5.4 Расчет затрат на разработку проекта

Капитальные вложения, связанные с автоматизацией обработки информации рассчитываются по формуле:

К = К_п+ К_р(5.4)

где К_п- капитальные вложения на проектирование, руб.;

К_р -капитальные вложения на реализацию проекта, руб.

Предпроизводственные затраты представляют собой единовременные расходы, осуществляемые до начала производства основной продукции и связанные с его подготовкой. Под этим следует понимать затраты на научные и технико-экономические исследования, опытно-конструкторские работы, работы по изготовлению и испытанию опытных образцов, работы по наладке и доводке новой техники, работы по внедрению новой техники в производство.

Суммарные затраты на проектирование системы и ее разработку и отладку на компьютере определяются по формуле:

(5.5)

где m – количество работников, участвующих в разработке проекта;

З_oi – затраты на основную заработную плату работникаi-й категории, руб.;

W_d – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату в долях к основной заработной плате. В рамках данной работы= 0,4 и состоит из коэффициента отпускных, равного 0,1, и районного коэффициента, равного 0,3 для г.Томск;

W_с– коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды, в долях к сумме основной и дополнительной заработной платы разработчиков. В соответствии с Федеральным законом от 03.12.2011 № 379‑ФЗ данный коэффициент равен 0,302 и состоит из страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (в долях единицы 0,22), Фонд социального страхования Российской Федерации (0,029), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (0,051) и страховых взносов на производственный травматизм (0,002);

W_н– коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в долях к основной заработной плате разработчиков (принимается по фактическим данным,W_н = 0,6);

С_M– затраты на материалы;

М_в– затраты на использование машинного времени.

Затраты на основную заработную плату работника i-й категории:

, (5.6)

где З_днi– среднедневная заработная плата работникаi-й категории, руб./дн.;

t_i– количество дней, отработанных работникомi-й категории.

Затраты времени на разработку системы по каждому исполнителю принимаются, исходя из его загрузки по графику выполнения работ (см. таблицу 5.5).

Расчет основной заработной платы разработчиков проекта приведен в таблице 5.6 из расчета, что в месяце в среднем 21 рабочий день.

Таблица 5.6 – Основная заработная плата разработчиков

Должность	Должностной оклад, руб.	Средняя дневная ставка, руб.	Затраты времени на разработку, человеко-дней	ОЗП, руб.
Руководитель Программист	10840,00 8000,00	516,20 380,95	19 140	9807,80 53333,00
Итого				63140,80

Ввиду того, что проектируемая информационная система должна быть запрограммирована и отлажена с помощью компьютеров, к суммарным затратам на разработку добавляются затраты на использование машинного времени, исчисляемые как:

(5.7)

где t_мв– машинное время компьютера, необходимое для разработки программного продукта; t_мв= 472 часа;

S_мч– стоимость 1 часа машинного времени; S_мч=12 руб./час.;

К_м– коэффициент мультипрограммности (показывает долю машинного времени, отводимого непосредственно на работу над проектом); К_м= 1.

Материалы, приобретенные в процессе выполнения работы, и их стоимость приведены в таблице 5.7.

Таблица 5.7 - Затраты на материалы

Материалы	Единица измерения	Требуемое количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
USB-flash накопитель, 8 Гб	шт.	1	350	350
Итого				350

Таким образом, капитальные вложения на проектирование равны:

К_п= (9807,8 + 53333)((1+0,4)(1 + 0,302) + 0,6) + + 472121+ 350 руб. = 158991,53 руб.

Смета затрат на разработку представлена в таблице 5.8.

Таблица 5.8 – Затраты на разработку

Статьи затрат	Сумма, руб.
Основная заработная плата	63140,80
Дополнительная зарплата	25256,32
Отчисления на социальные нужды	26695,93
Затраты на материалы	350,00
Затраты на машинное время	5664,00
Накладные расходы организации	37884,48
ИТОГО	158991,53

Капитальные вложения на реализацию проекта:

К_р= К_о+ К_дд+ К_пп+ К_св+ К_иб+ К_пк, (5.8)

где К_о– затраты на основное и вспомогательное оборудование, руб.;

К_зд– затраты на строительство, реконструкцию здания и помещений, руб.;

К_пп– затраты на приобретение типовых разработок, пакетов, руб.;

К_св– затраты на прокладку линий связи, руб.;

К_иб– затраты на создание информационной базы, руб.;

К_пк– затраты на подготовку и переподготовку кадров, руб.

Внедрение АИС, проектируемой в рамках данного проекта, не предусматривает затрат, связанных со строительством и реконструкцией зданий и помещений, поскольку удаленный режим работы администрации и операторов Сервиса не требует для них выделенного помещения, а для организации склада предполагается использовать имеющееся помещение. В связи с этим данные затраты исключаются из расчета величины капитальных вложений на реализацию проекта.

