Банковское регулирование и надзор Цели и задачи банковского регулирования и надзора

Банковское регулирование и надзор Цели и задачи банковского регулирования и надзора

В соответствии с ФЗ О Центральном банке Российской Федерации Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

•      предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельны ми кредитными институтами);

•      защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

•      не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

•      способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

•      макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

•      социально-экономические приоритеты развития общества;

•      совершенство законодательной базы;

•      проводимая Банком России кредитная политика;

•      степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

•      исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

В международной банковской практике известны четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

  под эгидой Центрального банка (Россия и многие другие страны);

•      ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице Министерства Финансов (Франция);

•      независимое агентство, несущее ответственность перед парламентом или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора – Германия);

•      смешанный тип организации, например, в США – Федеральная Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование). На практике чаще используются эти методы в в сочетании. Зарубежная банковская теория использует термин разумный банковский надзор (рис. 6)

Механизм регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе О банках и банковской деятельности и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ.

Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

•      анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

•      проверка отдельных направлений деятельности или кредит ной организации в целом представителем Банка России – ревизия на месте;

•      проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и Отчеты о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил на рушение коммерческим банком банковского законодательства или от дельных нормативов, он имеет право:

•      взыскать штраф;

•      назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

•      отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

•      постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

•      введение системы раннего оповещения и быстрого реагирования на появление проблемных кредитных организаций;

•      переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;

•      укрепление банковского менеджмента¹;

•      совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

• ограничение деятельности финансовонесостоятельных КО². Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью, сформированными Базельским комитетом ³ .

С 31.12.99г. все кредитные организации обязаны публиковать в СМИ ключевые показатели своей деятельности:

•      баланс;

•      отчет о прибылях / убытках.

•      размер капитала;

•      Н ₁ – норматив достаточности капитала;

• величина резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

Банк России – публикует сводный отчет О финансовом состоянии крупных КО.