1.5. Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж).

1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж.

П_Σi= П_i Q_i-З_{расш i}

П_Σб=12319,5*45900-0= 565,465млн. р.

П_Σ1=11879,26*48195-0= 572,52 млн. р.

П_Σ2=14308,3*56100-46,250 млн.р.= 756,445 млн. р.

П_Σ3=13749,035*64515-462,510 млн.р = 886,556 млн. р.

Таблица 1.8

№ варианта	Объем продаж, шт.	Прибыль на единицу продукции, р.	Суммарная прибыль от реализации, млн. р.	Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.	Суммарная прибыль, млн. р.
Базовый	45900	12319,5	565,465	0	565,465
1	48195	11879,26	572,520	0	572,520
2	56100	14308,3	802,695	46,250	756,445
3	64515	13749	887,018	462,510	424,508

2. Расчет основных экономических показателей.

2.1. Расчет объемных показателей.

Определение реализованной продукции

N_р=Ц∙Q

N_р=48048,3*56100 = 2695,509 млн. р.

Определение товарной и валовой продукции

N_т=N_р-( Г_н- Г_к), где Г_н = 5%, Г_к = 10%

N_в=N_т+( Н_к- Н_н), где Н_к = 30%, Н_н = 20%

N_т= 2695,509 - 0,05*2695,509 = 2830,285 млн. р.

N_в= 2830,285 +0,1*2830,285 = 3113,313 млн.р.

Определение чистой продукции

N_ч=N_в-( М+А)

N_ч=N_в-[ N_т∙У^т_(М+А)+ ( Н_к- Н_н) ∙У^н_(М+А)]

N_ч= 3113,313 -[2830,28 *0,6+ 0,1*2830,28*0,7] = 1217,0224млн. р.

2.2. Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы.

Расчет численности основных рабочих

Q_т= Q_р-(Г_н-Г_к)

Q_т = 56100-0,05*56100 = 53295 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

F_б=253*(1-0,08)*8*(1-0,01)= 1843,45 ч

Коэффициент выполнения норм:

т

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

Ч_О=801 чел.

Таблица 2.1

Виды работ (профессии)	Товарная продукция, шт. (QT)	Норма штучного времени, ч (tнij)	Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)	Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)	Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)
Токарная	53295	6	351747	2212,14	159
Револьверная		6	351747	1935,62	181
Сверлильная		3	175873	1880,32	93
Шлифовальная		7	410371	1917,18	214
Сборочная		5	293122	1898,7	154
Итого:					801

Расчет численности вспомогательных рабочих

Ч_О: Ч_В=1:0,8

Ч_В=0,8*801=640 чел.

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2

Категории работников	Удельный вес в общей численности, %	Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)	80	1405
ИТР	13	228
Служащие	4	70
МОП	1	14
Работники охраны	1	14
Ученики	1	14
Итого численность промышленно-производственного персонала		1745

Расчет производительности труда

П_и = 1217,0224/1745 = 0,697 млн.р./чел.

Расчет фонда заработной платы

1) Прямой фонд заработной платы:

З_т=З_то+З_тв

• Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3

Профессия	Разряд	Нормативная трудоемкость Тнij, н-ч	Часовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)	Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Токарь	5	351747	129,6	45,59
Револьверщик	6	351747	146,4	51,49
Сверловщик	3	175873	117,6	20,68
Шлифовальщик	4	410371	114,6	47,02
Сборщик	4	293122	114,6	33,59
Итого (Зто)				198,37

• Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

млн.р.

2) Часовой фонд заработной платы:

З_ч=(З_то+З_тв)+З_{доп ч} (в З_допч входят премии, доплаты за работу в ночное время, неосвобожденным бригадирам, за обучение учеников)

З_ч=(198,37+175,17)+0,55*373,54=578,987 млн.р.

3) Дневной фонд заработной платы:

З_д=З_ч+З_{доп д (} в З_{доп д} входят доплаты подросткам, кормящим матерям)

З_д=578,987 +0,015*578,987 = 587,671млн.р.

4) Годовой фонд заработной платы:

З_г=З_д+З_{доп г} ( в З_{доп г} входят доплаты очередных отпусков, за выполнение госуд.обязанностей)

З_г= 587,671+0,073* 587,671=630,570млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

З_ИТР=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_ИТР=10560*5,1*12*228=147,35 млн.р.

З_сл=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_сл=10560*3,12*12*70=27,67млн.р.

З_МОП=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_МОП=10560*1,69*12*14=2,99 млн.р.

З_охр=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_охр=10560*1,91*12*14=3,38 млн.р.

З_уч=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_уч=10560*1*12*14=1,77 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

З_общ= З_г+З_ИТР+З_сл+З_МОП+З_охр+З_уч= 813,73 млн.р.