Годовой фонд заработной платы работников малярно-кузовного участка

Категория работников	Основная заработная плата, руб.	Дополнительная заработная плата, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Управленческий и косвенный персонал	-	-	1440000
Производственные рабочие	3 540000	708000	4248000
Итого:		Итого:	5688000

5.5. Смета затрат

Сумма затрат по экономическим элементам называется сметой затрат. Сметы затрат разрабатываются с целью определения общей суммы всех плановых (фактических) затрат предприятия по всем видам его жизнедеятельности в разрезе экономических элементов. Итоговые суммы затрат по экономическим элементам имеют важное практическое значение как при планировании, так и при анализе результатов деятельности предприятия.

Состав затрат предприятия определяется «Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли», утвержденным Правительством РФ.

Затраты на производство услуг

Наименование статьи затрат	Величина затрат, руб.	Удельный вес затрат, %
1	2	3
Материальные затраты затраты на охрану труда затраты на содержание здания, в том числе затраты на освещение затраты на отопление затраты на водопотребление затраты на содержание и ремонт оборудования содержание и уборка здания амортизация оборудования Затраты на оплату труда производственных рабочих управленческого персонала	1 272394,2 4500 528705,23 36433,63 94369 3456 281809,8 19386,8 93250 4248000 1440000
III. Страховые взносы Пенсионный фонд Фонд социального страхования Итого:	495600 7080 8022304,66	100

5.6. Оценка экономической эффективности проекта

В качестве показателей, характеризующих экономическую эффективность проектируемого подразделения, применяется чистая прибыль, рентабельность капитальных вложений, срок окупаемости.

По данным СТО и Р стоимость нормо-часа составляет 600 рублей.

Рассчитаем выручку по следующей формуле:

, (7.23)

где - стоимость нормо-часа, руб;- годовой объем работ, выполняемых на участке сервиса, чел.-ч.

Д= 600*17568=10 540800 руб.

Чистый доход:

ЧД = Д- _Зобщ =10 540800 - 8022304,66= 2518495,34 руб.

где З_общ – общие затраты.

Определим срок окупаемости:

, (7.24)

где - предельно-необходимые затраты на модернизацию производственной базы участка малярно-кузовного ремонта; - чистый доход.

Т = 1 272394,2 / 2518495,34 = 0, 5 года

Технико-экономические показатели представлены в таблице 28.

Таблица 28

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Величина
1	Количество автомобилей, условно обслуживаемых в год	шт.	3050
2	Количество рабочих постов	шт.	9
3	Трудоемкость работ	чел.ч	17568
4	Число основных производственных рабочих	чел.	11
5	Фонд заработной платы основных производственных рабочих	руб.	4248000
6	Среднемесячная заработная плата основных производственных рабочих	руб.	28333
7	Годовые издержки производства	руб.	8022304,66
8	Чистая прибыль	руб.	10 540800
9	Капитальные вложения	руб.	1 272394,2
10	Срок окупаемости капитальных вложений	лет	0,5

Таблица технико-экономических показателей представлена на 10 листе графической части.