группировка источников

Дзампаевой З. В. Э-1303. Тема 2, упражнение 2.

КЛАССИФИКАЦИЯ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СРЕДСТВ ПО ИСТОЧНИКАМ ОБРАЗОВАНИЯ СТАНКОСТРОИТЕЛЬНОГО ЗАВОДА ОАО "ЗВЕЗДА" на 31 мая 2013 г.

№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ВИДОВ ИСТОЧНИКОВ	Сумма (руб)	Сумма (руб)	Сумма (руб)	Итого
1	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
1.1	Уставный капитал	3 600 000			3 600 000
1.2	Добавочный капитал	375 000			375 000
1.3	Резервный капитал	155 000			155 000
1.4	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	(55 000)	(228 000)		(283 000)
1.5	Целевое финансирование	500 000			500 000
1.6	Резервы предстоящих расходов	800 000			800 000
1.7	Доходы будущих периодов	460 000			460 000
	ИТОГО	5 835 000	(228 000)		5 607 000
2	ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
2.1	Кредиты банка свыше 12 мес.	1 100 000			1 100 000
2.2	Кредиты банка сроком до 12 мес.	80 000			80 000
2.3	Займы свыше 12 мес.
2.4	Займы сроком до 12 месяцев	250 000			250 000
2.5	Кредиторская задолженность:
	- поставщики и подрядчики	300 000	50 000		350 000
	- авансы полученные
	- перед персоналом организации	950 500			950 500
	- перед внебюджетными фондами	250 000	262 300		512 300
	- по налогам и сборам	54 720	63 430	64 700	182 850
	- прочие кредиторы	13 000			13 000
	- учредителям по выплате доходов	1 250 000			1 250 000
	ИТОГО	4 248 220	375 730	64700	4 688 650
	ВСЕГО	10 083 220	147 730	64700	10295650

Дзампаевой З. В. Э-1303. Тема 3, упражнение 1

№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ГРУПП И ВИДОВ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	Сумма	Сумма	Сумма	Итого
1	ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
1.1	Земля	1 400 000			1 400 000
1.2	Здания и сооружения	400 000	800 000		1 200 000
1.3	Машины и оборудование	250 000	175 000		425 000
1.4	Транспортные средства	900 000			900 000
1.5	Вычислительная техника	22 000			22 000
1.6	Производственный инвентарь	130 000			130 000
1.7	Хозяйственный инвентарь	20 000			20 000
	ИТОГО	3 122 000	975 000		4 097 000
2	НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
2.1	Исключительное право на компьютерную программу	65 000			65 000
2.2
	ИТОГО	65 000
3	ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
3.1
3.2
	ИТОГО
4	ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
4.1	Акции ОАО "Тайм"	750 000			750 000
4.2
	ИТОГО	750 000			750 00
5	МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ
5.1	Основные материалы	15 000	12 000		27 000
5.2	Вспомогательные материалы	2500			2500
5.3	Топливо и энергия
5.4	Покупные полуфабрикаты
5.5	Запасные части
5.6	Комплектующие изделия
5.7	Незавершенное производство	166 800	42 000		208 800
5.8	Готовая продукция	86200			86 200
5.9	Товары
5.10	Товары отгруженные
5.11	Расходы будущих периодов
	ИТОГО	270 500	54 000		324 500
6	ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
6.1	Покупатели и заказчики	72 000
6.2	Векселя полученные
6.3	Подотчетные лица	12800			12 800
6.4	Прочие дебиторы	8000	12 500		20 500
	ИТОГО	92800	12 500		105 300
7	КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
7.1	Займы, выданные со сроком погашения 8 месяцев	125 000			125 000
7.2
	ИТОГО	125 000			125 000
8	ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
8.1	Касса	1300			1300
8.2	Расчетные счета	635 000			635 000
	ИТОГО	636 300			636 300
	ВСЕГО	5 061 600	1 041 500		6 103 100

