1.3 Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка

В базисе классификации депозитов допускается выделить различные особенности, к примеру, группа вкладчиков, источники, срок, вид изъятия и т. п. В экономической литературе не сформировалось единственной и хорошо разработанной классификации депозитов, тем не менее, особенно часто в качестве особенностей (признаков) показываются группа вкладчика и вид изъятия депозита. К примеру, Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П., основываясь на группе вкладчиков, выделяют: депозиты юридических лиц.

Классификацию депозитов по форме (видам) изъятия (в авторском толковании - по виду востребования) осуществляют Антонов Н.Г. и Пессель М.А..

Схожую позицию классификации депозитов по видам изъятия, именуя этот критерий классификации «по экономическому содержанию», определяет О.И. Лаврушин. Данный автор делит депозиты на три части.

В свою очередь каждая из этих категорий классифицируется по различным признакам. Срочные депозиты распределяются на депозиты сроком: до 3 месяцев, от 3-6 месяцев, от 6-9 месяцев, от 9-12 месяцев, свыше 12 месяцев.

Депозиты до востребования классифицируются в связи с характером и принадлежности активов, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах фирм и организаций разных видов собственности; средства на отдельных счетах для хранения разных по целевому направлению фондов; собственные активы организаций, которые предназначены для капитальных вкладов; средства фирм и организаций на расчетных счетах; средства на корреспондентских счетах по расчетам с различными банками; средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады, связанные с особенностями их хранения выделяются: срочные; срочные с определенными вкладами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; до востребования; сберегательные сертификаты, пластиковые карты.

В приведенной выше классификации к сберегательным вкладам причислены вклады на предъявителя, вклады до востребования и пластиковые карты, по сути, представленные активами до востребования, следовательно, анализ данных вкладов в составе сберегательных наблюдается не вполне убедительным.

Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая по форме изъятия депозита выделяют:

Видим, в классификации, различие от классификации депозитов по данному признаку, предлагаемой О. И. Лаврушиным, рассматривается такая группа как условные депозиты. Речь идет о депозитах, у которых активы доступны изъятию при установлении заранее определенных условий, к примеру: свершение совершеннолетия, закончил школу, институт, вступил в брак и другое. На наш взгляд, по своей экономической сути условные вклады имеют место быть срочными, так как свершение данного условия имеет определенный временной отрезок.

Раздел депозитов по способу их размещения в коммерческом банке рассматривает Иванов В.В., который разбирает депозиты физических и юридических лиц, и депозиты юридических классифицирует так:

• Открытые депозиты - это деньги или ценные бумаги, переданные клиентом в банк на хранение. А открытые депозиты делятся на три группы:

1. Депозиты до востребования (расчетные, текущие, бюджетные, контокоррентные счета, счета с овердрафтом, аккредитивы, средства спецфондов);

2. Срочные депозиты (определенно срочные депозиты, депозитные сертификаты, депозиты с предварительным уведомлением об изъятии);

3. Квазисрочные депозиты (депозиты, которые привлечены на достаточно длительный, но неопределенный срок).

Итак, рассмотрим определенные виды депозитов в этой классификации. Представляется необоснованным отнесение к депозитам денег или ценных бумаг, которые переданы в хранение в банк в индивидуальном сейфе. Данная операция идет к услугам банка, связанным с предоставлением в аренду физическому или юридическому лицу определенных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и их ценностей. Плата, которая взимается банком за эту операцию, подтверждает нашу точку зрения. Именно это обстоятельство, что активы, привлеченные в результате выполнения депозитных операций, могут применяться банком в целях кредитовании, вложениях в ценные бумаги, не допуская варианта как таковых закрытых и сейфовых депозитов.

Особенно детализированную классификацию депозитов приводит Панова Г.С., которая классифицирует виды вкладов по девяти признакам.

Следовательно, при классификации депозитов применяются различные признаки, но, все авторы определяют такие депозиты, как депозиты до востребования, срочные, сберегательные. Это как бы виды депозитов. В русском толковом словаре слово «вид» применяется как «разновидность, тип, то или иное свойство, состояние предмета, воспринимаемое зрением».

По нашему мнению, классификацию депозитов необходимо более детализировать. Путем увеличения области видов депозитов можно увеличить организацию депозитных операций и структуру стимулирования инвесторов. Это позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить в свою очередь качество их обслуживания и заинтересованность в помещении активов на депозитных счетах банк.

В структуре классификации депозитов, на наш взгляд, должны быть данные признаки (табл. 1).

Первый признак классификации - категория вкладчиков. Виды депозитов вкладчиков чувствительна к изменению процентных ставок на денежном рынке, т. е. клиент депозита ориентируется на доход.

Таблица 1. Классификация видов депозитов

Признак классификации	Виды депозитов
1. Категория вкладчиков
2. Валюта депозита
3. Форма изъятия средств
4. Срок
5. Тип финансовых инструментов, обслуживающих и удостоверяющих привлечение средств
6. Вид установленной процентной ставки
7. Условия привлечения активов в депозиты
8. Возможность получения процентов в течение срока действия договора 9. Наличие ограничений на минимальную сумму депозита 10. Степень стабильности

Так как банк не пересматривает процентные ставки в соответствии с изменением ситуации на рынке, то вкладчик депозита может перевести денежные активы в другой банк, который предлагает наиболее выгодный для него процентный доход или вложить свои средства в другой финансовый актив. Также, при изъятии больших депозитов до наступления определенного срока или в массовом порядке коммерческий банк может утратить ликвидность или она определенно уменьшится. В данной ситуации применяется действие депозитного риска, что предполагает разработку комплекса мер, направленных на недопущение убытков или его минимизацию.

Но все же знание только теоретических основ депозитной политики и элементов, ее составляющих, слишком мало для ее внедрения в политику банка для его перспективного развития. Их применение нужно проводить с учетом оценки признаков формирования депозитного рынка в современной России.