Министерство образования и науки российской федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МОСКОВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

имени О.Е. Кутафина»

КАФЕДРА ФИНАНСОВОГО ПРАВА

Учебно-методический комплекс по дисциплине

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО РФ»

для студентов очной формы обучения Института прокуратуры,

Института финансового и банковского права, Института адвокатуры,

заочной формы обучения Института правоведения

на 2011/12, 2012/13 учебные годы

Москва - 2011

Составители:

кандидат юридических наук, старший преподаватель Л.Л. Арзуманова

Ответственный редактор:

доктор юридических наук, профессор Е.Ю. Грачева

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право РФ» для студентов очной и заочной форм обучения на 2011/12, 2012/13 учебные годы. – М.: МГЮА, 2010.

Учебно-методический комплекс составлен с использованием справочно-правовой системы «Гарант»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение …………………………………………………………………………………….4

Тематические планы………………………………………………………………………...5

Программа дисциплины…………………………………………………………………….8

Учебная литература………………………………………………………………………..10

Нормативные правовые акты……………………………………………………………...11

Методические указания к изучению дисциплины……………………………………….12

Планы семинарских занятий для студентов очной формы обучения…………………..16

Вопросы для самоконтроля………………………………………………………………..19

Введение

Дисциплина «Налоговое право РФ» является подотраслью финансового права, т.е. имеет тесную и непосредственную связь с курсом «Финансовое право».

Курс изучается в течение одного семестра.

По окончании семестра студенты всех форм обучения сдают экзаменационный зачет.

Целью и задачами дисциплины является: комплексное изучение студентами вопроса в области налогового права и исследования данных, накопленных юридической наукой, изучение и обобщение действующего законодательства, с учетом норм Налогового кодекса Российской Федерации, российского законодательства, а также сложившейся практики применения налогового законодательства.

Тематические планы Тематический план для студентов Института прокуратуры

№ п/п	Наименование тем	Всего часов	Лек.	Сем.	Сам. раб.
1	История возникновения налогов. Налоговая система Российской Федерации	5	1	2	2
2	Предмет и метод налогового права. Налоговые правоотношения. Субъекты налоговых правоотношений	5	1	2	2
3	Налоговый контроль. Обжалование решений (актов, действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц	8	2	2	4
4	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение	6	-	2	4
5	Налогообложение физических лиц	9	1	2	6
6	Налогообложение юридических лиц	9	1	2	6
7	Налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами (косвенные налоги)	10	2	2	6
8	Целевые налоги	6	-	2	4
9	Специальные налоговые режимы.	8	2	2	4
10	Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов РФ	4	-	2	2
	Итого	70	10	20	40