Затраты на прокладку линии связи исключены из расчетов, поскольку склад находится в зоне покрытия публичных открытых Wi‑Fi‑сетей и имеет неограниченный доступ к сети Интернет, используемой для организации взаимодействия пользователей АИС с системой.

Затраты на создание информационной базы исключены из расчетов, поскольку указанная информационная база уже создана при функционировании Сервиса без использования средств автоматизации.

При внедрении АИС привлечение к работе новых работников не предусмотрено, планируется использовать имеющиеся трудовые ресурсы. Работники Сервиса знакомы с принципами и правилами его функционирования, интерфейс АИС разработан с учетом пожеланий работников, создана справочная система с подсказками по использованию и правилам заполнения элементов управления интерфейса АИС. В связи с этим обучение персонала правилам использования АИС не предусмотрено, поэтому затраты на подготовку и переподготовку кадров из расчета также исключены.

Рассматриваемая АИС построена с использованием ПО WHMCSпроизводства компании WHMCS Limited. В этой связи стоимость лицензии на использование этого ПО включена в затраты на приобретение типовых разработок. Стоимость бессрочной лицензии на коммерческое использование ПОWHMCSравна 249,95USD, что при официальном курсе доллара США к рублю Российской Федерации 30,4808 (на 28.12.2012 г.) составляет 7618,68 руб. Установка и настройка данного ПО осуществляется силами работников Сервиса, поэтому дополнительные затраты на установку и настройку приобретаемого ПО из расчета исключены.

Внедрение рассматриваемой АИС включает автоматизацию работы склада, что требует приобретения следующего оборудования:

• ПЭВМ для оператора склада в комплекте с монитором, клавиатурой, манипулятором «мышь»;

• принтер этикеток со штрих-кодами для маркировки хранящихся на складе покупок;

• сканер штрих-кодов для идентификации хранящихся на складе покупок.

Администрация и операторы Сервиса будут взаимодействовать с АИС удаленно посредством сети Интернет с помощью своих собственных ПЭВМ. В связи с этим приобретение оборудования для автоматизации работы администрации и операторов Сервиса не предусмотрено.

Перечень основного и вспомогательного оборудования, приобретаемого в рамках реализации рассматриваемого проекта, приведен в таблице 5.9.

Таблица 5.9 – Приобретаемое основное и вспомогательное оборудование

Наименование	Единица измерения	Требуемое количество	Цена за единицу, руб.	Сумма, руб.
ПЭВМ-моноблок HP All‑in‑One 3420/LH160EA/	шт.	1	18730,00	18730,00
Сканер штрих кодов Argox AS‑8000	шт.	1	1700,00	1700,00
Принтер этикеток Argox OS‑2130D	шт.	1	8400,00	8400,00
Итого				28830,00

Затраты на основное и вспомогательное оборудование рассчитывается по формуле:

(5.9)

где C_bj– балансовая стоимостьj-го вида оборудования, руб.;

Q_j– количество единицj-гoоборудования, руб. (1 шт.);

Y_j– коэффициент загрузкиj-го вида оборудования при обработке информации по решению задач предметной области:

(5.10)

где T_j– время работы технического средстваj-го вида, час./год;

Ф_эфj –эффективный годовой фонд времени работы технического средстваj-го вида, час./год. В соответствии с производственным календарем в 2013 году – 247 рабочих дней. Тогда:

Ф_эфj= 8 час./день247 дней/год = 1976 час./год

Время работы технического средства j-го вида по решениюsзадач, час./год:

(5.11)

где t_кj – трудоемкость однократной обработки информации пок-й задаче наj-м виде технических средств, часов машинного времени (t_кj=6);

U_к– частота (периодичность) решенияк-й задачи, дней /год (U_к=247).

Итак, затраты на основное и вспомогательное оборудование составят:

В результате капитальные затраты на реализацию проекта:

К_р =K_o+K_пп= 21622,5 + 7618,68 = 29241,18 руб.

Таким образом, суммарные затраты на разработку проекта:

К = К_п + К_р = 158991,53 + 29241,18 = 188232,71 руб.

При обеспечении функционирования Сервиса без использования средств автоматизации для расчета капитальных затрат на проектирование и реализацию необходимо принять во внимание следующее:

• проектирование новой системы не осуществляется;

• приобретение программных продуктов не предусматривается;

• для оператора закупки предполагается удаленный режим работы с использованием личной ПЭВМ и приобретение для него дополнительного оборудования не предполагается;

• для оператора склада необходимо приобрести ПЭВМ для информационного взаимодействия с оператором закупки;

• обучение производственного персонала не проводится.

Итак, в расчете суммарных капитальных затрат, связанных с внедрением проекта-аналога (т.е. с обеспечением функционирования Сервиса без использования рассматриваемой АИС), учитываются только затраты на приобретение ПЭВМ для оператора склада. Стоимость приобретаемой ПЭВМ приведена в таблице 5.9. В результате суммарные затраты на разработку проекта-аналога равны затратам на основное и вспомогательное оборудование и составят: