- •Описание модели организации
- •Описание организации бухгалтерского учета
- •Описание состояния средств на начало учетного периода
- •Заполнение журнала учета хозяйственных операций за учетный период
- •Аналитические данные
- •Бухгалтерский баланс сальдовый ведомость
- •Счет 67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
- •Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в январе 2011г.
- •Расчет финансового результата деятельности организации
-
Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в январе 2011г.
Таблица 2 - Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в январе 2011г.
№ п/п |
Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания |
Сумма расходов, руб. |
1 |
Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию |
530 338 983,05 |
2 |
Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению здания |
15 910 169,49 |
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество |
7 500 |
4 |
Первоначальная стоимость здания |
546 256 652,54 |
-
Расчет финансового результата деятельности организации
№ п/п |
Прочие доходы и расходы |
Сумма доходов, руб. |
Сумма расходов, руб. |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Выручка (без НДС) и расходы, связанные с продажей объектов основных средств |
|
|
|
ООО «Аптечная сеть 36,6» признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора |
|
450 000,00 |
|
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
|
900,00 |
|
Признаны расходы по оплате услуг банка |
|
154,37 |
|
Признана часть расходов будущих периодов |
|
25 687,13 |
|
Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить) |
|
159 938 |
|
На основании акта оказания услуг отражена стоимость посреднических услуг ООО «Здоровый образ» по продаже объекта основных средств: стоимость услуг |
|
59 322,03 |
|
Признаны расходы по обслуживанию системы «Клиент-банк» |
|
900,00 |
|
Признаны расходы по оплате услуг банка |
|
173,33 |
|
Признаны расходы по обслуживанию систем «Клиент-банк» |
|
900,00 |
|
Признаны расходы по оплате услуг банка |
|
173,33 |
|
Признана часть расходов будущих периодов |
|
25 687,13 |
|
Начислен налог на имущество |
|
1 969,8 |
2 |
Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов) |
|
|
|
Начислены проценты за январь 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
|
1 314 761,89 |
|
Начислены проценты за январь 2011г по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
|
1 314 761,89 |
|
Начислены проценты за январь 2011г. по займу, предоставленной другой организации |
935 133,18 |
|
|
Начислены проценты за февраль 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
|
1 314 761,89 |
|
Начислены проценты за февраль 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
|
|
Начислены проценты за февраль 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
|
1 314 761,89 |
|
Начислены проценты за март 2011г. по долгосрочному кредиту, предоставленному банком ВТБ (ОАО) |
|
1 314 761,89 |
|
Начислены проценты за март 2011г. по займу, предоставленному другой организации |
935 133,18 |
|
|
Начислены проценты за март 2011г. по краткосрочным займам, полученным от других организаций |
|
1 314 761,89 |
|
Итого |
2 805 399,54 |
8 640 063,59 |
|
Финансовый результат |
- 5 834 664,05 |
Финансовый результат ООО «Аптечная сеть 36,6» показал результат со знаком «минус», что говорит о кризисном типе финансовой устойчивости.