Вариант 1

Задание 1

Ответить на вопросы:

1.Перечислите должностные обязанности главного бухгалтера банка, в каких документе они закреплены?

2. Перечислить принципы построения плана счетов банка.

3. Ответить на вопросы – тесты:

А. На лицевом счете 40702978502800000840 учитываются средства коммерческого негосударственного предприятия в ...

1.долларах США

2. евро

3. российских рублях

Б. Принцип ... позволяет предупредить перенос существующего, потенциально угрожающего финансовому положению кредитной организации на последующие периоды:

1. непрерывности деятельности

2. осторожности

3. приоритета содержания над формой

Задание 2

Операции по заданиям 2,3 выполняются в акционерном коммерческом банке «ПромтрансБанк» г. Уфа 20 сентября текущего года.

БИК банка	048042719
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ	30101810200000000719
БИК ГРКЦ	048402001

ОАО «Гидравлика» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 56. В разрешение на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету ОАО «Гидравлика», находящемуся в негосударственной собственности и занимающемуся коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 24 лицевых счетов, контрольный ключ – 8.

2. Зарегистрировать счет ОАО «Гидравлика» в книге регистрации открытых лицевых счетов(см. приложение1).

Задание 3

В банке открыт расчетный счет ОАО «Автоваз»№ 40702810400000000285. Остаток средств на счете составляет 240 900 руб.

В картотеке № 1 находится:

– платежное требование № 135 иногороднего поставщика на 80 000 руб. Срок оплаты документов 20 сентября.

В банк поступили документы:

1. По счету ОАО «Автоваз»:

1. Платежное поручение № 34 на перечисление в доход федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 15 000 руб. Счет управления федерального казначейства № 30101810400000010002 открыт в ГРКЦ.

2. Платежное поручение № 23 от ЗАО «Стройинвест» (р.сч.№ 407028102000000000132 открыт в коммерческом банке г. Салават, кор. сч.№ 30101810500000000614, БИК 043214614) в оплату за товар в сумме 80 100руб.

3. Объявление на взнос наличными в сумме 300  000 рублей

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей(см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Автоваз» см. приложение 3)

3. Заполнить платежное поручение по операции 2 от имени клиента (см. приложение 5).

2. По счетам других клиентов:

1. Платежное поручение № 5 индивидуального предпринимателя на пополнение лимита по чековой книжке в сумме 300 000 руб., выданной ранее с депонированием средств на отдельном счете.

2. Платежное требование № 43 от поставщика (счет поставщика обслуживается в этом же банке) в сумме 54 300 руб.

3. Денежный чек на выдачу наличности на неотложные нужды в сумме 50 000руб. от ИП Султанов и К

4. Платежное поручение № 34 ОАО «Интеграл» в оплату за товар местного поставщика ОАО «Фаэтон» в сумме 62 300 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 2 определить срок акцепта и срок оплаты.