№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ВИДОВ ИСТОЧНИКОВ	Сумма (руб)	Сумма (руб)	Сумма (руб)	Итого
1	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
1.1	Уставный капитал	1 930 000			1 930 000
1.2	Добавочный капитал	250 000			250 000
1.3	Резервный капитал	2000	342 640		344 640
1.4	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	62 500	150 100		212 600
1.5	Целевое финансирование
1.6	Резервы предстоящих расходов
1.7	Доходы будущих периодов
	ИТОГО	2 244 500	492 740		2 737 240
2	ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
2.1	Кредиты банка свыше 12 мес.	1 200 000			1 200 000
2.2	Кредиты банка сроком до 12 мес.
2.3	Займы свыше 12 мес.
2.4	Займы сроком до 12 месяцев
2.5	Кредиторская задолженность:
	- поставщики и подрядчики	25 480			25 480
	- авансы полученные
	- перед персоналом организации	1 595 000			1 595 000
	- перед внебюджетными фондами
	- по налогам и сборам	250 380			250 380
	- прочие кредиторы	45 000			45 000
	- учредителям по выплате доходов
	ИТОГО	3 365 860			3 365 860
	ВСЕГО	5 610 360	492 740		6 103 100

№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ГРУПП И ВИДОВ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ СРЕДСТВ	Сумма	Сумма	Сумма	Итого
1	ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
1.1	Земля	1 400 000			1 400 000
1.2	Здания и сооружения	800 000			800 000
1.3	Машины и оборудование	250 000			250 000
1.4	Транспортные средства	900 000			900 000
1.5	Вычислительная техника	22 000			22 000
1.6	Производственный инвентарь	130 000	175 000		305 000
1.7	Хозяйственный инвентарь	20 000			20 000
	ИТОГО	3 522 000	175 000		3 697 000
2	НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ
2.1	Исключительное право на компьютерную программу	65 000			65 000
2.2
	ИТОГО	65 000			65 000
3	ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
3.1	Недостроенное здание склада	400 000			400 000
3.2
	ИТОГО	400 000			400 000
4	ДОЛГОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
4.1	Акции ОАО "Тайм"	750 000			750 000
4.2
	ИТОГО	750 000			750 000
5	МАТЕРИАЛЬНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАПАСЫ
5.1	Основные материалы	15 000	42 000	12 000	69 000
5.2	Вспомогательные материалы	2 500			2 500
5.3	Топливо и энергия
5.4	Покупные полуфабрикаты
5.5	Запасные части
5.6	Комплектующие изделия
5.7	Незавершенное производство
5.8	Готовая продукция	166 800	86 200		253 000
5.9	Товары
5.10	Товары отгруженные
5.11	Расходы будущих периодов
	ИТОГО	184 300	128 200	12 000	324 500
6	ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
6.1	Покупатели и заказчики	72 000			72 000
6.2	Векселя полученные
6.3	Подотчетные лица	12 800	8 000		20 800
6.4	Прочие дебиторы	125 000	12 500		137 500
	ИТОГО	209 800	20 500		230 300
7	КРАТКОСРОЧНЫЕ ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ
7.1
7.2
	ИТОГО
8	ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА
8.1	Касса	1 300			1 300
8.2	Расчетные счета	635 000			635 000
	ИТОГО	636 300			636 300
	ВСЕГО	5 767 400	324 700	12 000	6 103 100

№ п/п	НАИМЕНОВАНИЕ ВИДОВ ИСТОЧНИКОВ	Сумма (руб)	Сумма (руб)	Сумма (руб)	Итого
1	СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
1.1	Уставный капитал	1 930 000			1930 000
1.2	Добавочный капитал	250 000			250 000
1.3	Резервный капитал	342 640			342 640
1.4	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	(62 500)	(150 100)		-212 600
1.5	Целевое финансирование
1.6	Резервы предстоящих расходов	2 000			2 000
1.7	Доходы будущих периодов
	ИТОГО	2 462 140	-150 100		2 312 040
2	ИСТОЧНИКИ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
2.1	Кредиты банка свыше 12 мес.	1 200 000
2.2	Кредиты банка сроком до 12 мес.
2.3	Займы свыше 12 мес.
2.4	Займы сроком до 12 месяцев	250 000	125 000
2.5	Кредиторская задолженность:
	- поставщики и подрядчики	25 480
	- авансы полученные
	- перед персоналом организации	1 595 000
	- перед внебюджетными фондами
	- по налогам и сборам	250 380
	- прочие кредиторы	45 000	12 500
	- учредителям по выплате доходов
	ИТОГО	3 365 860	137 500		3503360
	ВСЕГО	5 828 000	- 12 600		5 815 400