 + Строка 6 =3994 + 1000 = 4994 тыс. руб.
Столбец 13.: Прибыль:
Строка 2.:Платежи в бюджет, всего = налоги, включаемые в себестоимость продукции + налог на прибыль + налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия + налоги, относимые на финансовые результаты = 0 + 9956 + 2500 + 2658 = 15114 тыс. руб.
Строка 2.1.: Налоги, включаемые в себестоимость продукции: нет.
Строка 2.2.:Налог на прибыль: см. таблицу 13 пункт 7 (итого сумма налога на прибыль) = 9956 тыс. руб.
Строка 2.4.: Налоги, относимые на финансовые результаты: см. таблица 12 пункт 8.5 (налоги, относимые на финансовые результаты) = 2658 тыс. руб.
Строка 2.5.: Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия: см. таблицу 9 пункт 5 (налоги выплачиваемые из прибыли) = 2500 тыс. руб.
Строка 3.: Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.): см. таблицу 14 пункт 5 (отчисления в фонд потребления - всего) = 7980 тыс. руб.
Строка 4.: Прирост собственных оборотных средств: см. таблица 10 строка 5 столбец 8 (Прирост(+), снижение (-)) = - 914 тыс. руб.
Строка 5.:Кап. вложения производственного назначения: см. таблицу 8 пункт 2 (долгосрочный кредит банка производственного назначения) = 8900 тыс. руб.
Строка 6.:Кап. вложения непроизводственного назначения: см. таблицу 8 пункт 2 (долгосрочный кредит банка непроизводственного назначения) = 4000 тыс. руб.
Строка 7.:Затраты на проведение НИОКР: см. таблицу 4 пункт 13 (расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР)) = 1000 тыс. руб.
Строка 9.:Содержание объектов социальной сферы: см. таблицу 4 пункт 12 (содержание объектов социальной сферы – всего) = 1820 тыс. руб.
Строка 11.:Уплата процентов по долгосрочным кредитам: см. таблицу 8 пункт 9 (проценты по кредиту к уплате - итого) = 899 тыс. руб.
Строка 13.:Отчисления в резервный фонд: см. таблицу 14 пункт 2 (отчисления в резервный фонд) = 5000 тыс. руб.
Строка 15.:Итого доходов =Строка 2 + Строка 3 + Строка 4 + Строка 5 + Строка 6 + Строка 7 + Строка 9 + Строка 11 + Строка 13 = 15114 + 7980 – 914 + 8900 + 4000 + 1000 + 1820 + 899 + 5000 = 43799 тыс. руб.
Всего доходов= Выручка от продажи + Средства целевого финансирования + Поступления родителей за содержания детей в дошкольных учреждениях + Прочие доходы + Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом + Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР + Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве + Высвобождение средств из оборота (мобилизация) + Получение новых займов, кредитов + Прибыль (по доходам)= 81951 + 210 + 60 + 15534 + 664 + 200 + 1000 + 914 + 4994 + 43799 =149326тыс. руб.
Всего расходов= Затраты + Платежи в бюджет, всего + Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) + Прирост собственных оборотных средств + Кап. вложения производственного назначения + Кап. вложения непроизводственного назначения + Затраты на проведение НИОКР + Прочие расходы + Содержание объектов социальной сферы + Уплата процентов по долгосрочным кредитам + Отчисления в резервный фонд + прибыль (по расходам) + прибыль (по расходам) = 29934 + 20601 + 7980 + 0 + 16725 + 6000 + 1200 + 7767 + 2090 + 899 + 5000 + 51670 =149326тыс. руб.
Таблица 16