Расчет фонда оплаты труда
|
|
|
|
Обеспечиваемый |
Должность |
Количество |
Месячная заработная |
процесс |
|
работников |
плата (оклад), р. |
|
|
|
|
Административно- |
Директор |
1 |
- |
управленческий |
|
|
|
процесс |
|
|
|
|
|
|
|
Приготовление |
Шашлычник |
2 |
60000 |
шашлыка |
|
|
|
|
|
|
|
Помощь и |
Помощник шашлычника |
2 |
55000 |
обслуживание |
|
|
|
|
|
|
|
Итого фонд оплаты труда АУП, специалистов и МОП (ФОТ1): |
270000 |
||
|
|
|
|
ФОТ1 с дополнительной заработной платой |
292410 |
||
ФОТ1 полный, включая отчисления на социальные нужды |
ФОТ1итог 380717,82 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего ФОТ персонала предприятия, р./мес.: |
380717,82 |
||
Всего ФОТ персонала предприятия, р./год: |
3597227,82 |
||
Расчет себестоимости |
|||
продукции |
|
|
|
|
Статья калькуляции |
|
Затраты, р./ кг |
|
1.Материалы и покупные |
|
Среднее : 617 |
|
изделия (Р ) |
|
|
|
|
|
|
|
м |
|
|
|
2.Основная заработная плата |
|
|
|
производственных рабочих |
|
|
|
(Росн.з/пл) |
|
|
|
3.Дополнительная заработная |
|
|
|
плата |
|
|
|
производственных рабочих |
|
|
|
(Рдоп.з/пл) |
|
|
|
4.Отчисления во внебюджетные |
|
|
|
фонды (Рсоц) |
|
|
|
5.Расходы на содержание и |
|
|
|
эксплуатацию |
|
|
|
оборудования (Рс.э) |
|
|
|
Итого прямых расходов (Р |
) |
Среднее :748 |
|
прям |
|
|
|
6.Общепроизводственные |
|
131,4 |
|
расходы (Ро.пр) |
|
|
|
|
|
|
|
Итого цеховая |
|
Среднее : 879 |
|
себестоимость(Рцех) |
|
|
|
|
|
|
|
7.Общехозяйственные расходы |
- |
|
|
(Ро.х) |
|
|
|
Итого производственная |
|
Среднее : 879 |
|
себестоимость (Рпр) |
|
|
|
|
|
|
|
8.Коммерческие расходы (Р |
) |
: 74 |
|
ком |
|
|
|
Итого полная себестоимость (Рполн) |
|
Среднее : 953 |
РАСЧЕТ
ФИНАНСОВЫХ
Показатели |
Формула |
Значение, тыс. |
|
|
|
р. |
|
Чистая выручка от реализации (ЧВ) |
ЧВ = ЦбезНДС · Q |
27966,3 |
|
|
|
||
Полная себестоимость за вычетом |
Q · (Рполн – Ро.х. – |
|
|
общехозяйственных (управленческих) и |
24062,625 |
||
коммерческих расходов (С) |
– Рком) |
||
|
|||
Валовая прибыль (ВП) |
ЧВ – С |
3903,675 |
|
Прибыль (убыток) от продаж (Ппрод) |
ВП – Q· (Ро.х.+ Рком) = |
1877,925 |
|
|
= ЧВ – Рполн· Q |
||
|
|
||
Прочие доходы и расходы, в т. ч. |
|
|
|
– проценты к уплате |
Кр · %кр / 100% |
- |
|
|
|||
– налог на имущество Сим |
(Пп + Поф) · %им / 100 |
- |
|
|
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения (Пд/н.о) |
Ппрод + Проч.Д – |
1877,925 |
|
|
– Проч.Р |
|
|
Налог на прибыль (НП) |
Пд/н.о · %пр / 100 |
375,585 |
|
|
|||
|
|
|
|
Чистая прибыль (ЧП) |
Пд/н.о – НП |
1502,34 |
Точка
Qкрбезубыточности= Q · (Ро.пр + Ро.х + Рком) / (ЦбезНДС - Рпрям).
.
Ниже представлен график точки безубыточности:
12000000
10000000
8000000
6000000
Руб
4000000
2000000
0
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
|
0 |
|||||||||||||||
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|||||||||||||||||||||
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0 |
|
|||||||||||||||||||||
1 |
|
|
3 |
|
|
5 |
|
|
7 |
|
|
9 |
|
|
1 |
|
|
3 |
|
|
5 |
|
|
7 |
|
|
9 |
|
|
1 |
|
|
3 |
|
|
5 |
|
|
7 |
|
|
9 |
|
|
1 |
|
|
3 |
|
|
5 |
|
|
7 |
|
|
9 |
|
|
1 |
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
4 |
|
|
|
|
Объем, кг
Переменные расходы 
Прямые расходы
