Тематический план

№	Раздел дисциплины
1	Банковская система РФ. Кредитная система РФ. Банковская система как основная часть кредитной системы. Двухуровневая банковская система. Центральный банк как звено банковской системы. Цели и функции Банка России. Денежно-кредитная политика, ее инструменты: процентные ставки по операциям; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование Банков; валютное регулирование; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения.Второй уровень банковской системы: коммерческие (универсальные банки), специализированные банки (инвестиционные, ипотечные, сберегательные, учетные и др.) и финансово-кредитные институты.
2	Правовые и экономические основы деятельности коммерческого банка. Банковское законодательство и этапы его развития. Основные положения ФЗ «О банках и банковской деятельности». Правовое регулирование создания и закрытия банков. Лицензирование деятельности коммерческого банка с участием иностранного капитала. Деятельность представительств и филиалов иностранных банков в России и аналогичных подразделений наших кредитных институтов за рубежом. Понятие коммерческого банка и принципы его деятельности: принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов, принцип экономической самостоятельности, принцип рыночных критериев в отношении с клиентами, принцип косвенного регулирования. Основные функции коммерческого банка: привлечение депозитов и предоставление кредитов, осуществление расчетно-платежных операций, создание платежных средств (чеки, векселя, кредитные и платежные карточки). Управление коммерческим банком. Организационные основы построение аппарата управления банком. Факторы, определяющие структуру аппарата управления банком. Задачи банка и его отдельных подразделений. Направления совершенствования структуры аппарата управления современным банком. Использование зарубежного опыта в организации работы и реструктуризации банков. Несостоятельность (банкротство) кредитных операций.
3	Банковские ресурсы и их структура. Экономическая характеристика ресурсов коммерческого банка. Источники их формирования. Состав и структура ресурсов банка. Собственный капитал банка, его функции и структура. Порядок формирования и увеличения уставного капитала и других фондов банка. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций. Размер собственных средств действующих кредитных организаций для получения отдельных видов лицензий. Выпуск акций коммерческим банком; принятие решения, подготовка проспекта эмиссии; регистрация выпуска, издание проспекта эмиссии, реализация акций, регистрация итогов выпуска. Формирование и методы увеличения уставного капитала паевых банков. Характеристика фондов банка, формирующих собственный капитал. Другие источники формирования собственного капитала. Способы оценки достаточности капитала банка, используемые в отечественной и мировой банковской практике. Привлеченные средства банка: их структура и характеристика. Роль привлеченных средств банка в финансировании операций банка. Способы привлечения средств коммерческими банками. Депозитные и недепозитные способы привлечения средств и их общая характеристика. Депозитная политика коммерческих банков. Депозитные операции. Понятие депозита. Классификация депозитов: срочные и до востребования. Содержание договора банковского счета. Депозитный договор с клиентом, его содержание и порядок оформления. Процентные ставки по вкладам до востребования и срочным вкладам и факторы, влияющие на их размер. Виды вкладов граждан в банках. Депозитные и сберегательные сертификаты. Выпуск банками собственных векселей, их природа. Банковские облигации. Порядок выпуска, регистрации и размещения. Заемные средства коммерческих банков: их виды и характеристика.
№	Раздел дисциплины
4	Активы коммерческого банка. Организация банковского кредитования. Активы банка их структура, составные элементы, тенденции изменения и направления улучшения. Международные стандарты и сложившаяся структура активов российских коммерческих банков. Понятие и характеристика качества активов. Рисковые активы. Финансовые коэффициенты оценки качества активов. Международный опыт оценки качества активов и особенности российской практики. Предоставление кредитов (ссудные операции) – основной вид активных операций. Классификация банковских кредитов: по назначению; по срокам; по размерам; по обеспечению; по способу выдачи; по методу погашению т.д. Виды кредитов. Контокорентный и овердрафтный кредиты. Вексельные кредиты. Кредиты под гарантию. Кредит на выплату заработной платы. Финансирование капитальных вложений. Потребительский кредит. Методы кредитования: в разовом порядке и в режиме открытой кредитной линии. Разновидности кредитной линии. Инвестиции в ценные бумаги. Выпуск и погашение обращаемых долговых обязательств, посреднические операции на фондовом рынке. Фьючерские сделки. Залоговые операции. Кассовые операции, прочие активы.
5	Расчетные операции коммерческих банков. Расчеты в реальном (не финансовом) секторе экономики. Порядок открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в банке. Договор банковского счета, его содержание. Очередность платежей со счетов предприятий при недостаточности на них средств. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, чеками, аккредитивами, по инкассо. Вексель как универсальный кредитно–расчетный инструмент. Классификация векселей. Главные разновидности – простой и переводной векселя: отличие и особенности обращения. Расчетные операции банков с векселями в России. Необходимость, сущность и значение межбанковских корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения между банками. Понятие клиринга, его виды. Межбанковские расчеты на основе клиринга (Зачеты взаимных требований). Принципы организации клиринговых центров и расчетных палат. Кассовые операции банков. Безналичные расчеты с населением. Организация расчетов в финансовом секторе – между банками и другими кредитными учреждениями.
