3.2. Бухгалтерские счета

Главная книга ООО «Ресурс»

Счет 01 "Основные средства" 

    Дебет Кредит

Сн-200000
5) 1240000
Об.по Д-ту –1240000	Об. по К-ту -0
Ск.-1 440 000

  Счет 02 "Амортизация основных средств"

Дебет                         Кредит

	Сн-22000
	12)15000
Об. по Д-ту –  0	Об.по К-ту–15000
	Ск-37000

Счет 08.04 "Приобретение объектов основных средств"

Дебет                                                Кредит

Сн-0
2) 1200000 4) 40000	5)1240000
Об.по Д-ту–1240000	Об.по К-ту–1240000
Ск-0

Счет 10 Материалы

10-1 "Сырье и материалы";   Дебет                                                  Кредит

Сн -130000
	11) 80000 31)18000
Об. по Д-ту -0	Об. по К-ту-98000
Ск-32000

10-2 "Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали";   Дебет                                                  Кредит

Сн -110000
1)500000	14) 177917
Об. по Д-ту -500000	Об. по К-ту-177917
Ск-432083

Счет 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"    Дебет                                                  Кредит

Сн-0
1) 90000 2) 216000 4) 7200	23)313200
Об.по Д-ту –312200	Об.по К-ту 312200
Ск-0

Счет 20 Основное средство

Дебет                                                  Кредит

Сн - 0
9)80000 10)24000 11) 80000 12) 15000 14) 177917	15) 373917
Об.по Д-ту–376917	Об.по К-ту -373917
Ск- 3000

Счет 43 "Готовая продукция"    Дебет                                                  Кредит

Сн-2540000
15) 373917	18) 2130000
Об.по Д-ту–373917	Об.по К-ту-2130000
Ск-783917

Счет 50 "Касса"    Дебет                                                Кредит

Сн-0
26)71000	27)71000
Об.по Д-ту–71000	Об.по К-ту–71000
Ск- 0

Счет 51 "Расчетные счета"    Дебет                                                  Кредит

Сн-2054000
24) 3540000 34) 500	22) 2053200 26) 71000 28) 25000 28)12700 32) 20000
Об.по Д-ту-3540500	Об.по К-ту-2181900
Ск-3412600

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"     Дебет                                                Кредит

	Сн-150000
22) 2053200	1) 500000 1) 90000 2) 1200000 2) 216000 4) 40000 4) 7200
Об.по Д-ту–2053200	Об. по К-ту-2053200
	Ск- 150000

Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"    Дебет                                                  Кредит

Сн-120000
16) 3540000	24) 3540000
Об.по Д-ту-3540000	Об.по К-ту-3540000
Ск-120000

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"    Дебет                                                  Кредит

	Сн-24000
23) 313200 28) 12700	17)540000 25)9000 30)10800 33)3000 36) 220000
Об. по Д-ту 325900	Об.по К-ту–782300
	Ск-480900

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Дебет                                                  Кредит

Сн-0
28)25000	10)24000
Об. по Д-ту 25000	Об. по К-ту 24000
Ск-1000

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Дебет                                                Кредит

	Сн-0
25)9000 27)71000	9)80000
Об.по Д-ту–80000	Об.по К-ту–80000
	Ск- 0

Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"      Дебет                                                Кредит

Сн-0
29)70800
Об.по Д-ту–70800	Об.по К-ту–0
Ск-70800

 Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"      Дебет                                                Кредит

	Сн-100000
	39) 869500
Об. по Д-ту – 0	Об.по К-ту–869500
	Ск - 969500

Счет  90/1 «Выручка»    Дебет                                                Кредит

	Сн-590000
37)4130000	16)3540000
Об.по Д-ту–4130000	Об.по К-ту–3540000
	Ск -0

Счет  90/2«Себестоимость продаж»     Дебет                                                  Кредит

Сн –  300000
18)2130000	37)2430000
Об. по Д-ту 2130000	Об. по К-ту–2430000
Ск -0

Счет  90/3 «НДС»     Дебет                                                  Кредит

Сн –  90000
17) 540000	37)630000
Об. по Д-ту -540000	Об. по К-ту–630000
Ск -0

\

Счет  90 (для выявления финансового результата к операции 21.)      Дебет                                                  Кредит

Сн –  0
17)540000 18)2130000 21)870000	16)3540000
Об. по Д-ту- 3540000	Об. по К-ту -3540000
Ск -0