Обслуживание государственного долга приводит к следующим экономическим последствиям:
Снижается уровень потребления для населения данной страны.
Вследствие роста процентной ставки вытесняется частный капитал, что ограничивает экономический рост.
Увеличивается уровень налогов, что снижает экономическую активность.
Перераспределяется национальный доход в пользу держателей государственных облигаций.
Налоги. Сущность. Виды. Функции. Значение для экономики.
Важнейшую часть доходов государственного бюджета составляют налоги.
Налоги – обязательные платежи физических и юридических лиц, взимаемые государством.
Ключевая сущность налогов заключается в том, что государство взимает часть доходов налогоплательщиков для обеспечения деятельности органов власти.
По форме налоги делятся на прямые и косвенные.
Прямые налоги устанавливаются непосредственно с дохода или имущества.
Косвенные налоги – это налоги, устанавливаемые в виде надбавки к ценам товаров и услуг.
Чаще всего выделяют такие основные функции налогов в государстве, как фискальная, социальная и регулирующая функции.
Посредством фискальной функции формируются доходы бюджетов для реализации государственных программ.
При помощи социальной функции происходит перераспределение доходов между различными слоями населения (за счет освобождений от налогов некоторых категорий граждан и прогрессивного налогообложения наиболее обеспеченных лиц).
регулирующую функцию: благодаря механизмам налогообложения государство оказывает влияние на инвестиционный процесс, рост производства, его структуру. В данной функции выделяют три подфункции:
стимулирующая, которая проявляется через систему налоговых льгот и освобождений, например, для сельскохозяйственных производителей, субъектов малого предпринимательства;
дестимулирующая, которая позволяет через повышение налоговых ставок ограничивать отдельные виды деятельности, не поощряемые государством (например, развитие игорного бизнеса), приостанавливать вывоз капитала;
воспроизводственная, приводящая к тому, что аккумулируются средства для восстановления использованных ресурсов.
Роль налогов в рыночной экономике заключается в том, что государство, изменяя налоговые ставки, льготы и штрафы, изменяя условия налогообложения, вводя одни и отменяя другие налоги, создает условия для ускоренного развития определенных отраслей и производств, способствует решению актуальных для общества проблем. Налогам присущи такие черты как стабильность и подвижность. Они также влияют на роль налогов в рыночной экономике.
Бюджетно-налоговая политика государства. Цели. Инструменты. Эффективность.
Бюджетно-налоговая (фискальная) политика представляет собой меры, которые предпринимает правительство с целью стабилизации экономики с помощью изменения величины доходов и/или расходов государственного бюджета.
Целями фискальной политики как любой стабилизационной
(антициклической) политики, направленной на сглаживание циклических колебаний экономики, являются обеспечение:
стабильного экономического роста;
полной занятости ресурсов (прежде всего решение проблемы циклической безработицы);
стабильного уровня цен (решение проблемы инфляции).
Инструментами фискальной политики выступают расходы и доходы государственного бюджета, а именно: 1) государственные закупки (G); 2) налоги (t); 3) трансферты (Tr).
В зависимости от фазы цикла, в которой находится экономика, инструменты фискальной политики используются по–разному.
Эффективность фискальной политики значительно возрастает, если она сочетается с соответствующей денежно-кредитной политикой и опирается на стабильно высокий авторитет государственной власти, распространяющийся на управляемость всех звеньев экономики.
Эффект Лаффера.
Суть эффекта Лаффера состоит в том, что уменьшение ставки подоходного налога до оптимального уровня приведет в краткосрочном периоде к временному сокращению налоговых поступлений в бюджет, а в долгосрочном — к их увеличению, так как возрастут стимулы к трудовой и предпринимательской деятельности, сократится теневой оборот, а следовательно, расширится сфера легальной экономики.
Кривая Лаффера:
Из кривой Лаффера можно вывести следующие выводы:
Заданную сумму налогов можно получить за счет двух налоговых ставок: минимальной и максимальной. Естественно, правительству необходимо использовать минимальную ставку.
При уменьшении налоговой ставки менее 33 % налоговые поступления в бюджет не достигают максимального размера. Но при этом стимулируется предпринимательская активность, возрастает ВВП, увеличивается налогооблагаемая база. Это позволяет компенсировать первоначальные налоговые потери.
Мультипликатор государственных расходов. Мультипликатор налогов. Значение. Для чего производится расчет. Что показывает.
Мультипликатор государственных расходов – это коэффициент, который показывает, во сколько раз увеличился (сократился) национальный доход при увеличении (сокращении) государственных закупок на единицу:
Налоговый мультипликатор — это коэффициент, который показывает, во сколько раз увеличится (сократится) национальный доход (ВВП) при сокращении (увеличении) налогов на единицу.
Мультипликатор налогов действует в обратном направлении, чем мультипликатор государственных расходов. Снижение налогов увеличивает реальный ВВП (национальный доход), а их рост уменьшает реальный ВВП (национальный доход).