- •Фгбоу впо Волгоградский филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации
- •Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
- •1.1. Требования образовательного стандарта к учебной дисциплине «Налоговое право»
- •1.3. Требования к уровню освоения учебной дисциплины «Налоговое право»:
- •1.4. Тематический план учебной дисциплины «Налоговое право» на 2012-20132 учебный год для студентов специальности «Юриспруденция» ю-400 (128 ч.)
- •1.5. Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины «Налоговое право»
- •Тема: Общие вопросы теории налоговых правоотношений
- •Тема. Исполнение обязанности по уплате налога по российскому законодательству.
- •Организация самостоятельной работы студентов
- •Список литературы по учебному курсу «Налоговое право»
- •2.Дополнительная:
- •Тематика курсовых работ для студентов юридического факультета.
- •Примерные вопросы к зачёту.
- •1 Вариант.
- •2.2 Рекомендации по работе с литературой.
- •2.3. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса.
- •2.4. Советы по подготовке к зачёту.
- •Раздел 3. Материалы тестовой системы и практикум по решению задач
- •Раздел 4. Словарь основных терминов.
- •Раздел 5. Методические указания для выполнения курсовых работ
Фгбоу впо Волгоградский филиал Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации
Кафедра конституционного и административного права
Фомина Ж. С.
Налоговое право
Учебно-методический комплекс для студентов специальности
030501 Юриспруденция
-
Рассмотрено и утверждено на заседании кафедры
Протокол № 1 от «30» августа 2012г.
Подпись Заведующего кафедрой ………………………………..
Волгоград 2012
Содержание
Наименование раздела |
№ Стр. | |
Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» |
3 | |
1.1. |
Извлечение из образовательного стандарта положений для дисциплин, включенных в государственный образовательный стандарт |
3 |
1.2.. |
Цели и задачи учебной дисциплины |
3 |
1.3. |
Требования к уровню освоения дисциплины |
4 |
1.4. |
Тематический план учебной дисциплины |
5 |
1.5. |
Учебно-методическое обеспечение учебной дисциплины |
5 |
Раздел 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины «Налоговое право» |
45 | |
2.1. |
Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса. Пожелания к изучению отдельных тем курса |
45 |
2.2. |
Рекомендации по работе с литературой |
46 |
2.3. |
Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса и практическими задачами |
47 |
2.4. |
Советы по подготовке к экзамену (зачету) |
47 |
Раздел 3. Материалы тестовой системы или практикум по решению задач по темам лекций |
48 | |
Раздел 4. Словарь основных терминов (глоссарий) |
53 | |
Раздел 5. Методические указания для выполнения контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ |
59 | |
Раздел 6. Материалы мультимедийных лекций |
- |
Раздел 1. Рабочая программа учебной дисциплины
1.1. Требования образовательного стандарта к учебной дисциплине «Налоговое право»
Предмет и метод правового регулирования в налоговом праве; место и роль налогового права в системе отраслей российского права; источники налогового права; принципы налогообложения; понятие налогов и сборов; субъекты налогового права; особенности налоговых правоотношений; процедуры и методы налогового администрирования; налоговое судопроизводство; ответственность за налоговые правонарушения; виды налогов; прямые и косвенные налоги.
1.2. Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются определение места и роли налогового права в системе российского права, исследование основных правовых институтов налогового права, оценка действующего законодательного регулирования построения налоговой системы РФ, порядка исполнения организациями и физическими лицами обязанностей, установленных налоговым законодательством, порядка осуществления налогового контроля и привлечения лиц к ответственности за нарушения налогового законодательства, отражение основных проблем судебной практики применения налоговых норм, краткая характеристика системы налогов и сборов Российской Федерации, а также формирование у студентов умений, позволяющих широко применять полученные теоретические знания в правотворческой, правоприменительной и иной профессиональной деятельности в точном соответствии с законом.
Основными задачами учебного курса являются:
Уяснение предмета и методологии курса
Формирование умения анализировать содержание налогового и иного законодательства Российской Федерации, в том числе подзаконных актов, содержащих нормы налогового права, устанавливать системные связи между нормами одного акта, а так же нормами смежных нормативных правовых актов
Прививание умений и навыков работы с нормативными правовыми актами, регулирующими отношения, складывающиеся в сфере налогообложения, которые позволят успешно работать в избранной сфере, в том числе осуществлять экспертно-аналитическую и консультативную деятельность
Развитие умений самостоятельно решать профессиональные задачи, требующие инновационного подхода
При изучении дисциплины «Налоговое право» предусматривается рассмотрение следующих вопросов: место налогового права в системе российского права; система налогов и сборов, действующая на территории РФ; права и обязанности лиц, участвующих в налоговых отношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков, налоговых органов, иных лиц); общие положения о добровольном и принудительном порядке исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов; порядок зачета и возврата излишне уплаченных в бюджет сумм налоговых платежей; порядок осуществления налоговыми органами налогового контроля; привлечение к ответственности за совершение налоговых правонарушений; способы защиты законных прав и интересов налогоплательщиков или иных обязанных лиц, с одной стороны, так и государства в лице налоговых органов – с другой.