Задача 15

Річний баланс фірми “Нові горизонти” виглядає наступним чином. Тис.грн.

Активи	S	Пасиви	S
Основні активи	3500	Власні кошти	2000
Запаси сировини	400	Резерви	1000
Незавершене вир-во	200	Довг-ва заборгованість	2000
Запаси готової прод-ії	600	Короткострокова заборгованість	1000
Деб-ка заборгов-ть	1800
Грошові кошти	200	Кред-ка заборгованість	1200
Корот-ві фін вкладення	200
Інші поточні активи	300
Баланс	7200	Баланс	7200

Визначити:

1. Власні оборотні кошти;

2. Фінансово-експлуатаційні потреби;

3. Потенційний надлишок чи дефіцит коштів;

4. Реальний надлишок чи дефіцит коштів;

5. Коли буде виявлений дефіцит, розрахувати суму необхідного короткострокового кредиту.

Рішення

1. ВОК = постійні пасиви – постійні активи = (2000+1000+2000)-3500=1500 т.грн.

2. ФЕП = поточні активи – поточні пасиви =

= (400+200+600+1800)-1200=1800 т.грн.

3. Потенційний надлишок (дефіцит) ГК = ВОК – ФЕП = 1500-1800=-300 т.грн.На жаль, це дефіцит, хоча на р/р є 200 т.грн.

4. Реальний надлишок ГК = (-300)+1000-200=500 т.грн.

5. Так, як ФЕП > ВОК, постійних пасивів не вистачає для забезпечення нормального функціонування підпр-тва.

Таким чином, 300 т.грн. – це іє та необхідна сума короткострокового кредиту

ЗАДАЧА 17

Визначте потребу в капіталі.

Засновник підприємства має намір заснувати фірму, яка вироблятиме меблі.

В ході планування витрат він повинен врахувати наступні аспекти:

• придбання виробничого приміщення вартіостю в 75 000 грн.

• покупка машин вартістю в 55 000 грн.

• необхідність у виробничому устаткуванні і устаткуванні для фірми в 35000 грн.

• виникнення витрат на сировині, допоміжні матеріали і матеріали виробничого призначення щоденне у розмірі 4 000 грн.

• витрати на зарплату і оклади щоденно у розмірі 7 000 грн.

• інші витрати щоденно у розмірі 1 000 грн.

Сировина, допоміжні матеріали і матеріали виробничого призначення зберігаються - 20 днів, готові вироби - 10 днів.

Виробничий процес триває 6 днів.

Заснування і введення в експлуатацію фірми спричинять витрати у розмірі 10 000 грн.

1. Визначте потребу в капіталі фірми, якщо постачальники сировини, допоміжних матеріалів і виробничих матеріалів відводять термін в 15 днів, а, готова продукція оплачується протягом 5 днів.

2. Як міняється потреба фірми в капіталі, якщо сировина, допоміжні матеріали і матеріали виробничого призначення належить сплатити протягом 5 днів, а клієнтам необхідно відвести термін платежу в 30 днів?

3. Яким чином міняється потреба в капіталі в п.2., якщо з'явиться можливість удвічі скоротити термін зберігання сировина, допоміжні матеріали і матеріали виробничого призначення, а також готової продукції?

Рішення

	Потреба в капіталі
1)	Будівля	75000
	Машини	55000
	Виробниче устаткування і устаткування для фірми	35000
	Установа і введення в експлуатацію фірми	10000
	Сировина, допоміжні матеріали і матеріали виробничого призначення 4000*(20 + 6+10 + 5-15)	104000
	Оклади і зарплати 7000*(6 +10 + 5)	147 000
	Інші витрати 1 000*(6 + 1 0 + 5)	21000
	Потреба в оборотному капіталі	272 000
	Потреба в основному капіталі	175 000
	Потреба в загальному капіталі	447 000
2)	Потреба в основному капіталі	175 000
	Сировина, допоміжні матеріали і матеріали виробничого призначення 4000*(20 + 6 + 10 + 30-5)	244 000
	Оклади і зарплати 7000* (6 +10 + 30)	322 000
	Інші витрати 1000* (6 + 10 + 30)	40000
	Потреба в оборотному капіталі	612000
	Потреба в загальному капіталі	787 000
3)	Потреба в основному капіталі	175000
	Сировина, допоміжні матеріали і матеріали виробничого призначення 4000*0 0 + 6 + 5 + 30-5)	184000
	Оклади і зарплати 7000*(6 + 5 + 30)	287 000
	Інші витрати 1 000* (6 + 5 + 3 0)	41 000
	Потреба в оборотному капіталі	512000
	Потреба в загальному капіталі	687 000