- •Практикум по маркетинговому анализу
- •Раздел 1. Информация о хозяйственной деятельности организации и ее внешней среде
- •1.1. Данные о рыночной ситуации
- •1.2. Данные о хозяйственной деятельности организации
- •Затраты труда на производство продукции (ч/час)
- •Исходные данные для расчета будущего объема продаж.
- •Оценка качества регрессивного анализа с использованием коэффициента детерминации
- •Исходные данные для расчета будущего объема продаж
- •Оценка качества регрессивного анализа с использованием коэффициента детерминации
1.2. Данные о хозяйственной деятельности организации
Таблица 1.1
Бухгалтерский баланс ООО «Птицефабрика»
АКТИВ |
Код показа-теля |
На начало 20Х6 г. |
На начало 20Х7 г. |
На начало 20Х8 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
110 |
|
|
|
Основные средства |
120 |
44643 |
4817 |
3316 |
Незавершенное строительство |
130 |
1335 |
1335 |
1335 |
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
45978 |
6152 |
4651 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
|
Запасы |
210 |
36666 |
40786 |
2902 |
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности |
211 |
7107 |
7802 |
2902 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
26299 |
29502 |
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
578 |
187 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
2682 |
3295 |
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
1643 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
4304 |
10334
|
10519 |
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
3980 |
10104 |
10218 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
|
|
|
Денежные средства |
260 |
256 |
299 |
265 |
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
42869 |
51419 |
13686 |
БАЛАНС |
300 |
88847 |
57571 |
18337 |
ПАССИВ |
Код показате-ля |
На начало 20Х6 г. |
На начало 20Х7 г. |
На начало 20Х8 г. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
342 |
342 |
342 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
|
|
|
Добавочный капитал |
420 |
57149 |
9329 |
6626 |
Резервный капитал |
430 |
200 |
200 |
200 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
200 |
200 |
200 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
(377) |
3191 |
27594 |
ИТОГО по разделу III |
490 |
57314 |
39037 |
13781 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|
Займы и кредиты |
610 |
3096 |
5300 |
2300 |
Кредиторская задолженность |
620 |
28437 |
13234 |
2256 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
16238 |
7383 |
653 |
задолженность перед персоналом организации |
622 |
3423 |
2144 |
285 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
3015 |
1032 |
400 |
задолженность по налогам и сборам |
624 |
5757 |
2674 |
822 |
прочие кредиторы |
625 |
4 |
1 |
96 |
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
31533 |
18534 |
4556 |
БАЛАНС |
700 |
88847 |
57571 |
18337 |
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах |
|
|
|
|
Арендованные основные средства |
910 |
2090 |
31252 |
2378 |
в том числе по лизингу |
911 |
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение |
920 |
|
|
|
Товары, принятые на комиссию |
930 |
|
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов |
940 |
35 |
83 |
203 |
Обеспечения обязательств и платежей полученные |
950 |
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные |
960 |
|
12000 |
|
Износ жилищного фонда |
970 |
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
980 |
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование |
990 |
|
|
|
Таблица 1.2
Отчет о прибылях и убытках ООО «Птицефабрика»
Показатель |
За 20Х6 г. |
За 20Х7 г. | |
наименование |
код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
124010 |
181957 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
020 |
(108129) |
(137883) |
Валовая прибыль |
029 |
15811 |
44074 |
Коммерческие расходы |
030 |
(8811) |
(18937) |
Управленческие расходы |
040 |
(1925) |
(926) |
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
5075 |
24211 |
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
|
|
Проценты к уплате |
070 |
(339) |
(661) |
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
Прочие доходы |
090 |
2186 |
47100 |
Прочие расходы |
100 |
(3116) |
(44144) |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
3806 |
26506 |
Отложенные налоговые активы |
141 |
|
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
(111) |
(542) |
Иные платежи из прибыли |
151 |
(127) |
(1561) |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
190 |
3568 |
24403 |
СПРАВОЧНО Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Таблица 1.3
Отчет о движении денежных средств ООО «Птицефабрика»
Показатель |
За 20Х6 г. |
За 20Х7 г. | |
наименование |
код | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
100 |
299 |
256 |
Движение денежных средств по текущей деятельности |
|
|
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
110 |
108284 |
123117 |
Из них в погашение дебиторской задолженности |
111 |
|
|
Получение бюджетной субсидии |
120 |
6 |
|
Полученное страховое возмещение |
130 |
|
|
Прочие доходы |
140 |
462 |
10481 |
Денежные средства, направленные: |
|
|
|
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
150 |
(72214) |
(118004) |
на оплату труда |
160 |
(16329) |
(26291) |
на расчеты по налогам и сборам |
180 |
(11487) |
(23086) |
на командировочные расходы |
182 |
(48) |
(198) |
на обучение кадров |
183 |
(56) |
(49) |
на прочие расходы |
184 |
(8700) |
(5851) |
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
200 |
(82) |
(39881) |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|
|
|
Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов |
210 |
163 |
41426 |
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
220 |
|
|
Полученные дивиденды |
230 |
|
|
Полученные проценты |
240 |
|
|
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
250 |
|
|
Прочие поступления |
260 |
|
|
Приобретение дочерних организаций |
280 |
( ) |
( ) |
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
290 |
(115) |
(1502) |
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
300 |
( ) |
( ) |
Займы, предоставленные другим организациям |
310 |
( ) |
( ) |
Прочие расходы |
320 |
|
|
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
340 |
48 |
39924 |
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
|
|
|
Поступление от эмиссии акций или иных долевых бумаг |
350 |
|
|
Поступление от займов и кредитов, предоставленных другими организациями |
360 |
|
|
Из них банками |
365 |
|
|
Прочие поступления |
370 |
|
|
Погашение займов и кредитов (без процентов) |
380 |
( ) |
( ) |
Погашение обязательств по финансовой аренде |
390 |
( ) |
( ) |
Прочие расходы |
400 |
( ) |
( ) |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
410 |
|
|
Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов |
420 |
-34 |
43 |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
430 |
265 |
299 |
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
|
|
|
Таблица 1.4
Сведения о производстве основной продукции в ООО «Птицефабрика»
Показатели |
20Х6 г. |
20Х7 г. |
Поголовье птицы, млн. гол. |
0,29 |
0,4 |
Валовый сбор яиц, млн. шт. в т.ч. на курицу-несушку, шт. |
83 286 |
79 197,5 |
Таблица 1.5
Динамика текущих затрат ООО «Птицефабрика»
тыс. руб.
Показатели |
20Х6 г. |
20Х7 г. |
Затраты, связанные с производством |
125663,2 |
150172,4 |
Затраты на хранение основной продукции: - яйцо - птица |
8796,42 6157,49 2638,93 |
10512,1 7358,47 3153,63 |
Затраты на реализацию в т.ч. затраты связанные с заключением договоров с поставщиками |
18899,2 2267,9 |
22211,0 2998,47 |
Общие затраты |
144562,4 |
172383,4 |
Таблица 1.6.
Сравнительная характеристика показателей хозяйственной деятельности за 20Х6 – 20Х7 гг., тыс. руб.
Таблица
1.7
Таблица
1.8
Таблица
1.9
Таблица
1.9.
Таблица 1.10