- •Содержание
- •Введение
- •1 Виды бюджетов в хозяйствующих субъектах и их характеристика
- •2 Разработка бюджетов организации
- •2.1 Разработка бюджет доходов
- •2.2 Разработка бюджета расходов
- •2.3 Бюджет затрат на персонал
- •2.4 Разработка на сырье и материалы
- •2.5 Разработка бюджета на электроэнергию
- •2.6 Разработка бюджета инвестиций и бюджета амортизированных отчислений
- •Заключение Список использованных источников
2.4 Разработка на сырье и материалы
Количество продукции взято из таблица № 1.3 - Программа выпуска продукции в 2014г.
Затраты на сырье и материалы Зi, тыс.руб., вычисляют по формуле:
Зi= Зсм*Vti , (23)
где Зсм - затраты на единицу продукцию, тыс.руб.;
Vti- объем производства продукции, шт.
Затраты на продукцию А ЗА, тыс.руб.
ЗА1кв.= 600*2000= 1200тыс.руб.;
ЗА2кв.= 600*1500= 900тыс.руб.;
ЗА 3кв.= 600*1625= 975тыс.руб.;
ЗА4кв.= 600*1750= 1050тыс.руб.;
ЗА = 1200+900+975+1050=4125тыс.руб.
Затраты на продукцию В Зв тыс.руб.
Зв 1кв.= 1200*2280= 2736тыс.руб.;
ЗВ 2кв.= 1200*2280=2736тыс.руб.;
ЗВ 3кв.= 1200*2280=2736тыс.руб.;
ЗВ 4кв.= 1200*2280=2736тыс.руб.;
ЗВ = 2736+2736+2736+2736=10944тыс.руб.
Таблица 2.2 - Затраты на сырье
Наименование показателя |
Значение показателя. | ||||
Всего |
1кв. |
2 кв. |
3кв. |
4кв. | |
Количество продукции, шт: Продукция А |
6875 |
2000 |
1500 |
1625 |
1750 |
Продукция В |
9120 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
Затраты на сырье и материалы в тыс.руб. Продукция А |
4125 |
1200 |
900 |
975 |
1050 |
Продукция В |
10944 |
2736 |
2736 |
2736 |
2736 |
Итого по затратам на сырье и материалы |
31064 |
8216 |
7416 |
7616 |
7816 |
2.5 Разработка бюджета на электроэнергию
Количество продукции взято из таблица № 1.3 - Программа выпуска продукции в 2014г.
Расход на электроэнергии по продукциям Рэлi., квт.-час, вычисляют по формуле:
Рэл.i= Vti*Рэл.ед , (24)
где Рэл.ед - расход электроэнергии на единицу продукции, квт.-час.
Расход электроэнергии на продукцию А
Рэл.А1кв.= 2000,00*15=30000,00квт.-час;
Рэл.А2кв.= 1500,00*15=22500,00квт.-час;
Рэл.А.3кв.= 1625,00*15=24375,00квт.-час;
Рэл.А.4кв.= 1750,00*15=26250,00квт.-час.
расход электроэнергии на продукцию В
Рэл.В.1кв.= 2280 *20=45600,00квт.-час;
Рэл.В.2кв.= 2280*20=45600,00квт.-час;
Рэл.В.3кв.= 2280*20=45600,00квт.-час;
Рэл.В.4кв.= 2280*20=45600,00квт.-час.
Затраты на электроэнергии по продукциям Зэл.i,тыс.руб., вычисляют по формуле:
Зэл.i= Рэл.i*Тэл., (25)
где Тэл - тариф на электроэнергию тыс.руб. за квт.-час.
Затраты на электроэнергию по продукции А
Зэл.А1кв.= 30000,00*0,00245= 73,50тыс. руб.;
Зэл.А2кв.= 22500,00*0,00245= 55,13тыс. руб.;
Зэл.А3кв.= 24375,00*0,00245= 59,72тыс. руб.;
Зэл.А4кв.= 26250,00*0,00245= 64,31тыс. руб.
Затраты на электроэнергию по продукции В
Зэл.А1кв.= 45600,00*0,00245= 111,72тыс. руб.;
Зэл.А2кв.= 45600,00*0,00245= 111,72тыс. руб.;
Зэл.А3кв.= 45600,00*0,00245= 111,72тыс. руб.;
Зэл.А4кв.= 45600,00*0,00245= 111,72тыс. руб.
Таблица 2.3 - Затраты на электроэнергию
Наименование показателя |
Значение показателя | ||||
Всего |
1кв. |
2 кв. |
3кв. |
4кв. | |
Количество продукции, шт.: Продукция А |
6875 |
2000 |
1500 |
1625 |
1750 |
Продукция В |
9120 |
2280 |
2280 |
2280 |
2280 |
Расход электроэнергии на квт.- час : Продукцию А |
103125,00 |
30000,00 |
22500,00 |
24375,00 |
26250,00 |
Продукцию В |
182400,00 |
45600,00 |
45600,00 |
45600,00 |
45600,00 |
Затраты на продукцию, тыс.руб.: Продукция А |
252,66 |
73,50 |
55,13 |
59,72 |
64,31 |
Продукция В |
446,88 |
111,72 |
111,72 |
111,72 |
111,72 |
Итого затрат на электроэнергию |
699,54 |
185,22 |
166,85 |
171,44 |
176,03 |