- •Розділ іі Практична частина ( Індивідуальне завдання)
- •2.3 Розрахунки до господарських операцій
- •Рахунок №131
- •Рахунок №20
- •Рахунок №23
- •Рахунок №26
- •Рахунок №30
- •Рахунок №311
- •Рахунок №313
- •Рахунок №36
- •Рахунок №372
- •Рахунок № 375
- •Рахунок №377
- •Рахунок № 40
- •Рахунок №441
- •Рахунок №60
- •Рахунок №63
- •Рахунок №6411
- •Рахунок №6412
- •Рахунок № 6413
- •Рахунок №644
- •Рахунок №65
- •Рахунок №661
- •Рахунок №662
- •Рахунок № 685
- •Рахунок №701
- •Рахунок №902
- •Рахунок №92
- •Рахунок №981
- •Рахунок №791
- •2.5 Оборотна та шахова відомості по синтетичних рахунках
Розділ іі Практична частина ( Індивідуальне завдання)
Вихідні дані
Таблиця1 - Вихідні дані для розв’язання завдання (грн.)
№ п/п |
Варіант |
1 |
758 |
2 |
60 |
3 |
29 |
4 |
25 |
5 |
661 |
6 |
18 |
7 |
80 |
8 |
3245 |
9 |
651 |
10 |
221 |
11 |
71 |
12 |
7 |
13 |
25 |
14 |
394 |
15 |
569 |
16 |
56 |
17 |
120 |
18 |
52 |
19 |
208 |
20 |
32 |
21 |
56 |
22 |
14 |
23 |
310 |
24 |
290 |
25 |
160 |
26 |
136 |
27 |
19 |
28 |
91 |
29 |
19 |
30 |
29 |
31 |
157 |
32 |
142 |
33 |
729 |
34 |
152 |
35 |
729 |
36 |
56 |
37 |
Суму визначити |
38 |
Суму визначити |
39 |
3621 |
40 |
641 |
41 |
Суму визначити |
42 |
Суму визначити |
43 |
Суму визначити |
44 |
Суму визначити |
45 |
Суму визначити |
46 |
Суму визначити |
ТАБЛИЦЯ 2 – Журнал обліку господарських операцій підприємства за місяць
№ п/п |
Зміст операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, гнр. | |
Дебет |
Кредит | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Отримані в касу з банку по чеку грошові кошти на виплату заробітної плати командировочних витрат( прибутковий касовий ордер №8) |
301 |
311 |
758 |
2 |
Видано під звіт Сідорову І.І. на командировочні витрати (видатковий касовий ордер №15) |
372 |
301 |
60 |
3 |
Внесена к касу нестача матеріально відповідальною особою(прибутковий касовий ордер №9) |
301 |
375 |
29 |
4 |
Повернутий в касу залишок підзвітних сум від Сідорова І.І. (прибутковий касовий ордер№10) |
301 |
372 |
25 |
5 |
Виплачено заробітну плату (платіжну відомість№2) |
661 |
301 |
661 |
6 |
Виплачено депоновану заробітну плату( видатковий касовий ордер№2) |
662 |
301 |
18 |
7 |
З каси на розрахунковий рахунок повернуті гроши (видатковий касовий ордер №7) |
311 |
301 |
80 |
8 |
На розрахунковий рахунок надійшли кошти від покупців (виписка банку) |
311 |
361 |
3245 |
9 |
З розрахункового рахунка оплачений рахунок постачальника ( платіжне доручення №54) |
631 |
311 |
651 |
10 |
ЕСВ 36,76% |
65 |
311 |
221 |
11 |
Прибутковий податок( платіжне доручення№58) |
64 |
311 |
71 |
12 |
Профспілкові внески ( платіжне доручення№59) |
685 |
311 |
7 |
13 |
Аліменти (платіжне доручення №60) |
685 |
311 |
25 |
14 |
Зарахована на поточний рахунок позика банку (випіска банку) |
311 |
60 |
394 |
15 |
Перерахована з поточного рахунка на відкриття акредитива(платіжне доручення№61) |
313 |
311 |
569 |
16 |
Перерахований у бюджет ПДВ (платіжне доручення№62) |
641 |
311 |
56 |
17 |
Перераховано податок на прибуток(платіжне доручення №63) |
641 |
311 |
120 |
18 |
Погашено дебіторську заборгованість інших дебіторів (виписка банку) |
311 |
377 |
52 |
Продовження таблиці 2
19 |
Оплачено рахунок постачальника з акредитива (передоплата)(платіжне доручення№64) |
661 |
313 |
208 |
20 |
Відбито податковий кредит поПДВ відповідно до податкової накладної |
641 |
644 |
32 |
21 |
Авансовий звіт №45 зам.дирктора Соколової О.Д. про командировочні витрати в м. Донецьк списаний на витрати АУП |
92 |
372 |
56 |
22 |
Придбані підзвітною особою матеріали згідно авансового звіту |
20 |
372 |
14 |
Нарахована | ||||
23 |
Основна заробітна плата АУП |
92 |
661 |
310 |
24 |
Основна заробітна плата робітникам |
23 |
661 |
290 |
25 |
Премія АУП |
92 |
661 |
160 |
26 |
Премія робітникам |
23 |
661 |
136 |
27 |
Оплата тимчасової непрацездатності |
23 |
661 |
19 |
Утримано | ||||
28 |
Прибутковий податок |
661 |
64 |
91 |
29 |
ЕСВ 3,6% |
661 |
65 |
19 |
30 |
Профспілкові внески |
661 |
685 |
29 |
Нараховані відрахування на фонд оплати праці | ||||
31 |
ЕСВ 36,76% від заробітної плати АУП |
92 |
65 |
157 |
32 |
ЕСВ 36,76%від заробітної плати робітників |
23 |
65 |
142 |
33 |
Від постачальників надійшли і оприбутковані матеріали |
20 |
631 |
729 |
34 |
Відбито податковий кредит по ПДВ |
641 |
631 |
152 |
35 |
Передано матеріали у виробництво |
23 |
20 |
729 |
36 |
Нараховано амортизацію виробничого устаткування |
23 |
13 |
56 |
37 |
Передана на склад готова Факт. собівартість = Сальдо початкове рах. 23+Оборот Дт 23- Сальдо кінцеве рах. 23 |
26 |
23 |
1452 |
38 |
Списано собівартість реалізваної продукції: Сальдо початкове рах.26 + Оборот рах. 26- Сальдо кінцеве рах. 26 |
902 |
26 |
1839,5 |
39 |
Відвантажена продукція за договірною ціною |
361 |
702 |
3621 |
40 |
Відбито податкове забов,язання по ПДВ |
702 |
641 |
641 |
41 |
Списано собівартість реалізованої продукції на фінансово-результативний рахунок |
791 |
902 |
1839,5 |
42 |
Списано дохід від реалізації |
702 |
791 |
2980 |
43 |
Списано адміністративні витрати |
791 |
92 |
683 |
44 |
Нараховано податок на прибуток |
981 |
641 |
96,1 |
45 |
Списано податок на прибуток на рахунок фінансових результатів |
791 |
981 |
96,1 |
46 |
Списано нерозподілений прибуток |
791 |
441 |
361,4 |