6	Прочие операции коммерческого банка: факторинговые, лизинговые, трастовые и другие. Сущность и содержание факторинга. Виды факторинга и их характеристика. Риски при совершении факторинговых операций. Структура и условия факторингового договора. Лизинговые операции и их характеристика, права и обязанности участников. Порядок оформления лизинговых соглашений, характеристика и содержание документов. Определение стоимости лизинга. Расчет арендных платежей при финансовом и оперативном лизинге. Преимущества лизинга. Риски лизинговых сделок, их классификация и способы минимизации. Понятие, виды и содержание трастовых услуг. Риски трастовых операций. Договор о трастовом обслуживании. Операции коммерческих банков по обслуживанию владельцев пластиковых карт, проблемы и перспективы развития в России и в мире. Другие виды услуг, оказываемые коммерческими банками: брокерские, страховые, консультационные
7	Операции коммерческих банков с ценными бумагами. Экономическая сущность и характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами. Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками: акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, векселя. Порядок выпуска и регистрации акций, облигаций, сертификатов и собственных векселей. Требования Центрального банка РФ, предъявляемые к коммерческим банкам, выпускающим собственные долговые обязательства. Операции коммерческих банков с государственными ценными бумагами. Аукционная система продажи ценных бумаг и ее особенности. Операции банков-дилеров на рынке ценных бумаг. Операции репо: необходимость, сущность и их характеристика.
№	Раздел дисциплины
8	Валютные операции банка. Законодательное регулирование валютных операций. Лицензии на проведение валютных операций: генеральная, простая и расширенная. Валютный курс. Валютная позиция (открытая и закрытая, короткая и длинная). Котировка валюты. Валютные счета и порядок их открытия. Порядок ведения операций по валютным счетам предприятий, открытым в уполномоченных коммерческих банках России. Порядок обязательной продажи предприятиями части валютной выручки. Правила покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем рынке. Классификация валютных операций. Операции спот. Порядок проведения. Срочные сделки: форвардные, сделки с опционом. Операции своп: своп с валютой, своп с валютой и процентными ставками одновременно. Арбитражные сделки. Страхование валютных рисков. Гарантийные операции. Хеджирование, валютные оговорки. Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям: расчеты по документарному инкассо при экспортно-импортных операциях; расчеты по документарному инкассо при импортных операциях расчеты по аккредитивам; банковские переводы.
9	Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка. Источники и форма доходов коммерческого банка: процентный и беспроцентный доход. Определение договорного процента и комиссионных вознаграждений за осуществление банковских операций и оказание услуг. Расходы банков: процентные, беспроцентные: операционные расходы и на содержание аппарата управления, относимые непосредственно на счет «Прибыли и убытки отчетного года». Определение уровня банковского процента по активным и пассивным операциям, факторы его определяющие: общие и частные. Базовая процентная ставка, надбавки за риск с учетом условий конкретной сделки. Расчет и анализ процентной маржи. Коэффициент внутренней стоимости банковских операций и услуг или минимальная процентная маржа. Методы начисления процентов: простые и сложные проценты. Прибыль коммерческого банка: балансовая и чистая. Система коэффициентов, используемых для оценки уровня прибыльности банка. Факторный анализ прибыли. Управление прибылью коммерческого банка: оценка имеющихся источников дохода, изыскание новых источников, управление процентной маржой. Оценка финансовых коэффициентов, контроль за формированием и распределением прибыли. Определение налогооблагаемой базы прибыли. Льготы по налогу на прибыль. Другие налоги: налог на имущество, налог на операции с ценными бумагами, транспортный налог, налог на пользователей автомобильных дорог, налог на рекламу и др.
10	Ликвидность и платежеспособность банка Понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и факторы, их определяющие: состояние капитала, качество активов и качество депозитной базы. Экономические нормативы ЦБ по регулированию ликвидности коммерческих банков, их сущность, порядок их расчета. Управление ликвидностью КБ. Цели и методы управления ликвидностью: метод общего фонда средств, метод распределения активов. Содержание управления ликвидностью на уровне конкретного банка, основные элементы: политика в области управления активами и пассивами, способы управления ликвидностью. Значение ликвидности для устойчивости банковской системы. Практика оценки ликвидности коммерческих банков в РФ на основе финансовых коэффициентов. Проблемы и условия обеспечения ликвидности банков. Зарубежный опыт оценки и управления ликвидностью банков и возможности его использования.
11	Банковские риски и управление ими. Понятие и сущность банковских рисков. Факторы, влияющие на уровень риска. Внутренние риски банка, связанные с активами, пассивами. Виды внутренних рисков: операционные, технологические, стратегические, бухгалтерские, административные и банковских злоупотреблений. Внешние риски: страховые, стихийных бедствий, правовые, конкурентные, политические, социальные, экономические и организационные. Страховой риск, его особенности и оценка. Отличие риска кредитования страны от риска прямых инвестиций. Кредитный риск. Классификация. Методы оценки и способы предупреждения кредитных рисков. Процентный риск и управление им. Валютный риск: виды и управление. Методы оценки риска: статистический, аналитический, комплексный. Общий размер риска.